(2)固定资产折旧方法采用年限平均法,根据固定资产的类别、估计经济使用年限和预计残值(固定资产原值的3%)确定其年折旧率,各类固定资产年折旧率列示如下:
固定资产类别 | 预计折旧年限 | 年折旧率(%) |
房屋及建筑物 | 35年 | 2.77 |
机器设备 | 12年 | 8.08 |
运输工具 | 10年 | 9.70 |
电子设备 | 5-10年 | 19.40-9.70 |
对已计提减值准备的固定资产,按该固定资产的账面价值以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额;如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复,按照固定资产价值恢复后的账面价值,以及尚可使用的年限重新计算确定折旧率和折旧额。因固定资产减值准备而调整固定资产折旧额时,对此以前已计提的累计折旧不作调整。
(3)固定资产减值准备的确认标准和计提方法
本公司于期末对固定资产进行检查,对固定资产可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备,并计入当期损益。
12、在建工程核算方法
(1)在建工程按各项工程实际发生的支出核算。对工程达到预定可使用状态前因进行试运转所发生的净支出,计入工程成本。
(2)在建工程达到预定可使用状态的当月按估计的价值转入固定资产,并按规定计提固定资产折旧;待办理了竣工决算手续后再对原入账价值进行调整。
(3)在建工程减值准备的确认标准和计提方法
本公司于期末对在建工程进行全面检查,对存在下列一项或若干项情况的,按工程项目计提减值准备:
1)长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程;
2)所建项目无能在性能上,还是在技术上已经落后,并且给公司带来的经济利益具有很大的不确定性;
3)其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
13、借款费用核算方法
为购建固定资产而专门借入的款项所发生的借款费用,在所购建固定资产达到预定可使用状态前发生的、满足资本化条件的予以资本化,计入所购建固定资产成本;在所购建固定资产达到预定可使用状态后发生的,计入财务费用;筹建期间发生的借款费用,计入长期待摊费用—开办费;其他借款费用于发生当期,直接计入财务费用。
14、无形资产核算方法
(1)无形资产的计价
无形资产在取得时,按实际成本计价。取得时的实际成本按以下方法确定:
1)购入的无形资产,按实际支付的价款作为实际成本;
2)投资者投入的无形资产,按投资各方确认的价值作为实际成本;
3)接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产,或以应收债权换入的无形资产,按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费和应支付的补价(或减去应收到的补价),作为实际成本;
4)以非货币性交易换入的无形资产,按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和应支付的补价(或减去应收到的补价),作为实际成本;
5)接受捐赠的无形资产,按以下规定确定其实际成本:
①捐赠方提供了有关凭据的,按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费,作为实际成本。
②捐赠方没有提供有关凭据的,按如下顺序确定其实际成本:
A、同类或类似无形资产存在活跃市场的,按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额,加上应支付的相关税费,作为实际成本。
B、同类或类似无形资产不存在活跃市场的,按该接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值,作为实际成本。
6)自行开发并按法律程序申请取得的无形资产按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等入账,开发过程中发生的费用直接计入当期损益。
(2)无形资产的摊销
无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销,预计使用年限按受益年限和法律规定的有效年限两者孰短的原则确定,对无受益年限和法律规定的有效年限的则按不超过10年的摊销年限内分期平均摊销,计入当期损益。
(3)无形资产减值准备的确认标准和计提方法
本公司于期末对无形资产的账面价值进行逐项检查,发现以下一项或若干项情况时,对无形资产的可收回金额进行估计,将无形资产可收回金额低于账面价值超过的部分确认为减值准备,计入当期损益:
1)该项无形资产已被其他新技术等所替代,使其为公司创造经济利益的能力受到重大不利影响;
2)该项无形资产的市价在当期大幅下跌,在剩余摊销年限内预期不会恢复;
3)该项无形资产已超过法律保护期限,但仍然具有部分使用价值;
4)其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
(4)无形资产转销
无形资产预期不能带来经济利益时,将无形资产的账面价值予以转销。无形资产预期不能带来经济利益的情形主要包括:
1)该无形资产已被其他新技术所替代,且不能带来经济利益;
2)该无形资产不再受法律的保护,且不能带来经济利益。
15、长期待摊费用核算方法
开办费按实际发生额核算,在开始生产经营的当月一次计入当期损益。
