一、本期债券概览
1、债券名称:2002年中国移动通信企业债券
2、证券简称及代码:
(1) 上海证券交易所上市部分
02中移(5),代码120202(5年期品种)
02中移(15),代码120203(15年期品种)
(2) 银行间债券市场交易流通部分
02中移动(1),代码7104(5年期品种)
02中移动(2),代码7105(15年期品种)
3、发行人:中国移动通信集团广东有限公司
4、发行总额和期限:人民币80亿元,分为5年期及15年期两个品种,其中5年期债券发行金额为人民币30亿元,15年期债券发行金额为人民币50亿元
5、债券发行批准机关及文号:国家发展计划委员会计经调[2002]1756号文件批准发行
6、债券形式:实名制记帐式
7、债券利率:本期5年期债券票面利率(计息年利率)为3.50%,在该品种债券存续期内固定不变;本期15年期债券票面利率(计息年利率)为4.50%,在该品种债券存续期内固定不变。本期债券均为单利计息,不计逾期利息与复利
8、计息期限:本期5年期债券计息期限自2002年10月28日至2007年10月27日;本期15年期债券计息期限自2002年10月28日至2017年10月27日
9、付息日:本期5年期债券付息日为2003年至2006年每年的10月28日;本期15年期债券付息日为2003年至2016年每年的10月28日(上述付息日如遇法定节假日,则顺延至下一个工作日)
10、集中付息期:自付息日起的20个工作日
11、兑付日:本期5年期债券兑付日为2007年10月28日;本期15年期债券兑付日为2017年10月28日(上述兑付日如遇法定节假日,则顺延至下一个工作日)
12、集中兑付期:自兑付日起的20个工作日
13、信用级别:经中诚信国际信用评级有限责任公司综合评定为AAA级,经大公国际资信评估有限公司综合评定为AAA级
14、上市时间和地点:本期债券于2003年1月22日在上海证券交易所上市交易
二、本期债券本年度付息和兑付情况
1、本年度计息期限:2006年10月28日至2007年10月27日,逾期部分不另计利息。
2、利率:本期5年期债券票面利率(计息年利率)为3.50%;本期15年期债券票面利率(计息年利率)为4.50%。
3、债权登记日:
本期5年期债券在上海证券交易所上市部分债权登记日为2007年10月19日,截止该日下午收市后持有本期5年期债券的投资者对其托管帐户所记载的本期债券余额享有债券的本金及本年度利息,10月22日起本期5年期债券在上海证券交易所上市部分正式摘牌,停止交易。
本期5年期债券在银行间债券市场交易流通部分债权登记日为2007年10月24日,截止该日下午收市后持有本期5年期债券的投资者对其托管帐户所记载的本期债券余额享有债券的本金及本年度利息,10月25日起本期5年期债券在银行间债券市场交易流通部分停止交易。
本期15年期债券的债权登记日为2007年10月25日,截止该日下午收市后持有本期15年期债券的投资者对其托管帐户所记载的本期债券余额享有债券本年度的利息。
4、除息交易日:本期15年期债券本年度的除息交易日为2007年10月26日。
5、付息时间: (1) 集中付息期:自2007年10月29日起的20个工作日。
(2) 集中兑付期:自2007年10月29日起的20个工作日。
(3) 常年付息和兑付期:集中付息和兑付期间未领取利息和/或本金的投资者,在集中付息和兑付期结束后的每日营业时间内到原认购网点领取利息和/或本金。
三、付息和兑付办法
1、本期债券已在全国银行间债券市场交易流通的部分,即托管在中央国债登记结算有限责任公司由一级托管客户持有的本期债券,其利息和/或本金由中央国债登记结算有限责任公司划付至一级托管客户指定的银行帐户。
若债券持有人兑付路径变更,应将新的兑付路径及时通知中央国债登记结算有限责任公司。因债券持有人未及时通知兑付路径造成的延期支付,发行人及债券托管人不承担延付利息。
2、本期债券已在上海证券交易所上市部分:
