编制单位：三九医药股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
项目 本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 978,900,000.00 1,506,099,760.02 114,796,718.46 -202,721,701.89 -226,750.52 148,311,988.34 2,545,160,014.41 978,900,000.00 1,505,993,828.97 114,796,718.46 -365,045,007.72 233,028.30 159,634,466.47 2,394,513,034.48
加：会计政策变更 56,211,675.21 4,826,757.69 61,038,432.90 17,272,585.95 -6,539,835.50 10,732,750.45
前期差错更正
二、本年年初余额 978,900,000.00 1,506,099,760.02 114,796,718.46 -146,510,026.68 -226,750.52 153,138,746.03 2,606,198,447.31 978,900,000.00 1,505,993,828.97 114,796,718.46 -347,772,421.77 233,028.30 153,094,630.97 2,405,245,784.93
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 87,170,522.17 -318,659.82 2,607,817.76 89,459,680.11 83,950,091.63 -315,303.42 1,082,725.09 84,717,513.30
（一）净利润 88,173,038.06 -318,659.82 5,804,610.93 93,658,989.17 86,529,075.50 1,082,725.09 87,611,800.59
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 -315,303.42 -315,303.42
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他 -315,303.42 -315,303.42
上述（一）和（二）小计 88,173,038.06 -318,659.82 5,804,610.93 93,658,989.17 86,529,075.50 -315,303.42 1,082,725.09 87,296,497.17
（三）所有者投入和减少资本 -613,584.37 -613,584.37
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 -613,584.37 -613,584.37
（四）利润分配 -1,002,515.89 -2,583,208.80 -3,585,724.69 -2,578,983.87 -2,578,983.87
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -2,583,208.80 -2,583,208.80
4．其他 -1,002,515.89 -1,002,515.89 -2,578,983.87 -2,578,983.87
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 978,900,000.00 1,506,099,760.02 114,796,718.46 -59,339,504.51 -545,410.34 155,746,563.79 2,695,658,127.42 978,900,000.00 1,505,993,828.97 114,796,718.46 -263,822,330.14 -82,275.12 154,177,356.06 2,489,963,298.23
（上接D52版）
7.2.2 利润表
编制单位：三九医药股份有限公司 2007年1-6月 单位：（人民币）元
7.2.3 现金流量表
编制单位：三九医药股份有限公司 2007年1-6月 单位：（人民币）元
7.2.4 所有者权益变动表（附后）
7.3 报表附注
7.3.1 如果出现会计政策、会计估计变更或会计差错更正的，说明有关内容、原因及影响数
7.3.2 如果财务报表合并范围发生重大变化的，说明原因及影响数
√ 适用 □ 不适用
7.3.3 如果被出具非标准无保留意见，列示涉及事项的有关附注
1、应收账款
（1）应收账款账龄如下：
坏账准备的计提方法及比例参见附注四、7、（6）。
（2）期末应收账款余额前五名金额合计
（3）期末应收账款中包含持本公司62.72%表决权股份的股东单位三九药业款项6,007,277.20元；包含持本公司8.63%表决权股份的股东单位三九集团款项89,386.35元。三九集团目前正在进行资产债务重组，在其重组计划中已针对所欠本公司的款项制订了组合还款方案，本公司董事会确信上述款项可以完全收回，不需计提坏账准备，有关情况详见附注十五、6。
（4）关联方应收账款详见附注十、（三），合计金额35,612,172.39元，占应收账款的比例为3.50%。
（5）期末坏账准备计提比例在40%以上的应收账款合计500,874,067.77元，该部分款项的账龄均在2年以上，依本公司坏账政策按50%-100%的比例计提坏账准备。
2、其他应收款
（1）其他应收款账龄
坏账准备的计提方法及比例参见附注四、7、（6）。
（2）期末大额其他应收款的明细情况如下：
期末其他应收款中前五名单位欠款合计3,714,528,047.59元，占其他应收款总额的92.77%。
（3）期末全额计提坏账准备或计提坏账准备的比例超过40%的其他应收款项如下：
（4）期末其他应收款中包含持本公司62.72%表决权股份的股东单位三九药业欠款2,804,417,432.67元；包含持本公司8.63%表决权股份的股东单位三九集团欠款485,809,764.01元。三九集团目前正在进行资产债务重组，在其重组计划中已针对所欠本公司的款项制订了组合还款方案，本公司董事会确信上述款项可以完全收回，故未计提坏账准备，有关情况详见附注十五、6。
（5）期末其他应收款中包含应收深圳金融租赁有限公司委托租赁存款本金、利息及往来款合计368,370,536.79元，已计提坏账准备10,778,054.80元。相关委托租赁存款协议已于2004年12月到期。该款项的清欠已包括在三九集团制订的组合还款方案中，本公司对预计无法收回部分按账龄计提了坏账准备，有关情况详见附注十五、6。
（6）关联方其他应收款详见附注十、（三），合计金额3,848,845,894.08元，占其他应收款的比例为96.13%。
3、成本法核算的长期股权投资
*1三九宜工生化股份有限公司（以下简称“三九生化”）原名宜春工程机械股份有限公司，经江西省股份制改革联审小组（1993）13号文批准采取定向募集方式改组设立, 1996年6月28日正式挂牌在深圳证券交易所上市，2000年3月31日经国家工商行政管理局批准正式更名。截止2006年12月31日，三九生化股本总额为211,683,491.00元。主要经营范围：生物化工，装载机及配件的生产、销售、本企业自产的装载机及配件、成套设备及相关技术的出口业务，原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及技术的进口业务、“三来一补”业务，起重设备安装与维修、精细化工等。2002年4月本公司受让三九集团持有该公司38.11%的股权,为该公司的第一大股东。
2005年4月28日，本公司与振兴集团有限公司(以下简称“振兴集团”)及自然人任彦堂先生签订《股份转让协议》，将所持有的三九生化38.11%的股权进行转让，转让价为205,739,100.00 元。2006 年2月28日及3 月10 日，本公司、振兴集团、任彦堂及山西恒源煤业有限公司（以下简称“恒源煤业”）分别签订了《关于<股份转让协议书>的补充协议》（以下简称“补充协议”）及《协议书》，将原股权转让协议中“协议解除及退款”、“冻结解除”、“生效和终止”的有关条款解除，终止期限延期至2006 年12 月31 日，并将任彦堂在《股份转让协议书》及补充协议中的所有权利和义务转让给恒源煤业。2006年12月11日，三方对上述期限再次进行修订，并签署《补充协议书》，将终止期限延长至2007年6月30日。2007年三方又对上述期限进行修订，将终止期限延长至2007月11月30日,并于2007年5月28日获得国务院国有资产监督管理委员会国资厅产权[2007]324号文批复同意。
本公司转让三九生化股份事项已于2006 年4 月28 日获得国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2006]488号文批复，同意本公司将所持三九生化国有法人股分别转让给振兴集团及恒源煤业。三九生化已于2005 年6 月13 日与振兴集团签订资产置换协议，将振兴集团持有的山西振兴集团电业有限公司（以下简称“振兴电业”）65.216%的股权置入三九生化。振兴电业股权的转让过户手续已于2005 年8 月办理完成，振兴电业已成为三九生化的重大经营性资产。同时，三九生化董事会中已有振兴集团推荐的三名董事。因此，本公司认为，三九生化受让方已对三九生化进行了实质性重组，且股份转让事项已不存在障碍。
截止本财务报告批准报出日，该股份转让事宜仍在办理中，本公司已收到转让款18,000,000.00元。