长期待摊费用按实际发生额核算,在费用项目的受益期内分期平均摊销。如果不能再使以后各期受益,将余额一次计入当期损益。
16、收入确认原则
(1)商品销售:在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的经济利益能够流入公司,并且与销售该商品有关的收入、成本能够可靠地计量时,确认为营业收入的实现。
(2)提供劳务:在劳务已经完成,且交易结果能够可靠地估计时,确认收入。
(3)让渡资产使用权而发生的收入:利息收入,按使用现金的时间和适用利率计算确定;转让无形资产而形成的使用费收入,按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。
上述收入的确定应同时满足:
1)与交易相关的经济利益能够流入本公司;
2)收入的金额能够可靠地计量。
17、所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理采用应付税款法。
18、合并财务报表的编制方法
(1)合并财务报表的范围
本公司投资额占被投资单位注册资本总额50%以上(不含50%),或虽然占被投资单位注册资本总额不足50%,但具有实质控制权的被投资单位,纳入合并财务报表编制范围。
(2)合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表系根据财政部财会字(1995)11号《关于印发<合并会计报表暂行规定>的通知》,和财会二字(1996)2号文《关于合并会计报表合并范围请示的复函》等有关文件的规定,以母公司和纳入合并范围内的子公司(被投资单位)及合营公司的财务报表及其他有关资料为依据,在抵销公司间的重大交易、资金往来、债权债务等交易事项的基础上编制合并财务报表。
三、税项
主 要 税 种 | 税 率%(注) | 计 税 依 据 | 备 注 |
增 值 税 | 17、13 | 应税销售收入 | |
营 业 税 | 5 | 应税营业收入 | |
城市维护建设税 | 5 | 应纳流转税额 | 粤侨实业公司 |
企业所得税 | 30、15 | 应纳税所得额 | 粤侨实业公司 |
(注)本公司所得税为30%,子公司珠海市粤侨实业股份有限公司享受经济特区优惠,税率为15%。
四、控股子公司及合营企业
1、控股子公司
公司名称 | 业务性质 | 注册资本 (万元) | 经营范围 | 实际投资额(万元) | 所占权 益比例% | 是否纳入 合并范围 |
珠海市粤侨实业股份有限公司(以下简称粤侨实业公司) | 农副产品制糖业 | 10,000.00 | 机制白砂糖加工;甘蔗种植农副产品收购(不含国家专营专控商品);汽、电、酒精、二氧化碳。 | 5,498.93 | 67.00 | 是 |
注:本公司分两次对上海三昶商务发展有限公司投资,持有其64.5%的股份,但其中36.9%的股权因出让方的原因暂未完成股权变更登记手续;本公司迄今未参与上海三昶商务发展有限公司的经营管理和财务管理,对其无控制和重大影响。公司对其按成本法核算未纳入合并会计报表范围。
五、合并财务报表主要项目注释(金额单位:人民币元)
1、货币资金
项 目 | 2006年12月31日 | 2005年12月31日 | ||||
原 币 | 折算汇率 | 折合人民币 | 原 币 | 折算汇率 | 折合人民币 | |
现 金 | 13,005.16 | 5,132.79 | ||||
其中:港元 | ||||||
银行存款 | 35,634,355.44 | 31,478,577.59 | ||||
其中:港元 | 11,381.34 | 1:1.0047 | 11,434.83 | 2,596.98 | 1:1.0432 | 2,709.15 |
其他货币资金 | 146,258.83 | |||||
合 计 | 11,381.34 | 35,793,619.43 | 2,596.98 | 31,483,710.38 |
截至2006年12月31日子公司粤侨实业公司银行存款余额中有中国民生银行羊城支行10,000,000.00元一年期定期存款,作为子公司粤侨实业公司向中国民生银行股份有限公司广州分行贷款的质押。
2、应收账款
账 龄 | 2006年12月31日 | 2005年12月31日 | |||||||
金 额 | 占余额 比例% | 坏账准备 | 金 额 | 占余额 比例% | 坏账准备 | ||||
比例% | 金 额 | 比例% | 金 额 | ||||||
一年以内 | 10,740,210.38 | 71.10 | 1.00 | 107,402.10 | 15,025,315.85 | 90.46 | 1.00 | 150,253.16 | |
一至二年 | 3,016,484.54 | 19.97 | 10.00 | 301,648.45 | 1,460,984.04 | 8.80 | 10.00 | 146,098.40 | |
二至三年 | 1,349,804.25 | 8.93 | 50.00 | 674,902.13 | 6,828.09 | 0.04 | 50.00 | 3,414.05 | |
三年以上 | 117,260.00 | 0.70 | 100.00 | 117,260.00 | |||||
合 计 | 15,106,499.17 | 100.00 | 1,083,952.68 | 16,610,387.98 | 100.00 | 417,025.61 |
应收账款2006年12月31日余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款。
