湖南金果实业股份有限公司
第六届董事会第十三次会议决议公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
湖南金果实业股份有限公司(以下简称“公司”)于2007年10月22日以传真、邮件和送达的形式向全体董事发出了召开公司第六届董事会第十三次会议的通知。本次会议于2007年10月30日以通讯形式召开，应参与会议的董事9人，实际参与表决的9人。本次会议召开程序符合《公司法》和《公司章程》的规定。本次会议的通知和召开程序符合《公司法》和《公司章程》的规定，会议及其决议合法有效。会议审议并通过了《公司治理专项活动整改报告》，并由送达方式形成本决议。
表决结果：同意票9票,反对票0 票,弃权票0 票。
特此公告。
湖南金果实业股份有限公司董事会
二ОО七年十月三十一日
湖南金果实业股份有限公司
治理专项活动整改报告
根据中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字[2007]28号），公司于2007 年4月26日正式启动公司治理专项活动，先后完成了自查整改、公众评议和中国证券监督管理委员会湖南省证监局（以下简称“湖南证监局”）现场检查整改等工作。
一、公司治理专项活动组织
开展公司治理专项活动，是确保公司规范运作，提高上市公司质量，促进公司健康发展的重要事项。公司董事、监事、高级管理人员认真学习了《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字[2007]28 号），《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》等公司治理有关法律、法规文件，将开展上市公司治理专项活动，列为2007 年度公司的一项重要工作。
根据湖南省证监局《关于切实做好湖南上市公司治理专项活动的通知》（湘证监公司字[2007]05 号）、深圳证券交易所《关于做好加强上市公司治理专项活动有关工作的通知》，公司于2007年4月26日制订了《关于公司治理专项活动实施方案的报告》报湖南省证监局，对2007年上市公司治理专项活动具体工作及时间作出了安排。
为按质按量的完成本次公司治理专项工作，公司成立治理专项活动工作领导小组。公司董事长为公司本次活动第一责任人，成员包括监事会召集人丁平桂、总经理水佑明、副总经理周世明、副总经理郝晔、副总经理兼董事会秘书邓朝晖、财务总监赵海兵、副总经理戚宇平。
二、公司治理专项活动开展情况
2007年4月26日，启动公司治理专项活动。2007年5月至6月，公司对照《“加强上市公司治理专项活动”自查事项说明》的100项内容和公司治理实际情况认真开展了公司治理情况自查工作。
2007年6月26日，公司完成《公司治理专项自查报告和整改计划》及《治理专项自查情况说明》，并提交公司第六届董事会第十次会议审议。
2007年6月29日，公司第六届董事会第十次会议审议通过了《公司治理专项自查报告和整改计划》及《治理专项自查情况说明》，并上报湖南省证监局、深圳证券交易所。
2007年6月30日，经湖南省证监局和深交所审核通过，《公司治理专项自查报告和整改计划》及《治理专项自查情况说明》在《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》和巨潮资讯网上披露。自查事项相关责任人开始落实整改工作。
2007年8月22日至8月24日期间，湖南证监局对我公司进行了公司治理现场检查。公司于2007年9月22日收到湖南省证监局《关于要求金果实业限期整改的通知》（湘证监公司字[2007]81号）。
2007年9月28日，自查事项各责任人将整改事项的落实和进展情况向董事会报告说明，各项自查整改工作按计划完成。目前，公司正就湖南省证监局现场检查提出的整改事项进行整改。
