（三）现金流量表

合 并 现 金 流 量 表

编制单位：云南省城市建设投资有限公司金额单位：人民币元

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

项             目	注释	2007.1-3	2006	2005
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		231,100.00	84,655,492.35	7,087,706.40
收到的税费返还		-	-	-
收到的其他与经营活动有关的现金		280,532,029.63	381,446,532.72	5,294,815.53
现金流入小计		280,763,129.63	466,102,025.07	12,382,521.93
购买商品、接受劳务支付的现金		82,382,918.63	100,000.00	2,108,570.59
支付给职工以及为职工支付的现金		4,878,450.68	6,619,838.53	1,521,514.10
支付各项税费		1,230,746.59	2,990,497.95	151,864.22
支付的其他与经营活动有关的现金		213,561,928.11	374,033,720.76	99,153,877.25
现金流出小计		302,054,044.01	383,744,057.24	102,935,826.16
经营活动产生的现金流量净额		-21,290,914.38	82,357,967.83	-90,553,304.23
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金		-		82,000,000.00
其中：出售子公司收到的现金		-
取得投资收益所收到的现金		-		1,392,864.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额		-
收到的其他与投资活动有关的现金		28,728.00	-
现金流入小计		28,728.00	-	83,392,864.64
购置固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金		152,798,621.37	875,181,984.56	129,924,789.25
投资所支付的现金		105,799,398.89	574,257,953.76	97,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金		1,505,192.56	-	3,030,212.98
现金流出小计		260,103,212.82	1,449,439,938.32	229,955,002.23
投资活动产生的现金流量净额		-260,074,484.82	-1,449,439,938.32	-146,562,137.59
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金		29,400,000.00	71,051,000.00	131,030,358.46
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金		-
取得借款所收到的现金		258,000,000.00	1,796,500,000.00	394,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金		-
现金流入小计		287,400,000.00	1,867,551,000.00	525,030,358.46
偿还债务所支付的现金		-	305,000,000.00	-
分配股利、利润和偿付利息所支付的现金		18,657,870.73	45,982,260.49	1,005,904.00
其中：支付少数股东的股利		-
支付的其他与筹资活动有关的现金		-
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金		-
现金流出小计		18,657,870.73	350,982,260.49	1,005,904.00
筹资活动产生的现金流量净额		268,742,129.27	1,516,568,739.51	524,024,454.46
四、汇率变动对现金的影响额		-
五、现金及现金等价物净增加额		-12,623,269.93	149,486,769.02	286,909,012.64
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润		-21,312,450.24	6,690,361.61	2,223,136.53
加：少数股东损益		-704,300.18	-493,139.37	-4,262.57
减：未确认投资损失		308,962.50	-
加：计提的资产减值准备		-	375,364.80	-
固定资产折旧		2,315,449.93	5,322,834.08	1,016,914.46
无形资产摊销		837,936.98	1,731,564.67	471,249.77
长期待摊费用摊销		48,217.92	233,499.57	-
待摊费用的减少（减：增加）		345,357.59	-1,650,981.26	632,709.75
预提费用的增加（减：减少）		8,955,599.79	2,213,896.89	364,862.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）		-
固定资产报废损失		-	59,170.33
财务费用		8,526,538.50	36,786,064.16	-75,663.02
投资损失（减：收益）		728,836.61	-709,384.56	-1,335,264.64
递延税款贷项（减：借项）		-
存货的减少（减：增加）		-132,671,518.58	-232,966.98	-233,193.83
经营性应收项目的减少（减：增加）		-63,038,190.64	-189,986,629.11	-99,080,684.55
经营性应付项目的增加（减：减少）		174,986,570.44	222,018,313.00	5,466,891.87
其他		-
经营活动产生的现金流量净额		-21,290,914.38	82,357,967.83	-90,553,304.23
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本		-
一年内到期的可转换公司债券		-
融资租入固定资产		-
3、现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额		423,772,511.73	436,395,781.66	286,909,012.64
减：现金的期初余额		436,395,781.66	286,909,012.64	-
加：现金等价物的期末余额		-
减：现金等价物的期初余额		-
现金及现金等价物净增加额		-12,623,269.93	149,486,769.02	286,909,012.64