欠款金额前五名应收账款合计为12,055,107.79 元,占应收账款总额的79.80 %。
3、其他应收款
账 龄 | 2006年12月31日 | 2005年12月31日 | ||||||
金 额 | 占余额 比例% | 坏账准备 | 金 额 | 占余额 比例% | 坏账准备 | |||
比例% | 金 额 | 比例% | 金 额 | |||||
一年以内 | 174,338,591.31 | 97.38 | 1.00 | 1,743,385.91 | 46,720,728.69 | 94.74 | 1.00 | 467,207.29 |
一至二年 | 2,101,500.00 | 1.17 | 10.00 | 210,150.00 | 2,596,113.02 | 5.26 | 10.00 | 259,611.30 |
二至三年 | 2,580,088.00 | 1.45 | 50.00 | 1,290,044.00 | 50.00 | |||
三年以上 | ||||||||
合 计 | 179,020,179.31 | 100.00 | 3,243,579.91 | 49,316,841.71 | 100.00% | 726,818.59 |
其他应收款2006年12月31日余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款。
欠款金额前五名的其他应收款合计为168,990,069.09元,占其他应收款总额的94.40%。
欠款单位(人) | 性质或内容 | 金 额 |
湖南湘西自治州会计核算中心 | 付收购股权款 | 67,997,194.06 |
中国糖酒集团成都公司 | 往来款 | 45,100,000.00 |
酒鬼酒股份有限公司 | 借款 | 42,003,950.00 |
珠海市丰钿节电器有限公司 | 付收购股权款 | 8,889,896.30 |
珠海市海侨糖业发展有限公司 | 借款 | 4,999,028.73 |
4、预付账款
账 龄 | 2006年12月31日 | 2005年12月31日 | ||
金 额 | 比例(%) | 金 额 | 比例(%) | |
一年以内 | 25,333,543.27 | 99.88 | 3,540,628.93 | 94.84 |
一至二年 | 30,000.00 | 0.12 | 86,210.00 | 2.31 |
二至三年 | 106,600.00 | 2.85 | ||
三年以上 | ||||
合 计 | 25,363,543.27 | 100.00 | 3,733,438.93 | 100.00 |
预付账款2006年12月31日余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款。
预付账款2006年12月31日余额较2005年12月31日余额增加21,630,104.34元,增加579.36%。大幅增加的原因系粤侨实业公司为保证甘蔗货源供应,降低原材料采购成本,预付给农场、农民的土地承包费。
5、存货
项 目 | 2006年12月31日 | 2005年12月31日 | ||
金 额 | 跌价准备 | 金 额 | 跌价准备 | |
原材料 | 5,034,710.27 | 4,653,156.80 | ||
库存商品 | 5,057,195.97 | 20,911,712.66 | ||
包装物 | 76,786.50 | |||
合 计 | 10,168,692.74 | 25,564,869.46 |
存货2006年12月31日余额较2005年12月31日余额减少15,396,176.72元,减少60.22%。减少的主要原因是2006年白砂糖价格上涨,粤侨实业公司增加销售量,白砂糖库存量大幅减少。
6、长期股权投资
项 目 | 期 初 数 | 本期增加 | 本期减少 | 期 末 数 |
长期股票投资 | ||||
其他股权投资 | 8,949,762.25 | 113,271,218.40 | 300,000.00 | 121,920,980.65 |
其中:对子公司投资 | ||||
对合营企业投资 | 2,499,762.25 | 113,271,218.40 | 300,000.00 | 115,470,980.65 |
对联营企业投资 | ||||
其他参股企业 | 6,450,000.00 | 6,450,000.00 | ||
合 计 | 8,949,762.25 | 113,271,218.40 | 300,000.00 | 121,920,980.65 |
(1)其他股权投资
被投资单位名称 | 投资期限 | 投资成本 | 占被投资单位 注册资本比例% | 减值准备 | |
成本法核算 | 上海三昶商务发展有限公司 | 长期 | 6,450,000.00 | 64.50 | |
权益法核算 | 广西大宗食糖交易中心有限公司 | 长期 | 4,000,000.00 | 40.00 | |
珠海市海侨糖业发展有限公司 | 长期 | 300,000.00 | 30.00 | ||
酒鬼酒股份有限公司 | 长期 | 108,579,680.00 | 23.57 | ||
合 计 | 119,329,680.00 |
(2)其他股权投资中采用权益法核算的情况
被投资单位名称 | 初始投 资 额 | 追加投资 额 | 权益增减额 | ||||
增 加 | 减 少 | ||||||
本 期 | 累 计 | 本 期 | 累 计 | ||||
减 少 | 其中:现金 | ||||||
广西大宗食糖交易中心有限公司 | 4,000,000.00 | 4,391,538.40 | 2,891,300.65 | ||||