三、自查整改情况
根据《公司治理专项自查报告和整改计划》，公司对以下各方面存在的问题进行了整改。
1、2006年6月30日公司第五届董事会到期，公司选举新一届董事会。原独立董事朱泰余先生和王寿泰先生不再担任公司新一届独立董事，但直到2007年6月尚有两名独立董事空缺。该项整改工作由董事长和董事会秘书负责。
整改落实情况：2007年4月18日召开的第六届董事会第六次会议上，董事会提名郁文贤先生和王志达先生为第六届董事会独立董事候选人，并在公司2007年6月召开的2006年度股东大会上补选，至此公司独立董事全部到位。
2、董事会已在多年前组建了战略委员会、薪酬委员会和审计委员会三个专门委员会，但一直没有组建提名委员会。此外，公司董事更换频繁，而公司专门委员会成员多年来没有及时调整。此项整改工作由董事会秘书负责。
整改落实措施：为了切实发挥专门委员会的作用，公司在2007年10月22日召开的第六届董事会第十二次会议通过了建立董事会提名委员会和调整各专门委员会成员的议案，并制定了《董事会提名委员会实施细则》，修改了公司《董事会战略委员会实施细则》。
根据公司董事会各专门委员会实施细则，公司调整后的各专门委员会主任委员除了战略委员会由公司董事长担任外，其他专门委员会主任委员均由独立董事担任，各专门委员会成员构成情况如下：
| 董事会专门委员会 | 主任委员 | 成员 |
| 战略委员会 | 邓军民 | 郁文贤、周世明 |
| 审计委员会 | 朱开悉 | 王志达、欧阳芳荣 |
| 薪酬与考核委员会 | 王志达 | 朱开悉、彭亚文 |
| 提名委员会 | 郁文贤 | 王志达、罗丽娜 |
3、公司高管人员产生都是董事会任命，尚未建立管理层的竞争机制；同时公司还需健全和完善管理层内部问责机制。该项工作由主管人事工作副总经理负责。
整改落实措施：公司已初步形成管理层竞争机制，并将在未来高管人员产生中实施竞聘机制。同时通过公司与高管人员签署年度目标责任状，并制定严格的绩效考核标准等途径健全和完善管理层内部问责机制。在日后的工作中，公司将通过制定更科学的高级管理人员考核办法，采取多种激励和问责措施，进一步完善管理层竞争机制和内部问责机制。
4、公司应修订和完善公司《股东大会网络投票制度》、《对外担保管理制度》《接待和推广制度》、《重大信息内部报告制度》、《关联交易管理制度》、《募集资金管理办法》、《董事会提名委员会实施细则》和《董事会秘书工作细则》，并且严格按照制度执行。本项工作由董事会秘书负责。
整改落实情况：根据《公司法》、《证券法》、《公司章程》以及其他规章制度，公司第六届董事会第十二次会议审议通过了制定《股东大会网络投票制度》、《对外担保管理制度》、《接待和推广制度》、《重大信息内部报告制度》、《关联交易管理制度》、《募集资金管理办法》、《董事会提名委员会实施细则》和《董事会秘书工作细则》等八部制度，并自董事会审议通过之日起实施。
5、公司在募集资金的管理和使用上存在不足之处，没有制订《募集资金管理办法》。本项工作由财务总监和董事会秘书负责。
整改落实情况：为了充分保证募集资金的安全，提高使用效率，经公司第六届董事会第五次会议和2006年第三次临时股东大会审议通过，将剩余的18,105万元募集资金中的6,000万元对湖南普照爱伯乐平板显示器件有限公司增资；用2,000万元对湖南普照信息材料有限公司增资；6,000万元用于补充公司的流动资金；剩余的4,105万元资金暂不投入，待公司寻找到合适的新项目再投入。上述公告已分别在2006年12月15日和2007年1月5日《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》和巨潮资讯上披露。此外，公司在第六届董事会第十二次会议上通过了《募集资金管理办法》，并就董事会审议通过之日起实施。