二、云南城投2005年、2006年及2007年一季度审计报告

(一)审计意见

审 计 报 告

中和正信审字(2007)第5—107号

云南省城市建设投资有限公司：

我们审计了后附的云南省城市建设投资有限公司(以下简称云南城投公司)财务报表，包括2005年12月31日、2006年12月31日、2007年3月31日的资产负债表及合并资产负债表，2005年度、2006年度、2007年1-3月的利润表及利润分配表以及合并利润表及利润分配表、现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是云南城投公司管理层的责任。这种责任包括：(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2)选择和运用恰当的会计政策；(3)作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，云南城投公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了云南城投公司2005年12月31日、2006年12月31日、2007年3月31日的财务状况以及2005年度、2006年度、2007年1-3月的经营成果和现金流量。

中和正信会计师事务所有限公司         中国注册会计师:黄 俊

中国·北京                     中国注册会计师:魏 勇

2007年5月17日

(二)会计报表附注

云南省城市建设投资有限公司2007年1－3月会计报表附注

(单位:人民币元)

一、公司简介

云南省城市建设投资有限公司(以下简称“本公司”)是经云南省人民政府云政复[2005]26号批复批准，由云南省开发投资有限公司和云南建工集团总公司出资设立的有限责任公司。公司于2005年4月28日在云南省工商行政管理局注册登记，取得注册号为5300001014329的企业法人营业执照，注册资本人民币11.388亿元，法定代表人：许雷。

本公司的经营范围:城市道路以及基础设施的投资建设及相关产业经营；给排水及管网投资建设及管理；城市燃气及管网投资建设及管理；城市服务性项目（学校、医院等）的投资及建设；全省中小城市建设；城市旧城改造和房地产开发；城市交通（轻轨、地铁等）投资建设；城市开发建设和基础设施和其他项目的投资建设。

二、会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法

1、会计制度

本公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定，并参照执行《投资公司会计核算办法》的相关规定。

2、会计年度

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、计账本位币方法

本公司以人民币为记账本位币。

4、记账基础和计价原则

本公司以权责发生制为记账基础，采用历史成本为计价原则。

5、外币业务核算方法

本公司年度内发生的外币业务，按实际发生日中国人民银行公布的基准汇价折合为本位币记账；期末按基准汇价进行调整，差额计入当期损益或相关资产。

6、现金及现金等价物的确定标准。

本公司将所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。

7、短期投资的核算方法

（1）本公司短期投资在取得时按实际成本计价。出售短期持有的股票、债券或到期收回债券时确认投资收益或损失。

（2）本公司期末短期投资按成本与市价孰低计价，市价低于成本按单项投资的成本与市价的差额计提短期投资跌价准备。

8、坏账核算方法

（1）坏账核算方法

本公司采用备抵法核算坏账损失。公司期末对应收款项（包括应收账款和其他应收款）采用个别认定法计提坏账准备，分析各项应收款项的可收回性，对预计可能发生的坏账损失计提坏账准备。

（2）本公司确认坏账的标准为：

A、债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回；

B、因债务人逾期未履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回。

公司对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。

9、存货核算方法

（1）公司存货分类如下

A、库存材料 B、低值易耗品 C、土地及开发成本，

（2）各类存货取得时按实际成本计价。库存材料的发出采用加权平均法结转成本；低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

（3）存货盘存制度采用永续盘存制。

（4）期末对存货进行全面清查，对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使其成本不可收回的部份，计提存货跌价准备。计提时一般按单个存货项目的成本与可变现净值的差额确认存货跌价准备；如果存货品种繁多、单价较低，也可按类别法计提存货跌价准备。

10、长期投资核算方法

（1）长期股权投资

本公司长期股权投资在取得时按初始投资成本计价。对被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或虽占20%或20%以上但不具有重大影响的，采用成本法核算；对被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但有重大影响的，采用权益法核算。

对长期股权投资初始投资成本高于其在被投资单位所有者权益中所占的份额的差额，本公司确认为股权投资差额，并按规定期限平均摊销。低于其在被投资单位所有者权益中所占的份额的差额，作为贷差，记入“资本公积”。

（2）长期债权投资

本公司长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本。长期债权投资按期计算应收利息。

（3）其他长期投资

本公司其他长期投资在取得时按初始投资成本计价。

（4）长期投资减值准备

本公司期末对长期投资逐项进行检查，由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值的，应计提长期投资减值准备。计提时，按单项投资可收回金额低于账面价值的差额确认长期投资减值准备。