酒鬼酒股份有限公司 | 108,579,680.00 | ||||||
珠海市海侨糖业发展有限公司 | 300,000.00 | -300,000.00 | -300,000.00 | ||||
合 计 | 112,879,680.00 | 4,091,538.40 | 2,591,300.65 |
2006年10月10日,湖南湘泉集团有限公司宣告破产。在破产清算过程中,湘西州中级人民法院、湖南湘泉集团有限公司破产清算组依法委托拍卖公司对湘泉集团持有酒鬼酒7,780.00万股国有法人股进行了拍卖。中皇有限公司竞拍购得7,780.00万股(1.52元/股)。根据2006年12月13日中国长城资产管理公司与中皇有限公司签订的联合竞拍委托协议,以及2006年12月15日省拍联确字(2006)第3号拍卖成交确认书,湘西州中级人民法院以(2006)州民破字第1-4号民事裁定书,裁定中皇有限公司持有酒鬼酒4,143.40万股国有法人股股份,中国长城资产管理公司持有酒鬼酒3,636.60万股国有股股份。
因上海鸿仪与中国银行醴陵市支行发生债务纠纷,湖南省株洲中级人民法院依法冻结上海鸿仪拥有的酒鬼酒公司定向法人股3,000.00万股并委托拍卖。中皇有限公司以最高价4,560.00万元竞得(1.52元/股)。2006年12月30日,湖南省株洲中级人民法院以(2004)株中法执字第99号民事裁定书,裁定上海鸿仪投资发展公司所有的酒鬼酒公司定向法人股3,000.00万股归中皇有限公司所有。
综上,中皇公司通过拍卖程序获取了酒鬼酒股份有限公司7,143.40万股,股权比例23.57%。上述股权变更手续进行办理过程中。
7、固定资产及累计折旧
类 别 | 2005年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2006年12月31日 | |
固定资产原值 | 房屋及建筑物 | 70,725,351.04 | 39,901,700.00 | 110,627,051.04 | |
机器设备 | 141,230,766.26 | 14,510,796.25 | 7,959,681.06 | 147,781,881.45 | |
运输工具 | 3,985,802.11 | 812,400.00 | 250,572.09 | 4,547,630.02 | |
电子设备 | 1,008,472.14 | 98,850.00 | 11,448.00 | 1,095,874.14 | |
合 计 | 216,950,391.55 | 55,323,746.25 | 8,221,701.15 | 264,052,436.65 | |
累计折旧 | 房屋及建筑物 | 32,285,964.37 | 2,090,451.45 | 34,376,415.82 | |
机器设备 | 132,812,912.12 | 3,160,432.29 | 5,008,291.99 | 130,965,052.42 | |
运输工具 | 1,441,037.37 | 450,846.74 | 250,572.09 | 1,641,312.02 | |
电子设备 | 695,793.29 | 91,486.46 | 11,317.44 | 775,962.31 | |
合 计 | 167,235,707.15 | 5,793,216.94 | 5,270,181.52 | 167,758,742.57 | |
固定资产净值 | 49,714,684.40 | 49,530,529.31 | 2,951,519.63 | 96,293,694.08 | |
固定资产减值准备 | 房屋及建筑物 | ||||
机器设备 | 3,618,585.68 | 3,618,585.68 | |||
运输工具 | |||||
电子设备 | |||||
合 计 | 3,618,585.68 | ||||
固定资产净额 | 46,096,098.72 | 49,530,529.31 | -667,066.05 | 96,293,694.08 |
固定资产减值准备的增减变动情况以及计提的原因;
(1)本期新增固定资产主要包括:在建工程转入11,803,700.25元;天津中糖物流公司投资转入41,711,600.00元,其中房屋建筑物39,901,700.00元,机器设备1,809,900.00元。
(2)本期出售固定资产原值8,070,146.15元。
(3)固定资产减值准备本期转回原因为粤侨实业公司部分机器设备处置转回相应已提减值准备2,948,652.07元,另有部分机器设备经过修复已被生产重新使用转回已提减值准备669,933.61元。
(4)固定资产抵押、冻结情况参见本附注九。
8、在建工程
工程名称 | 2005年 12月31日 | 本期增加 | 本期转入 固定资产 | 其他 减少 | 2006年 12月31日 |
炼糖工程 (原糖仓复筛间) | 6,456,524.62 | 5,347,175.63 | 11,803,700.25 | ||
环保水处理 | 330,952.08 | 330,952.08 | |||
西仓工程 | 3,818.15 | 3,818.15 | |||
合 计 | 6,456,524.62 | 5,681,945.86 | 11,803,700.25 | 334,770.23 |
﹡本期在建工程无资本化利息。
9、无形资产
无形资产名称 | 取得方式 | 原始价值 | 期初数 | 本 期 | 累计摊销 | 期末数 | 剩余摊销年限 | ||
增 加 | 转 出 | 摊 销 | |||||||