6、由于资产置换方面的原因，公司曾存在对大股东控股子公司的担保，且公司未建立《对外担保管理制度》和《关联交易管理制度》。本项工作由董事会秘书和财务总监负责。
整改落实情况：由于资产置换的原因，公司对原子公司湖南巫水流域水利水电开发有限责任公司的担保转变为公司对大股东子公司的担保，该笔担保已在2006年12月14日妥善解除。截至本报告日，不存在公司为大股东及其关联方提供担保的情况，也不存在大股东及其关联方占用本公司资金的情况。
为进一步规范公司对外担保及与大股东的关联交易，保护公司和股东的权益，公司建立了“占用即冻结”的机制，即发现控股股东侵占资产的应立即申请司法冻结，凡不能以现金清偿的，通过变现股权偿还侵占资产，该机制已在《公司章程》中明确。此外，公司第六届董事会第十二次会议审议通过了《对外担保管理制度》和《关联交易管理办法》等制度，并于董事会审议通过之日实施。
四、公众评议
本次公司治理专项活动，公司在深交所网站公司治理活动专栏公布了公司已经制订的公司治理相关制度文件供投资者和社会公众评议，并为社会公众提供公司网站、电子邮件、电话等多种评议平台。
公司暂未收到社会公众关于公司治理状况的相关评议信息。
五、治理专项现场检查的整改情况
（一）公司生产经营方面
《整改通知》提出“公司2005年至2006年发生两次资产置换，但置换完成后的实际效果与公司改善资产和财务状况，提高整体盈利能力的预期存在较大差距。公司前4大法人股东已根据2006年股改承诺中未达盈利目标触发追送股份的要求，将相应股权向中国证券登记结算公司深圳分公司申请锁定。”
整改措施：
经过2005年、2006年两次重大资产置换，公司置入大股东湖南湘投控股集团有限公司(以下简称“湘投控股”)持有的湖南电子信息产业集团有限公司（以下简称“HEC”）77.026%的股权。资产置换完成后，公司退出电线电缆加工、天然气销售、酒店服务等业务，逐步将主业转换为电子信息产业的科研开发、生产和经营，同时还保留商品贸易、水电开发、房地产开发和农产品加工等业务。
资产置换完成后，公司的主要资产是对HEC和湖南蟒塘溪水电水利开发有限公司的股权，公司业绩也就依赖于两个公司的投资收益。在资产重组前，HEC的利润主要来源于对乐金飞利浦曙光电子有限公司（以下简称“乐金飞利浦”）的投资收益，2004和2005年，CRT行业正处于高速发展时期，市场景气度高，乐金飞利浦效益好，使得HEC的效益非常好。与此同时，HEC为改变公司收益过于依赖乐金飞利浦的状况，先后投资兴建了匀胶铬板和CF两个项目。尽管公司当时已意识到CRT市场正处于高峰时期，两年后可能会受平板显示器的强烈冲击，但当时预计匀胶铬板项目可在一年产生效益，CF项目可在两年后产生效益，从而保证HEC能平稳发展。
事实上，受到液晶显示器和等离子显示器的强烈冲击，CRT（阴极射线显示管）行业竞争异常激烈，产品价格快速下降，原材料价格上涨，生产CRT 的乐金飞利浦出现巨亏，从而使得HEC的投资收益也出现大幅亏损；由于生产工艺和技术方面的原因，匀胶铬版项目未能按期在2006年投产，2007年也仅能进行小量的试产。原定2007年8月份投产的CF项目也因建设工期和调试时间过长，到目前尚未投产。投资收益的大幅亏损，新投资项目又不能实现量产，而机器设备等固定资产的折旧以及其他费用增加，致使HEC出现大幅亏损。此外，随着国家贷款利率的不断增加，公司财务费用也日渐增加，致使公司盈利能力下降。
面对严峻的经营形势，公司将坚持信息产业为主导产业的经营方向，以创新促发展，发奋图强，通过做好以下工作，使公司能顺利度过低谷期。
（1）坚持把信息产业做实做强，稳步发展传统产业的经营策略，争取匀胶铬版和CF项目早日实现量产；督促乐金飞利浦加快技术改造，增加投资收益；加强对传统产业的管理，降低成本，提高经济效益；盘活存量资产，确保公司资产保值、增值。
（2）坚持节俭的经营方针，强化预算管理，合理压缩公司费用。