11、委托贷款核算方法

委托贷款视同投资核算，并按期计提利息记入当期损益。

期末对委托贷款本金进行定期检查，并按委托贷款本金与可收回金额孰低计量，可收回金额低于委托贷款本金的差额计提减值准备。

12、固定资产核算方法

（1）本公司固定资产标准为：固定资产是指使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器设备、运输工具以或其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过2年的，也应当作为固定资产。

（2）固定资产按历史成本计价；股东投入的固定资产以评估后经投资协议认定的净值入账，其余固定资产以取得时的实际成本入账。与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低，则计入固定资产账面价值，但增加后的金额不超过该固定资产的可收回金额。除此以外的后续支出确认为当期费用。

（3）固定资产折旧方法采用平均年限法。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用的寿命和预计的残值计算(残值率为3%)，公司各类固定资产折旧年限和年折旧率在下列期间内确定：

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

固定资产类别	预计使用年限(年)	年折旧率(%)
房屋、建筑物	30	3.23%
构筑物	30	3.23%
机械设备	10	9.70%
办公设备	5	19.40%
运输设备	6	16.17%

（4）期末对固定资产逐项进行检查，由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，计提固定产减值准备。计提时，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额确认固定资产减值准备。已计提减值准备的固定资产，按照该固定资产的账面价值以及尚可使用寿命重新计算确定折旧率。

13、工程物资核算方法

本公司工程物资采用实际成本法核算，实行永续盘存制，年末进行盘点。物资购入时以实际取得成本计价，领用时采用加权平均法计价，依据用途分别转入其实际投入项目的工程成本或计入当期损益。

14、在建工程核算方法

（1）在建工程按实际成本计价。工程达到预定可使用状态后，将该项工程完工达到预定可使用状态所发生的必要支出结转，作为固定资产的入账价值。

（2）期末对在建工程进行全面检查，当工程长期停建且预计在未来3年内不会重新开工，或所建项目在性能、技术上已经落后且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性等情形出现时，计提在建工程减值准备。计提时，按单项在建工程可收回金额低于账面价值的差额确认在建工程减值准备。

15、无形资产的计价和摊销方法

（1）股东投入的无形资产以评估后经投资协议认定的净值入账，其余无形资产按取得时的实际成本入账。

（2）无形资产自取得当月起在预计使用年限内按规定分期摊销，如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定：

a.合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销；

b.合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销；

c.合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者摊销。合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不少于10年。

（3）期末检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额，提取无形资产减值准备。

16、借款费用的核算方法

除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均于发生当期计入财务费用。为购建固定资产而专门借入的款项所发生的借款费用在固定资产达到预定可使用状态前，发生的辅助费用和汇兑差额直接予以资本化，发生的利息、折价或溢价的摊销在开始资本化到停止资本化的会计期间（扣除暂停资本化期间），按以下公式计算资本化金额：

资本化金额＝至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×资本化率

计入有关固定资产成本，在固定资产达到预定可使用状态后计入期间费用。

17、长期待摊费用摊销方法

（1）长期待摊费用按实际支出入账，在规定的期限内分期平均摊销。

（2）筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营当月一次计入损益。

18、其他长期资产

本科目根据财会[2004]14号文的规定，核算投资公司按照股权投资协议进行投资而发生的与股权投资项目有关的各项前期费用等。

19、收入确认原则

（1）销售商品：在同时符合下列四个条件时确认收入

A、企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方；

B、企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权也没有对已售出的商品实施控制；

C、与交易相关的经济利益能够流入企业；

D、相关的收入和成本能够可靠的计量。

（2）提供劳务：劳务在同一年度开始并完成的，应在劳务完成时确认收入；劳务的开始和完成分属不同的会计年度，且在资产负债表日能对该项交易的结果作出可靠估计的，按完工百分比法确认收入。