土地使用权 | 出让 | 36,887,606.69 | 27,045,828.01 | 815,452.10 | 26,230,375.91 | 26,230,375.91 | 32.1 | ||
土地使用权 | 出让 | 5,357,169.66 | 3,927,852.80 | 118,427.72 | 3,809,425.08 | 3,809,425.08 | 32.1 | ||
土地使用权 | 出让 | 20,920,939.19 | 15,423,227.38 | 434,457.11 | 14,988,770.27 | 14,988,770.27 | 34.5 | ||
土地使用权 | 出让 | 43,752,349.05 | 31,546,078.72 | 951,138.05 | 30,594,940.67 | 30,594,940.67 | 32.1 | ||
土地使用权 | 出让 | 28,135,400.00 | 28,135,400.00 | 93,784.67 | 93,784.67 | 28,041,615.33 | 49.8 | ||
合 计 | 135,053,464.59 | 77,942,986.91 | 28,135,400.00 | 2,413,259.65 | 75,717.296.60 | 103,665,127.26 |
本期新增土地使用权28,135,400.00元为天津中糖物流公司投资转入。该资产业经中和资产评估有限公司评估并出具中和评字(2006)V2043号资产评估报告。评估机构对委估资产采用成本法进行评估。该土地使用权的产权变更手续正在办理过程中。
10、短期借款
借 款 类 别 | 2006年12月31日 | 2005年12月31日 |
信 用 借 款 | 65,000,000.00 | 70,000,000.00 |
抵 押 借 款 | 32,000,000.00 | 31,100,000.00 |
保 证 借 款 | ||
质 押 借 款 | 9,300,000.00 | |
合 计 | 106,300,000.00 | 101,100,000.00 |
截至2006年12月31日,公司短期借款明细情况如下:
贷款银行 | 贷款金额 | 贷款期限 | 贷款条件 |
渣打银行深圳分行 | 30,000,000.00 | 2006年11月30日至2007年11月30日 | 信用担保 |
工商银行十一经路支行 | 15,000,000.00 | 2006年8月18日至2007年7月31日 | 信用担保 |
工商银行十一经路支行 | 15,000,000.00 | 2006年6月30日至2007年6月30日 | 信用担保 |
珠海市平南农村信用合作社 | 7,000,000.00 | 2006年12月14日至2007年6月14日 | 抵押担保 |
珠海市平南农村信用合作社 | 12,000,000.00 | 2006年12月22日至2007年8月22日 | 抵押担保 |
珠海市平南农村信用合作社 | 3,500,000.00 | 2006年9月20日至2007年9月20日 | 抵押担保 |
珠海市平南农村信用合作社 | 4,500,000.00 | 2006年9月20日至2007年9月19日 | 抵押担保 |
珠海市平南农村信用合作社 | 5,000,000.00 | 2006年9月20日至2007年9月18日 | 抵押担保 |
中国民生银行广州分行 | 9,300,000.00 | 2006年12月13日至2007年12月12 日 | 质押担保 |
11、应付账款
2006年12月31日 | 2005年12月31日 |
17,998,218.26 | 15,813,082.12 |
应付账款2006年12月31日余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
12、预收账款
2006年12月31日 | 2005年12月31日 |
5,727,372.64 | 4,176,525.70 |
公司预收账款的账龄1年以内的比例为99.72%。无账龄超过3年的大额款项。
预收账款2006年12月31日余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
13、应付工资
2006年12月31日 | 2005年12月31日 |
0.00 | 988,266.49 |
14、应交税金
税 种 | 2006年12月31日 | 2005年12月31日 | 法定税率 |
增 值 税 | 5,268,771.08 | 1,994,877.35 | 17%、13% |
营 业 税 | 12,049.74 | 28,103.33 | 5% |
所 得 税 | 1,866,899.61 | 1,830,892.71 | 15%、30% |
房 产 税 | 1,238.16 | 35,300.71 | 1.2%、12% |
城 建 税 | 282,960.25 | 102,222.44 | 5% |
个人所得税 | 4,840.07 | 超额累进税率 | |
合 计 | 7,431,918.84 | 3,996,236.61 |
本公司属于中外合资企业,执行30%的企业所得税率。
子公司粤侨实业投资公司地处广东省珠海市,属于经济特区,执行15%的企业所得税率。
15、其他应交款
种 类 | 2006年12月31日 | 2005年12月31日 | 计缴标准 |
堤围费 | 15,000.00 | 15,000.00 | 0.10% |
教育费附加 | 166,917.65 | 58,474.98 | 3% |