（3）坚持管理面向生产经营，进一步理顺公司管理体制，进行机构调整，增强工作执行力，提高工作效率和管理水平。
为了履行公司2006年股权分置改革中作出的承诺，公司前4大法人股东已按比例向中国证券登记结算公司深圳分公司申请锁定追送部分的股份，共计13,785,408股，直至追送股份承诺期满。
（二）公司“五分开”方面
1、《整改通知》提出“公司持有的HEC 77.02％的股权，其中60.2％的股权已质押给控股股东湖南湘投控股集团有限公司，用于公司1.95亿元贷款的反担保。目前HEC是公司主要资产，如公司到期无法偿还银行贷款，控股股东有权处置该部分股权及其派生权益，将对公司后续持续经营产生重大不确定性影响。”
整改措施：
为了避免因处置HEC股权而影响公司后续经营，公司有以下措施来合理规避风险：
（1）公司可用日后的收益偿还上述贷款；
（2）若公司未来收益不能偿还上述贷款，公司拟将湖南蟒塘溪流域水利水电开发有限责任公司股权转让收益优先偿还上述贷款；
（3）若（1）（2）条措施均无法实施，公司将积极争取银行和大股东的支持，为上述贷款续保或者借新还旧，保证公司的正常经营。
2、《整改通知》提出“目前公司位于衡阳的大部分房产证所有权人均为“衡阳市金果农工商实业股份有限公司”，未及时办理更名手续。”
整改措施：“处置、盘活存量资产”是公司2007年重点工作之一，公司自2007年以来正采取“出售或出租”等方式处置、盘活公司名下的房地产资产，实现存量资产的保值、增值。公司借处置存量资产的机会，将进一步明确公司资产的权属，对位于衡阳的大部分房产进行合理处置。对那些产权证所有权人为“衡阳市金果农工商实业股份有限公司”且不出售的房地产，公司已着手将产权证所有权人变更为“湖南金果实业股份有限公司”，确保公司的合法权益不受侵犯。由该项工作牵涉到房产的出售和过户，程序繁琐，而且这些房产规模少，数量多，故在10月底前未能全部完成，预计在2008年4月底全部完成。
（三）三会运作方面
1、《整改通知》提出：“三会的会议记录不规范。主要体现在以下几个方面：一是公司存在以会议决议的形式代替会议记录；二是股东大会未按规定记录会议日期、地点、议程、出席会议股东所持有表决股份数及占有公司股份总数的比例、各项表决结果；三是董事会未按照规定记录会议日期、地点、名称和议程；四是2006年至今第六届董事共召开10次会议，仅有3次董事会会议记录，且其中有1次会议无董事签名，1次会议仅2名董事签名；五是公司第六届董事会第6次和第10次会议，1名独立董事对相关议案提出3次弃权，但公司均未记录弃权原因和发言要点。”
整改措施：
现场检查完成后，公司就组织人员学习相关规定，根据《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》和《监事会议事规则》对股东大会、董事会和监事会的会议记录进行整改，着重规范和完善以下几方面：
（1）要求作好每次现场会议的会议记录，由证券事务代表专门负责记录；
（2）明确股东大会会议记录的内容，包括但不限于会议日期、地点、议程、出席会议股东所持有表决股份数及占有公司股份总数的比例和各项表决结果等；
（3）明确董事会会议记录的内容，包括但不限于会议日期、地点、名称、议程和董事及出席会议人员的发言要点；
（4）杜绝会议记录无董事（或表决人员）签字或者漏签等现象的发生；
（5）详细记录表决人员对相关议案弃权或者反对的原因和发言要点等。
2、《整改通知》提出：“公司应督促独立董事履行勤勉尽责义务。公司未形成独立董事履行职责的记录档案；独立董事应每年分别向董事会提交述职报告；公司长期有两名独立董事空缺，直到2007年6月才通过股东大会补选；公司应根据独立董事的专业分工和到位情况及时调整各专门委员会，并督促切实履行职责”。
整改措施：
公司从即日起要形成记录独立董事履行职责的档案，如实记载独立董事履行职责的具体情况；此外，自今年起，公司必须明确要求独立董事应每年向董事会提交述职报告。