（3）让渡资产使用权：在与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时确认收入。

20、所得税的会计处理方法

本公司所得的会计处理采用应付税款法。

21、税后利润分配

本公司税后利润分配政策：

（1）按规定用税后利润弥补的以前年度亏损；

（2）按10％计提法定盈余公积金；

（3）根据股东会决议提取任意盈余公积；

（4）根据股东会决议向投资者分配利润。

22、会计政策、会计估计变更及会计差错的影响

本公司在本会计年度会计政策、会计估计未发生变更，不存在会计差错事项。

23、合并会计报表的编制方法

（1）合并范围：

A.本公司拥有其过半数以上(不包括半数)权益性资本的被投资企业；

B.通过与被投资企业其他投资者达成协议，持有被投资企业半数以上表决权；

C.根据章程或协议，有权控制被投资企业的财务和经营政策；有权任免董事会等类似权力机构半数以上成员；

D.在被投资企业董事会等类似权力机构会议上有半数以上投票权。

（2）合并报表的编制方法：合并报表以母公司、纳入合并的控股子公司的会计报表（按母公司会计政策调整后的报表）和其他资料为依据，在抵销母公司与子公司之间投资与权益、投资收益、资金往来、内部债权债务、内部交易等的基础上，按照财政部财会字[1995]第11号《关于印发<合并会计报表暂行规定>的通知》及相关补充规定编制而成。

（3）本公司本年度需要并表的下属公司：

A、云南城投置地有限公司；

B、云南省城投曲靖南海新区开发有限责任公司；

C、云南城投福保建设投资有限公司；

D、云南城投医疗产业开发有限公司；

E、云南城投科教有限公司；

F、昆明未来城开发有限公司；

G、云南城投兴坤房地产开发有限公司；

H、云南城投大理置地有限公司；

I、云南红河房地产开发有限公司。

三、税项

1.本公司适用的税种税率如下:

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

税 种	计 税 依 据	税 率
所得税	应纳税所得额	33%
增值税	销售收入(抵扣进项税后缴纳)	17%
营业税	提供劳务收入及房屋销售收入	3%、5%
城建税	应纳流转税	7%
教育费附加	应纳流转税	3%
地方教育费附加	应纳流转税	1%

印花税、房产税、车船使用税等按国家规定征收比例计算缴纳。

四、控股子公司、联营公司及合营企业

1、本公司控股子公司及联营企业有关情况

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

税 种	公司名称	持股比例（%）	注册资本 （万元）	投资额 （万元）	级次	企业类型	是否纳入合并
1	云南城投曲靖南海新区开发有限责任公司	80.00	10,000.00	8,000.00	2	有限责任公司	是
2	云南城投医疗产业开发有限公司	65.00	100.00	65.00	2	有限责任公司	是
3	云南城投科教有限公司	100.00	600.00	600.00	2	有限责任公司	是
4	云南城投福保建设投资有限公司	51.00	1,000.00	510.00	2	有限责任公司	是
5	云南城投置地有限公司	100.00	5,000.00	5,000.00	2	有限责任公司	是
6	云南红河房地产开发有限公司	85.00	460.00	391.00	2	有限责任公司	是
7	云南城投大理置地有限公司	50.00	2,000.00	1,000.00	2	有限责任公司	是
8	昆明未来城开发有限公司	60.00	10,000.00	6,000.00	2	有限责任公司	是
9	云南城投兴坤房地产开发有限公司	51.00	5,000.00	2,550.00	2	有限责任公司	是
10	钦州希望房地产开发公司	51.00	936.00	574.50	2	有限责任公司	否
11	钦州中金建材市场公司	51.00	50.00	25.50	2	有限责任公司	否

本公司持有云南城投大理置地有限公司50%股份，公司为第一大股东，能够对其实施控制，故纳入本期合并范围。

本公司对钦州希望房地产开发公司及钦州中金建材市场公司持有51%的股权，但公司与上海庄恒投资管理咨询有限公司在2006年2月15日签订了《委托经营管理合同》协议，公司对其无实际控制权，故未纳入本期合并范围。

2、联营公司的有关情况

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

序号	公司名称	持股比例（%）	注册资本（万元）	投资额（万元）	企业类型	是否纳入合并
1	云南华威废弃物资源化有限公司	24.87	5,146.76	1,280.00	有限责任公司	否
2	昆明滇池温泉花园国际大酒店	50.00	1,000.00	500.00	有限责任公司	否
3	昆明新都置业有限公司	50.00	5,000.00	2,500.00	有限责任公司	否
4	云南城投普尔顿管理有限公司	30.00	1,000.00	300.00	有限责任公司	否
5	云南中汇实业投资有限公司	10.00	1,000.00	100.00	有限责任公司	否

五、会计报表有关项目注释

以下期初数指2006年12月31日的余额，期末数是指2007年3月31日的余额。本期数是指2007年1月1日至2007年3月31日的发生额，上年数是指2006年1月1日至2006年12月31日的发生额。