合 计 | 181,917.65 | 73,474.98 |
16、其他应付款
2006年12月31日 | 2005年12月31日 |
36,131,556.23 | 24,189,658.40 |
其他应付2006年12月31日余额中持有本公司5%(含5%)以上股份的股东天津中糖华丰有限公司的款项为535,000.00元。
本公司为了完成对酒鬼酒股份有限公司的股权投资向业内单位借款,其中:向北京中糖酒类有限责任公司借款13,000,000.00元,向四川中国酒城股份有限公司借款19,000,000.00元。
17、长期借款
借款类别 | 原 币 | 2006年12月31日 | 2005年12月31日 |
质押借款 | HK149,200,000.00 | 150,471,759.44 | 0.00 |
合 计 | 150,471,759.44 | 0.00 |
本公司为了解决流动资金及股权收购资金,于2006年12月7日向外方股东 EVERWIN PACIFIC LIMITED借款。借款本金为港币150,000,000.00(实际借款港币149,200,000.00),借款期限2006年12月7日至2009年12月6日。借款年利率6.5%,到期一次性还本付息。公司承诺在其完成收购股权后,以其持有的酒鬼酒股份有限公司不小于109,434,000.00股的股份及其全部权益及所有权作为抵押。
18、股本
股东名称 | 持股比例(%) | 2006年12月31日 | 2005年12月31日 | 2004年12月31日 |
天津中糖华丰有限公司 | 15.08 | 30,153,000.00 | 25,000,000.00 | 25,000,000.00 |
天津中糖物流公司 | 34.92 | 69,847,000.00 | ||
EVERWINPACIFIC LIMITED | 50.00 | 100,000,000.00 | 45,000,000.00 | 25,000,000.00 |
合计 | 100.00 | 200,000,000.00 | 70,000,000.00 | 50,000,000.00 |
根据公司合同、章程的规定,本公司的注册资本为人民币2亿元,分四次缴纳。
第一期缴纳:2004年7月6日,天津中糖华丰实业有限公司货币出资25,000,000.00元;EVERWIN PACIFIC LIMITED货币出资港币23,600,000.00(折合人民币25,006,560.00元,其中:注册资本25,000,000.00元,股本溢价6,560.00元)。验资机构:天津华夏松德有限责任公司会计师事务所;验资报告文号:华夏松德[2004]51号。
第二期缴纳:2005年9月21日, EVERWIN PACIFIC LIMITED货币出资港币19,220,000.00(折合人民币20,027,240.00元,其中:注册资本20,000,000.00元,股本溢价27,240.00元)。验资机构:北京万隆松德会计师事务所有限公司天津分所;验资报告文号:万隆松德[2005]69号。
第三期缴纳:2006年6月12日, EVERWIN PACIFIC LIMITED货币出资港币53,560,000.00(折合人民币55,316,768.00元,其中:注册资本55,000,000.00元,股本溢价316,768.00元)。验资机构:北京万隆松德会计师事务所有限公司天津分所;验资报告文号:万隆松德验I字[2006]46号。
第四期缴纳:2006年11月8日,天津中糖华丰实业有限公司货币出资5,153,000.00元;天津中糖物流公司出资69,847,000.00元,其中实物出资41,711,600,000.00元,无形资产出资28,135,400.00元。验资机构:天津广信有限责任会计师事务所;验资报告文号:津广信验外K字[2006]60号。
19、资本公积
项 目 | 股本溢价 | 股权投资准备 | 其他资本公积 | 合计 |
2003年12月31日 | 0 | |||
2004年增加数 | 6,560.00 | 6,560.00 | ||
2004年减少数 | ||||
2004年12月31日 | 6,560.00 | 6,560.00 | ||
2005年增加数 | 27,240.00 | 6,936,036.62 | 6,963,276.62 | |
2005年减少数 | ||||
2005年12月31日 | 33,800.00 | 6,936,036.62 | 6,969,836.62 | |
2006年增加数 | 316,768.00 | 32,966.00 | 349,734.00 | |
2006年减少数 | ||||
2006年12月31日 | 350,568.00 | 6,936,036.62 | 32,966.00 | 7,319,570.62 |
股权投资准备6,936,036.62元系公司购买粤侨实业公司67%的股权,初始投资成本与应享有的珠海市粤侨实业公司所有者权益份额之间的差额。
其他资本公积系公司收取天津港保税区管理委员会拨付的引资扶持资金。
股本溢价350,568.00元系外方以港币投资形成的出资额超出其注册资本所占份额的部分。参见本附注四.18实收资本。
20、盈余公积
项 目 | 法定盈余公积 | 合计 |
2003年12月31日 | 0.00 | |
2004年增加数 | ||
2004年减少数 | ||
2004年12月31日 | ||
2005年增加数 | 392,494.31 | 392,494.31 |
2005年减少数 | ||
2005年12月31日 | 392,494.31 | 392,494.31 |