公司已在10月22日召开的第六届董事会第十二次会议上调整薪酬委员会、战略委员会和审计委员的成员,新成立了提名委员会，并督促各专门委员会依照有关委员会的实施细则切实履行职责。
3、《整改通知》提出：“监事会未能按照相关法律法规和公司章程的规定，切实履行勤勉尽责义务。一是存在以列席董事会代替召开监事会会议的情况；二是监事会没有会议记录；三是第四届监事会部分监事长期缺席会议；四是根据公司章程及监事会议事规则，监事会有检查公司财务，对董事、高官人员进行监督等职权和义务，但近三年无此方面工作记录”
整改措施：根据相关法律法规和公司章程的规定，公司应充分发挥监事会的监督职能。公司正对监事会在履行职责过程中存在一些问题进行整改，每次监事会均单独召开，派人进行会议纪录，以避免监事列席董事会代替召开监事会会议、无会议记录等情况的出现。对长期缺席会议的监事，公司监事会将根据有关规定提请股东大会罢免其监事职务。此外，公司将积极配合监事会不定期的检查公司财务、对董事和高管人员进行监督等工作，并做好这方面工作记录，使监事会能切实履行勤勉尽责义务。
（四）募集资金使用方面
《整改通知》提出：“公司2002年实施配股共募集资金2.39亿元，截至2006年末，尚有1.81亿元未使用。公司募集资金使用及其管理存在以下问题：1、公司至今未制定募集资金管理制度。2、公司未严格区分募集资金与流动资金，募集资金未专户存储。3、公司部分募集资金变更、使用未充分履行相关审议程序和信息披露义务。4、变更后的募集资金项目投入存在不规范之处。经公司第六届董事会第五次会议和2006年度第三次临时股东大会审议通过变更募集资金用途的议案，对普照爱伯乐和普照材料2家孙公司进行8000万元的增资。截至2007年6月30日，公司仅以往来款的形式对上述2家公司合计支付4000万元，财务处理不规范，且为办理相应的工商登记。”
整改措施：
1、公司已在10月22日召开的第六届董事会第十二次会议上审议通过了《募集资金管理办法》，并自通过之日起实行；
2、公司已着手设立募集资金专用帐户，预计11月底以前可以完成，以逐步区分募集资金和流动资金；
3、公司将严格按照新制定的《募集资金管理办法》，加强对募集资金的使用和管理，充分履行相关审议程序和信息披露义务；
4、公司第六届董事会第五次会议和2006年度第三次临时股东大会审议通过变更募集资金用途的议案，对普照爱伯乐和普照材料两家公司进行8,000万元的增资。截至2007年6月30日，公司以往来款的形式已对普照爱伯乐投入募集资金2,100万元，剩余3,900万元根据其资金需求投入；公司以往来款的形式已对普照材料投入募集资金2,000万元。由于尚有3,900万元募集资金未投入普照爱伯乐，故普照爱伯乐待募集资金全部投入后立即办理工商变更登记；计划投入普照材料的募集资金已全部投入，普照材料已修改其《公司章程》，正在办理工商变更登记的相关手续。
（五）内部控制制度方面
1、《整改通知》提出：“公司应按自查报告中提出的问题，及时修订和完善各项内控制度，包括《关联交易管理制度》、《重大事件披露制度》、《董事会秘书工作细则》、《股东大会网络投票制度》、《接待和推广制度》等，并严格按照各项内控制度执行。”
整改措施：
公司10月22日召开的第六届董事会第十二次会议上审议通过《董事会秘书工作细则》、《关联交易管理制度》、《股东大会网络投票制度》、《接待和推广制度》、《重大信息内部报告制度》、《募集资金管理办法》和《对外担保管理制度》等，并于通过之日起至执行，公司将严格按照各项内控制度执行。
2、《整改通知》提出：“公司章程中应就下列事项进行明确：一是明确防范股东或者实际控制人侵占上市公司资产的具体措施和责任追究制度，以及公司董事会要建立对大股东所持股份“占有即冻结”机制；二是公司章程中第一百三十条仅就收购处置资产、关联交易、对外担保对董事会进行授权，应进一步明确董事会对贷款、资产抵押、质押、对外投资、委托理财的权限。”