5-1、货币资金

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

项     目	期末数	期初数
现金	341,942.69	127,601.53
银行存款	423,430,569.04	436,268,180.13
其他货币资金
合     计	423,772,511.73	436,395,781.66

注: 以定期存单10,310.00万元作为质押取得短期借款100,000,000.00元。

5-2、短期投资

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

项     目	类别	期初数	本期增加		本期减少	期末数
一	股权投资
	其中：股票投资
二	债券投资
	其中：国债投资
	其他投资
三	短期委托贷款	33,000,000.00				33,000,000.00
合计		33,000,000.00				33,000,000.00
短期投资减值准备
其中：股票投资
债券投资
短期委托贷款
短期投资净额		33,000,000.00				33,000,000.00

注：短期委托贷款为委托中国银行向云南省建工集团总公司贷款30,000,000.00元，向云南省建工集团城市建设投资有限公司贷款3,000,000.00元。

5－3、应收账款

（1）账龄分析

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

账龄	期末数			期初数
	金额	占总额比例（%）	坏账准备	金额	占总额比例（%）	坏账准备
1年以内	13,472,469.18	98.40		218,465.00	100.00
1-2年	218,465.00	1.60
2-3年
3年以上
合计	13,690,934.18	100.00		218,465.00	100.00

注：期末应收账款经逐项分析，发生坏账的可能性较小，故不计提坏账准备。

（2）期末无应收持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位及其他关联方的款项；

（3）期末余额前五位的应收账款明细：

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

单位名称	金额	账龄	款项性质
云南师范大学	11,079,744.31	1年以内	工程款
云南中医学院	1,470,549.37	1年以内	工程款
昆明医学院	832,175.50	1年以内	工程款
云南民族大学	90,000.00	1年以内	工程款
合计	13,690,934.18

5－4、其他应收款

（1）账龄分析

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

账龄	期末数			期初数
	金额	占总额比例（%）	坏账准备	金额	占总额比例（%）	坏账准备
1年以内	38,641,930.12	63.12		33,055,142.57	100.00
1-2年	22,461,216.29	36.69		2,518,659.00
2-3年	116,688.00	0.19		329.00
3年以上
合计	61,219,834.41	100.00		35,574,130.57	100.00

注：（1）期末其他应收款经逐项分析，发生坏账可能性较小，故不计提坏账准备。

（2）期末持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位及其他关联方的其他应收款项；

    

    

    

    

    

    

    

    

单 位 名 称	和公司关系	金额	款项性质
云南省开发投资有限公司	公司母公司	2,800,000.00	往来款

（3）期末余额前五位的其他应收账款明细

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

单 位 名 称	金额	账龄	款项性质
云南省高校建设办公室	30,000,000.00	1年以内	往来借款
省中医院	3,959,411.88	1年以内，1-2年	往来款
云南省开发投资有限公司	2,800,000.00	1年以内，1-2年	往来款
昆明市福保文化城公司	2,500,000.00	2年以内，1-2年	往来款
云南中医学院	2,434,006.20	1年以内，1-2年	往来款
合 计	41,693,418.08

5－5、预付账款

(1)账龄分析

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

账龄	期末数		期初数
	金额	金额	金额	占总额比例（%）
1年以内	76,433,220.92	100.00	43,554,756.92	100.00
1-2年
2-3年
3年以上
合计	76,433,220.92	100.00	43,554,756.92	100.00

（2）期末无预付持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位及其他关联方的款项。

（3）期末余额前五位的预付账款明细

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

单 位 名 称	金额	账龄	款项性质
曲靖南海子工业园马龙片区征地拆迁指挥部	32,513,852.19	1年以内	预付征地款
麒麟区廖廓办事处	24,127,700.00	1年以内	预付征地款
马龙开发公司	8,150,000.00	1年以内	预付征地款
麒麟区财政局	3,945,354.00	1年以内	预付征地款
马龙财政局综合股	3,136,080.00	1年以内	预付征地款
合 计	71,872,986.19

5－6、存货

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

单 位 名 称	期末数		期初数
	金额	跌价准备	金额	跌价准备
低值易耗品	704,696.07		697,302.07
土地及开发成本	232,025,327.83		99,361,203.25
合计	232,730,023.90		100,058,505.32
存货净值	232,730,023.90		100,058,505.32