2006年增加数 | 2,029,037.36 | 2,029,037.36 |
2006年减少数 | ||
2006年12月31日 | 2,421,531.67 | 2,421,531.67 |
21、未分配利润
项 目 | 金 额 | ||
2006年12月31日 | 2005年12月31日 | 2004年12月31日 | |
年初未分配利润 | 2,546,854.30 | -985,594.44 | |
加:本期净利润 | 8,955,540.29 | 3,924,943.05 | -985,594.44 |
减:提取法定盈余公积 | 2,029,037.36 | 392,494.31 | |
期末未分配利润 | 9,477,357.23 | 2,546,854.30 | -985,594.44 |
22、主营业务收入
(1)按品种划分
主营业务性质 | 2006年度 | 2005年度 | 2004年度 |
白砂糖 | 244,041,367.03 | 184,522,931.03 | 21,696,409.70 |
电 | 1,816,365.78 | 4,653,412.51 | |
汽 | 93,974.36 | 635,119.66 | |
原糖加工 | 16,075,930.16 | ||
其它 | 2,286.07 | 13,748.55 | |
合 计 | 262,029,923.40 | 189,825,211.75 | 21,696,409.70 |
收入各年变动幅度较大的原因主要是近年白砂糖价格波动较大及粤侨实业公司增加销售品种和开拓销售渠道。
(2)按地区划分
主营业务收入 | 2006年度 | 2005年度 | 2004年度 |
华南地区 | 214,849,583.44 | 121,461,477.29 | |
华北地区 | 47,180,339.96 | 68,363,734.46 | 21,696,409.70 |
合计 | 262,029,923.40 | 189,825,211.75 | 21,696,409.70 |
(3)前5名客户的销售收入情况如下:
2006年度 | 2005年度 | 2004年度 | ||||||
金 额 | 比例(%) | 金 额 | 比例(%) | 金 额 | 比例(%) | |||
111,742,562.18 | 42.64 | 144,504,819.86 | 76.13 | 21,696,409.70 | 100.00 |
23、主营业务成本
(1)按品种划分
主营业务性质 | 2006年度 | 2005年度 | 2004年度 |
白砂糖 | 203,818,943.78 | 169,048,989.51 | 21,579,487.49 |
电 | 2,614,542.24 | 4,959,876.79 | |
汽 | 66,921.04 | 279,963.73 | |
其它 | 2,380.96 | 20,076.61 | |
原糖加工 | 17,981,985.50 | - | - |
合 计 | 224,484,773.52 | 174,308,906.64 | 21,579,487.49 |
(2)按地区划分
主营业务成本 | 2006年度 | 2005年度 | 2004年度 |
华南地区 | 177,304,434.03 | 105,617,453.57 | |
华北地区 | 47,180,339.49 | 68,691,453.07 | 21,579,487.49 |
合计 | 224,484,773.52 | 174,308,906.64 | 21,696,409.70 |
24、主营业务税金及附加
项 目 | 2006年度 | 2005年度 | 2004年度 | |||
金 额 | 计缴标准(%) | 金 额 | 计缴标准(%) | 金 额 | 计缴标准(%) | |
防洪资金 | 10,911.57 | 0.10 | 151.42 | 0. 10 | ||
城市维护建设税 | 829,947.95 | 5.00 | 240,677.17 | 5.00 | ||
教育费附加 | 497,968.78 | 3.00 | 144,406.30 | 3.00 | ||
合 计 | 1,327,916.73 | 395,995.04 | 151.42 |
25、其他业务利润
其它业务收入
项 目 | 2006年度 | 2005年度 | 2004年度 |
加工糖 | 712,008.74 | 398,170.94 | |
售桔水 | 9,395,593.57 | 6,917,944.11 | |
售蔗渣 | 12,742,749.74 | 6,599,062.34 | |
对外加工 | 474,597.47 | ||
租金 | 429,414.42 | ||
其他 | 1,975,508.46 | 598,964.74 | |
合 计 | 25,729,872.40 | 14,514,142.13 |
其它业务支出
项 目 | 2006年度 | 2005年度 | 2004年度 |
加工糖 | 679,986.48 | 382,440.62 | |
售桔水 | 6,765,735.91 | 4,067,944.51 | |
售蔗渣 | 8,818,700.68 | 4,650,758.24 | |
对外加工 | 218,026.86 | ||
租金 | 951,750.34 | 14,072.68 | |
其他 | 525,258.49 | 730,740.58 | |
合 计 | 17,959,458.76 | 9,845,956.63 | |
