单位:元 币种:人民币

　　公司法定代表人:张光臣先生     主管会计工作负责人:周昱今先生     会计机构负责人:朱平君先生

　　母公司所有者权益变动表

　　2007年1-6月

　　编制单位: 大连圣亚旅游控股股份有限公司

　　单位:元 币种:人民币

　　单位:元 币种:人民币

　　公司法定代表人:张光臣先生     主管会计工作负责人:周昱今先生     会计机构负责人:朱平君先生

　　7.3 报表附注

　　7.3.1 如果出现会计政策、会计估计变更或会计差错更正的，说明有关内容、原因及影响数。

　　2006年12月31日，公司帐面有投资成本为459,998.20元的基金短期投资，公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。2007年1月1日，该金融资产市值大于账面价值379,089.56元，应增加留存收益379,089.56元，属于母公司的所有者权益增加。

　　公司按照现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司计提了应收款项坏账准备，根据新会计准则的规定，考虑了已费用化资产（如开办费等）、以前年度亏损待弥补等影响递延所得税资产和递延所得税负债的因素，在很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额的情况下，将资产账面价值小于资产计税基础的差额和待弥补亏损计算递延所得税资产763,796.84元，将资产账面价值大于资产计税基础的差额计算递延所得税负债249,165.26元，相应增加了2007年1月1日留存收益514,631.59元，其中：归属于母公司的所有者权益增加499,473.21元，归属于少数股东的权益增加15,158.38元。

　　2006年12月31日，公司按现行会计准则编制的合并报表中少数股东权益为21,258,683.66元，新会计准则下应计入股东权益，由此增加2007年1月1日股东权益21,258,683.66元。此外，由于子公司应收款项坏账准备、已费用化资产（如开办费等）、以前年度亏损待弥补等因素产生的递延所得税资产中归属于少数股东权益15,158.38元。因此，新会计准则下少数股东权益为21,273,842.04元。

　　7.3.2 公司和公司控股子公司大连星海湾商务区圣亚旅游管理有限公司共同拥有大连星海世博展览展示有限公司500万股份,占股权比例100%,本期公司将所有股份全部转让给大连海岸管理有限公司,转让价格为650万元,本期不纳入合并报表范围。