5－7、待摊费用

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

项 目	期初数	本期发生数	本期摊销数	期末数
装修费	317,966.25		17,208.45	300,757.80
保险费	25,138.51	38,683.24	21,924.17	41,897.58
咨询顾问费	17,500.00	50,000.00	45,000.00	22,500.00
工程设计费		40,000.00	10,000.00	30,000.00
办公室租金	272,541.75	87,236.00	155,416.92	204,360.83
昆工管理费	1,674,400.00		627,900.00	1,046,500.00
其他	37,125.00	339,019.72	13,521.00	362,623.72
合 计	2,344,671.51	554,938.96	890,970.54	2,008,639.93

5－8、长期投资

（1）长期投资明细

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

项目	期初数	本期成本增减	本期损益增减	期末数
长期股权投资	51,266,093.38	21,000,000.00	-728,836.61	71,537,256.77
长期债权投资
其他长期投资	1,322,462,500.00	81,300,000.00		1,403,762,500.00
其中：定向投资	373,000,000.00	78,000,000.00		451,000,000.00
项目资本金投资	869,000,000.00			869,000,000.00
其他长期投资	80,462,500.00	3,300,000.00		83,762,500.00
长期投资减值准备
合计	1,373,728,593.38	102,300,000.00	-728,836.61	1,475,299,756.77

（2）长期股权投资明细

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

项目	初始投资额	期初余额	本期成本增减	本期损益增减	期末余额	持股比例（%）	核算方法
华威废弃资源有限公司	12,800,000.00	12,426,950.00		-280,533.84	12,146,416.16	24.87	权益法
昆明新都置业有限公司	25,000,000.00	25,011,069.43			25,011,069.43	50.00	权益法
云南滇池温泉花园国际大酒店	5,000,000.00	4,828,073.95		-448,302.77	4,379,771.18	50.00	权益法
普尔顿管业公司	3,000,000.00	3,000,000.00			3,000,000.00	30.00	权益法
云南中汇实业投资有限公司	1,000,000.00		1,000,000.00		1,000,000.00	10.00	成本法
钦州希望房地产公司	5,745,000.00	5,745,000.00			5,745,000.00	51.00	成本法
钦州中金建材市场公司	255,000.00	255,000.00			255,000.00	51.00	成本法
云南云岭天簌投资有限公司	20,000,000.00		20,000,000.00		20,000,000.00	50.00	成本法
合计	72,800,000.00	51,266,093.38	21,000,000.00	-728,836.61	71,537,256.77

注：本公司对钦州希望房地产开发公司及钦州中金建材市场公司持有51%的股权，但公司与上海庄恒投资管理咨询有限公司在2006年2月15日签订了《委托经营管理合同》协议，委托上海庄恒投资管理咨询有限公司对该两家公司进行经营管理，公司实质上对其无实际控制权，故采取成本法核算。

（3）其他长期投资明细

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

项目	被投资单位	期初数	本期增加	本期减少	期末数
定向投资*	云南师范大学	150,000,000.00	25,000,000.00		175,000,000.00
定向投资*	云南中医学院	65,000,000.00	53,000,000.00		118,000,000.00
定向投资*	云南民族大学	18,000,000.00			18,000,000.00
定向投资*	昆明理工大学	100,000,000.00			100,000,000.00
定向投资*	昆明医学院	40,000,000.00			40,000,000.00
项目资本金投资	黎山怒水房地产项目	10,000,000.00			10,000,000.00
项目资本金投资	掌鸠河引水项目	859,000,000.00			859,000,000.00
其他长期投资	希望房地产开发公司	10,500,000.00	3,300,000.00		13,800,000.00
其他长期投资	华威废弃资源有限公司	6,200,000.00			6,200,000.00
其他长期投资	云南滇池温泉花园国际大酒店	63,762,500.00			63,762,500.00
合     计		1,322,462,500.00	81,300,000.00		1,403,762,500.00

注*：根据云南省人民政府专题会议确定由本公司作为昆明地区部分高校呈贡校区迁建工作实施的融资平台，由本公司统一融资，为在昆部分高校提供部分项目资本金，支持各高校完成迁建工作；项目投资收益以项目资本金及合同约定收益率按年收取。