(1) 从二级市场购买本期债券并持有到债权登记日的投资者,其利息和/或本金通过中国证券登记结算有限责任公司上海分公司清算系统划入该投资者开户的证券公司营业部的资金帐户中,再由该营业部向该投资者支付。
(2) 从一级发行市场购买本期债券并持有到债权登记日的投资者,在原认购债券的营业网点办理付息和/或本金兑付手续,具体手续如下:
a) 本期债券个人投资者办理领取利息和/或本金手续时,应出示本人身份证和原托管凭证;如由他人代办,应出示投资者身份证、代理人身份证和原托管凭证;
b) 本期债券机构投资者办理领取利息和/或本金手续时,应出示原托管凭证和经办人身份证,并提交单位授权委托书(加盖认购时预留的印鉴)正本、法人营业执照复印件(加盖该机构投资者公章)和税务登记证(地税)复印件(加盖该机构投资者公章)以及经办人身份证复印件;
c) 投资者的托管凭证遗失或损毁,须按照原认购网点的具体规定办理相关手续;
d) 在集中付息和兑付期间未领取利息和/或本金的投资者,到原认购网点领取利息和/或本金;
e) 如投资者原认购网点已迁址、更名、合并或有其他变更情况,请根据托管凭证上注明的二级托管人名称或加盖的公章,咨询该二级托管人。
四、关于向个人投资者征收企业债券利息所得税的说明
根据《中华人民共和国个人所得税法》和《企业债券管理条例》等相关法规和文件的规定,本期债券个人投资者应就其获得的债券利息所得缴纳企业债券利息个人所得税。本期债券发行人已在《2002年中国移动通信企业债券发行章程》、《2002年中国移动通信企业债券配售发行公告》以及《2002年中国移动通信企业债券发行公告》中对上述规定予以明确说明。
按照《国家税务总局关于加强企业债券利息个人所得税代扣代缴工作的通知》(国税函[2003]612号)规定,本期债券利息个人所得税将统一由各兑付机构负责代扣代缴并直接向各兑付机构所在地的税务部门缴付。请各兑付机构按照个人所得税法的有关规定做好代扣代缴个人所得税工作。如各兑付机构未履行上述债券利息个人所得税的代扣代缴义务,由此产生的法律责任由各兑付机构自行承担。
本期债券利息个人所得税的征缴说明如下:
1、纳税人:本期债券的个人投资者
2、征税对象:本期债券的利息所得
3、征税税率:按利息额的20%征收
4、征税环节:个人投资者在付息网点领取利息时由付息网点一次性扣除
5、代扣代缴义务人:负责本期债券付息工作的各付息网点
6、本期债券利息税的征管部门:各付息网点所在地的税务部门
五、发行人、主承销商、托管人及各证券公司
1、发行人:中国移动通信集团广东有限公司
住所: 广州市越秀南路208号全球通大厦19楼
法定代表人:徐龙
联系人:王伟
联系电话: 020-83898587
邮政编码: 510100
网址: http://www.gd.chinamobile.com
2、主承销商:
1)中国国际金融有限公司
地址:北京市建国门外大街1号国贸大厦2座28层
法定代表人:汪建熙
联系人:贺新、李航
联系电话:010-65051166
邮政编码:100004
网址:http://www.cicc.com.cn
2)中信证券股份有限公司
地址:北京市朝阳区新源南路6号京城大厦5层
法定代表人:王东明
联系人: 吴磊
联系电话:010-84588664
邮政编码:100004
网址:http://www.citics.com
3、托管人:
(1) 中央国债登记结算有限责任公司
地址: 北京市西城区复兴门内金融大街33号通泰大厦B座5层
联系人: 张惠凤、李杨
联系电话: 010-88087971/88087972
邮政编码: 100032
(2) 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司
地址: 上海市陆家嘴东路166号中国保险大厦3层
联系人:徐瑛
联系电话:021-68870114
邮政编码:200120
投资者可以到下列互联网网址查阅本付息公告:
http://www.chinabond.com.cn
http://www.sse.com.cn
特此公告。
中国移动通信集团广东有限公司
二OO七年十月十二日