整改措施：
公司10月22日召开的第六届董事会第十二次会议上审议通过《修改〈公司章程〉的议案》，明确了防范股东或者实际控制人侵占上市公司资产的具体措施和责任追究制度，建立对大股东所持股份“占用即冻结”机制；进一步明确董事会对外投资、购买或出售资产、资产抵押、质押、贷款、委托理财、对外担保以及关联交易的权限。该议案将在下一次股东大会上审议通过。
3、《整改通知》提出：“公司应强化对控股子公司的规范管理，加强对外投资的清理和控制，减少投资损失。其中，截至2007年6月30日，公司从事房地产开发的子公司衡阳源通投资开发有限公司（以下简称“源通公司”）累计亏损8679.55万元，帐面存货10667.5万元，对公司的其他应付款9333.7万元；2007年4月至6月，公司召开5次董事会会议，审议通过对衡阳金果物流有限公司进行增资2584万元，对金果物流1260万元银行贷款进行担保，对湖南金果果蔬食品有限公司累计8300万元银行贷款提供担保等4项议案，公司独立董事3次弃权1次未参加，上述3家控股子公司均处于微利状态，公司应加强规范管理，提高资金投资的效益。”
整改措施：
公司下属8家控股子公司中除了2家停业、HEC持续巨额亏损外，其他5家处于微利或亏损状态，公司控股子公司的盈利能力都不强。结合公司自身实际和现阶段的经营形势，公司近年在强化对控股子公司的规范管理，加强对外投资的控制方面做了不少努力。
截至2007年6月30日和9月30日，子公司衡阳市源通投资开发有限责任公司累计亏损分别为8,679.55万元和8,708,04万元，帐面存货分别为10,667.5万元和10,390.08万元，对公司的应付款均为9,333.70万元。主要原因是由于源通公司的存量商品房大部分是在2001年以前开发，存放时间较长，户型设计不能满足消费者喜好等原因，致使近年存量房销售不理想。此外，房屋面积差异、工程质量等历史遗留问题都成了后续存货销售及余款回的障碍。年初，公司给源通公司下达了各项预算指标，并要求其妥善处理面积差异缩水、工程质量维修等历史遗留问题，做好余款催收及加快银行按揭手续办理等工作，早日完成现存房屋销售和余款回收等工作。根据房款的回笼情况，源通公司预计三年内偿还对公司的欠款。
2007年4月至6月间，公司共召开了5次董事会会议，审议通过对衡阳金果物流有限公司（以下简称“金果物流”）进行增资2,584万元，对金果物流1,260万元银行贷款提供担保，对湖南金果果蔬食品有限公司（以下简称“金果果蔬”）累计8,300万元银行贷款提供担保等4项议案，公司独立董事会3次弃权，1次未参会。独立董事之所以弃权主要是认为这两家公司的盈利能力不强，继续对上述公司提供资金支持会增加公司的风险。但上述两公司正处于快速发展的阶段，加之金果物流承担了公司内退员工的费用，因此盈利能力不强，而业务发展又需要大量资金，公司一旦在现阶段突然停止对其的资金支持，两家公司将无法正常经营，会带给公司更大的损失。
为提高资金投资的收益，公司将正设法加强对两公司的规范管理。通过总结果蔬公司以往大生产的经验教训，采取产品预算加成本控制的精细化管理模式，一方面在产品吨耗上加大控制力度，对生产和供应进行严格把关，努力降低生产成本，提高产品质量，另一方面增加产品品种，争取延长生产时间，增强金果果蔬的盈利能力。对金果物流则主张发展大品牌战略，合理引进可竞争的高收益优良品牌，充分利用金果物流现有几个网点的良好资源，进一步挖掘经营潜力，同时充分利用各地优势，形成以地市为中心，向各县区乃至乡镇辐射，把触角伸到了乡镇，确保品牌覆盖至各大、中、小商铺。通过拓展金果物流的经营网络，增加和优化其经营品牌，实现金果物流的快速发展。