5－9、固定资产

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

类 别	期初数	本期增加	本期减少	期末数
固定资产原值	207,238,668.03	3,608,606.00	27,220.00	210,809,134.03
其中：房屋建筑物	191,036,479.95			191,036,479.95
机器设备	1,225,764.36			1,225,764.36
办公设备	3,341,001.59	650,621.00	27,220.00	3,953,482.59
运输设备	11,635,422.13	1,277,335.00		12,912,757.13
教学及办公设备		1,680,650.00		1,680,650.00
累计折旧	7,574,243.52	2,315,449.92		9,889,693.45
其中：房屋建筑物	4,830,274.79	1,557,509.39		6,387,784.19
机器设备	175,410.37	60,093.24		235,503.61
办公设备	628,871.52	156,020.23		784,891.75
运输设备	1,939,686.84	541,827.06		2,481,513.90
教学及办公设备
固定资产净值	199,664,424.51			200,919,440.58
其中：房屋建筑物	186,206,205.16			184,648,695.76
机器设备	1,050,353.99			990,260.75
办公设备	2,712,130.07			3,168,590.84
运输设备	9,695,735.29			10,431,243.23
教学及办公设备	0.00			1,680,650.00
	0.00			0.00
固定资产减值准备
其中：房屋建筑物
机器设备
办公设备
运输设备
教学及办公设备
固定资产净额	199,664,424.51			200,919,440.58
其中：房屋建筑物	186,206,205.16			184,648,695.76
机器设备	1,050,353.99			990,260.75
办公设备	2,712,130.07			3,168,590.84
运输设备	9,695,735.29			10,431,243.23
教学及办公设备	0.00			1,680,650.00

5－10、在建工程

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

工程名称	金 额	其中利息资本化金额	减值准备
期初数
北京新云南项目	886,539,075.78	14,465,395.72
南海子工业园	21,009,317.25	271,286.45
津桥学院建设	15,510,421.41	29,684.38
滇池医院
合 计	923,058,814.44	14,766,366.55
本期增加
北京新云南项目	117,499,389.24	6,961,600.00
南海子工业园	17,330,746.82	273,380.00
津桥学院建设	12,116,055.83
滇池医院	80,000.00
合 计	147,026,191.89	7,234,980.00
本期减少
北京新云南项目
南海子工业园
津桥学院建设
滇池医院
合 计
期末数	余额	利息资本化金额	减值准备
北京新云南项目	1,004,038,465.02	21,426,995.72
南海子工业园	38,340,064.07	544,666.45
津桥学院建设	27,626,477.24	29,684.38
滇池医院	80,000.00	0.00
合 计	1,070,085,006.33	22,001,346.55

5－11、无形资产

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

项 目	实际成本	期初数	本期增加	本期摊销	期末数
土地使用权	154,337,113.14	152,227,831.86		834,980.58	151,392,851.28
计算机软件	67,416.00	30,008.93	34,430.00	2,956.40	61,482.53
特许经营权	1,407,618.00	375,364.80
减：减值准备		375,364.80
合 计	155,812,147.14	152,257,840.79	34,430.00	837,936.98	151,454,333.81

5－12、长期待摊费用

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

种类	原始成本	期初数	本期增加	本期摊销	期末余额
租入固定资产改良支出	241,714.30	217,081.06	192,016.04	39,255.95	369,841.15
合计	241,714.30	217,081.06	192,016.04	39,255.95	369,841.15

注：租入固定资产改良支出全部为租入办公室装修费。

5－13、其他长期资产

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
滇池半岛项目	49,989,206.93	2,104,162.39		52,093,369.32
滇池温泉花园酒店项目		11,549.01		11,549.01
高校迁建项目	90,646.00			90,646.00
西双版纳项目	724,038.90	417,159.20		1,141,198.10
阳宗海旅游小镇项目		32,754.00		32,754.00
合计	50,803,891.83	2,565,624.60	0.00	53,369,516.43

注：其他长期资产为公司项目支付的征地拆迁费、规划设计费、填土工程款、树木储备和发生的管理费用。其中滇池半岛项目的征地拆迁费4400万元。本期发生额主要是支付的征地拆迁费、规划设计费等费用。

5－14、短期借款

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

借款类别	期末数	期初数
抵押借款		100,000,000.00
保证借款	50,000,000.00	240,000,000.00
信用借款	520,000,000.00	520,000,000.00
质押借款	330,000,000.00	100,000,000.00
合计	900,000,000.00	960,000,000.00

（1）本公司无已到期未偿还的短期借款。

（2）截止本报表日质押借款金额为330,000,000.00元 ,其中100,000,000.00元以定期存单10,310.00万元作为质押；230,000,000.00元以掌鸠河引水工程8.59亿元作为权益质押；保证借款50,000,000.00元由云南省开发投资有限公司提供担保。

5－15、应付账款

（1）账龄分析

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

账龄	期末数	比例（%）	期初数	比例（%）
一年以内	54,889,966.00	100.00	347,403.00	100.00
一至二年
二至三年
三年以上
合计	54,889,966.00	100.00	347,403.00	100.00

（2）无应付持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项；

（3）期末余额前五名的明细如下

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

单位名称	金额	账龄	款项性质
昆明财兴盛房地产开发有限公司	53,000,000.00	1年以下	购地款
云南中联建筑公司	1,700,500.00	1年以下	工程款
云南航天电器公司	107,200.00	1年以下	购货款
明鑫教具	46,350.00	1年以下	购货款
新西奥电梯有限公司	12,600.00	1年以下	购货款
合计	54,866,650.00

5－16、预收账款

（1）账龄分析

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

账龄	期末数	比例（%）	期初数	比例（%）
一年以内	13,128,253.52	100.00	21,360,968.09	100.00
一至二年
二至三年
三年以上
合计	13,128,253.52	100	21,360,968.09	100.00

（2）无预收持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项；

（3）期末余额前五名的明细如下

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

单位名称	金额	账龄	款项性质
05、06级学费	6,611,997.67	1年以下	学费
2005级学费	2,400,000.00	1年以下	学费
爱信硅公司	2,000,000.00	1年以下	预收代建款
住宿费	1,089,720.00	1年以下	住宿费
曲靖市供电局	520,000.00	1年以下	预收代建款
合计	12,621,717.67

5－17、应交税金

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

税     种	期末数	期初数	法定税率
营业税	3,429,909.88	3,451,430.50	5%
城市维护建设税	49,375.87	241,598.42	7%
企业所得税	5,145,054.72	5,675,394.25	33%
代扣个人所得税	-72,931.93
其他税项	35.00	60,239.29
契税	1,590,000.00
合     计	10,141,443.54	9,428,662.46

5－18、其他应付款

（1）账龄分析

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

账龄	期末数	比例%	期初数	比例(%)
1年以内	280,493,935.09	85.26	203,104,390.13	99.59
1－2年	48,476,946.82	14.74	835,866.83	0.41
2－3年
3年以上
合计	328,970,881.91	100.00	204,940,256.96	100.00

（2）无其他应付持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项；

（2）年末余额前五名的明细如下

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

单位名称	期末数	账龄	款项性质
云南省中医医院	125,000,000.00	1年以下	土地使用权出让款
百年置业公司	50,000,000.00	1年以下	往来借款
曲靖市国有资本运营公司	40,000,000.00	1年以下	往来借款
云南省建二公司	20,750,000.00	1年以下	保证金
云南万开商贸有限公司	20,000,000.00	1年以下	往来借款
合计	255,750,000.00

5－19、预提费用

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

种 类	期末数	期初数
预提利息	2,926,834.27	2,371,245.00
项目管理费	8,808,075.16
其他预提费用	449.25
合 计	11,735,358.68	2,371,245.00

5－20、长期借款

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

借款类别	期末数	期初数
抵押借款	450,000,000.00	400,000,000.00
保证借款
信用借款	793,500,000.00	525,500,000.00
合 计	1,243,500,000.00	925,500,000.00

（1）本公司无已到期未偿还的长期借款。

（2）截止本报表日抵押借款金额为450,000,000.00元。其中:400,000,000.00元由北京双全房地产开发有限公司以其土地使用权作为抵押；50,000,000.00元由云南红河房地产开发有限公司以土地使用权作为抵押。

5－21、专项应付款

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

项目	年初数	本年增加数	本年减少数	年末数
贴息资金	2,100,000.00			2,100,000.00
合计	2,100,000.00			2,100,000.00

5－22、实收资本

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

投资者名称	期初余额		本期增加	本期减少	期末余额
	投资金额	所占比例(%)			投资金额	所占比例(%)
云南省开发投资有限公司	981,800,000.00	86.21			981,800,000.00	86.21
云南省建工集团总公司	157,000,000.00	13.79			157,000,000.00	13.79
合计	1,138,800,000.00	100.00			1,138,800,000.00	100.00

5－23、资本公积

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
资本溢价
接受捐赠非现金资产准备
股权投资准备	15,179.31			15,179.31
拨款转入
外币资本折算差额
资产评估增值准备
其他资本公积
合计	15,179.31			15,179.31