4、《整改通知》提出：“公司应该将在键工程及时结转固定资产。截至2007年6月30日公司在建工程余额3.88亿元，主要是CF项目和匀胶铬版生产线。根据公司信息披露，上述2项目已正式投产，公司对此应及时予以确认和结转，规范财务处理。
整改措施：
截至2007年6月30日，公司在建工程余额分别为3.88亿元，主要是普照爱伯乐CF项目和普照材料匀胶铬板项目生产线的建设。由于生产技术和生产工艺的方面原因，普照材料匀胶铬板项目一直处于调试阶段，每月仅有少量的试样品生产，故未将其在建工程确认和结转为固定资产。07年以来，该公司增加部分投资进行了实际改造，改善了生产工艺，自今年8月份开始，开始根据客户订单进行少量生产，故公司将其有关工程全部结转为固定资产，截至2007年9月30日，公司在建工程余额已降至3.16亿元。
普照爱伯乐的CF项目自2006年1月开始投资建设，原预计2007年4月竣工试产，8月份实现量产。由于多方面原因，截至目前该项目尚处于安装调试状态，不具备生产的条件，故将其在建工程结转为固定资产。一旦该项目达到可生产的状态，公司及时将相关在建工程予以确认，结转固定资产。
5、《整改通知》提出：“公司应加强资金风险控制。截至2007年6月30日，公司银行贷款总额为8.59亿元，其中母公司贷款2.77亿，控股子公司湖南芷江蟒塘溪水利水电开发有限责任公司代公司借款1.6亿元（在公司的其他应付款中体现）；母公司2007年半年报现金流量净额－6261.62万元，其中经营性现金流量净额－3089.87万元；对外担保总额6.58亿元，占上年未经审计净资产的84.04％，其中HEC对连续2年大额亏损的参股公司乐金飞利浦曙光提供1.48亿元贷款担保，且其中7800万元为2007年新增担保。目前，母公司作为投资控股型公司，缺乏自身偿还银行贷款和承载或有负债的能力，公司应注意控制资金风险。”
整改措施：
截至2007年6月30日和9月30日，公司银行贷款总额分别为8.59亿元和9.00亿元，其中母公司贷款总额约为2.77亿元，控股子公司湖南芷江蟒塘溪水利水电开发有限责任公司代公司借款1.6亿元（在公司的其他应付款中体现），上述借款主要是用于补充公司流动资金和为下属子公司提供资金支持等，保证公司及下属子公司的正常生产经营运转。其他的贷款主要是下属子公司普照爱伯乐CF项目和普照材料匀胶铬板项目的建设资金贷款。
2007年1-6月和1-9月，母公司现金流量净额分别为-6,261.62万元和-5,765.83万元，其中经营性现金流量净额分别为-3,089.87万元-1,300.3万元，主要因为母公司作为投资控股型企业，经营活动现金流入极少，加之公司费用大，主要控股子公司HEC的持续巨亏，其他子公司有没有利润分配，导致母公司现金流入与流出的巨大差异，因此母公司的偿债和承担负债的能力有限，存在很大的资金压力。
截至2007年6月30日和9月30 日，公司对外担保总额分别为65750万元和64720万元，占上年末经审计净资产的比例均已超过80％。根据乐金飞利浦的公司章程规定，各股东应按持股比例对乐金飞利浦的贷款进行担保故公司于2006年5月29日召开的第五届董事会第三十三次会议审议通过《关于湖南电子信息产业集团有限公司为乐金飞利浦曙光电子有限公司提供4亿元人民币贷款担保的议案》，同意HEC为乐金飞利浦提供不超过4亿元银行贷款的担保，该议案后经公司2005年度股东大会审议通过。出于乐金飞利浦的实际经营情况和控制资金风险的考虑，截至本报告日，HEC仅为乐金飞利浦14,840万元银行贷款提供担保。
公司对外担保和银行借款均超过公司近一年经审计净资产的80％，而作为一家投资型控股企业，加强资金风险的控制刻不容缓，公司将在加强已有贷款和担保监督和管理的同时，进一步压缩新增贷款或担保。
整改工作将按照该报告中明确的时间内完成,，公司将根据相关规定及时披露整改工作的完成情况。
湖南金果实业股份有限公司董事会
二00七年十月三十一日