其它业务利润 | 7,770,413.64 | 4,668,185.50 |
26、财务费用
项 目 | 2006年度 | 2005年度 | 2004年度 |
利息支出 | 6,518,761.36 | 3,312,132.41 | - |
减:利息收入 | 383,185.64 | 194,370.02 | 50,542.91 |
加:汇兑损失 | 612,188.97 | 41,001.26 | - |
减:汇兑收益 | - | - | 1,287.54 |
其 他 | 24,866.39 | 3,715.23 | 1,572.00 |
合 计 | 6,772,631.08 | 3,162,478.88 | -50,258.45 |
27、投资收益
项 目 | 2006年度 | 2005年度 | 2004年度 | |||
短期投资 | 长期投资 | 短期投资 | 长期投资 | 短期投资 | 长期投资 | |
2006年12月31日调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 | 4,091,538.40 | -1,500,237.76 | ||||
期货投资 | -1,455,250.00 | |||||
合 计 | 4,091,538.40 | -1,455,250.00 | -1,500,237.76 |
本公司投资收益汇回不存在重大限制。
28、营业外收入
项 目 | 2006年度 | 2005年度 | 2004年度 |
固定资产盘盈 | 1,327,989.46 | ||
处理固定资产净收益 | 1,710,649.57 | 242,652.00 | |
罚款净收入 | 9,000.00 | 413,972.25 | |
其他 | 244.00 | 74,194.50 | |
合 计 | 1,719,893.57 | 2,058,808.21 |
29、营业外支出
项 目 | 2006年度 | 2005年度 | 2004年度 |
处置固定资产净损失 | 75,369.56 | ||
固定资产减值转回 | -669,933.61 | ||
罚款支出 | 226.42 | ||
违约金支出 | 65,694.00 | 20,898.92 | |
其它 | 146,134.11 | 68,438.67 | |
合 计 | -382,509.52 | 89,337.59 |
30、现金流量表有关项目
(1) 收到的其他与筹资活动有关的现金19,000,000.00元,主要项目如下:
主 要 项 目 | 2006年度 |
非金融机构借款 | 19,000,000.00 |
(2)支付的其他与筹资活动有关的现金5,000,000.00元,主要项目如下:
主 要 项 目 | 2006年度 |
还欠款 | 5,000,000.00 |
(3)支付的其他与投资活动有关的现金 76,887,090.36元,主要项目如下:
主 要 项 目 | 2006年度 |
支付珠海市丰钿节电器有限公司收购鬼酒股权款 | 8,889,896.30 |
支付湖南湘西自治州收购酒鬼酒股权款 | 67,997,194.06 |
六、母公司财务报表主要项目注释(金额单位:人民币元)
1、应收账款
账 龄 | 2006年12月31日 | 2005年12月31日 | ||||||
金 额 | 占余额 比例% | 坏账准备 | 金 额 | 占余额 比例% | 坏账准备 | |||
比例% | 金 额 | 比例% | 金 额 | |||||
一年以内 | 3,791,200.00 | 100.00 | 1.00 | 37,912.00 | 255,620.00 | 100.00 | 1.00 | 2,556.20 |
合 计 | 3,791,200.00 | 100.00 | 37,912.00 | 255,620.00 | 100.00 | 2,556.20 |
应收账款的2006年12月31日余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款。
欠款金额前五名应收账款合计为3,791,200.00元,占应收账款总额的100%。
2、其他应收款
账 龄 | 2006年12月31日 | 2005年12月31日 | ||||||
金 额 | 占余额 比例% | 坏账准备 | 金 额 | 占余额 比例% | 坏账准备 | |||
比例% | 金 额 | 比例% | 金 额 | |||||
一年以内 | 166,028,380.68 | 87.28 | 1.00 | 1,660,283.81 | 39,439,739.69 | 98.74 | 1.00 | 394,397.40 |
一至二年 | 23,701,500.00 | 12.46 | 10.00 | 2,370,150.00 | 502,160.00 | 1.26 | 10.00 | 50,216.00 |
二至三年 | 502,160.00 | 0.26 | 50.00 | 251,080.00 | ||||
三年以上 | ||||||||
合 计 | 190,232,040.68 | 100.00 | 4,281,513.81 | 39,941,899.69 | 100.00 | 444,613.40 |
欠款金额前五名的其他应收款合计为185,990,040.36元,占其他应收款总额的97.77%。
欠款单位(人) | 性质或内容 | 金 额 |
中国糖酒集团成都公司 | 往来款 | 45,100,000.00 |
湖南湘西自治州会计核算中心(州国资) | 预付收购股权款 | 67,997,194.06 |
酒鬼酒股份有限公司 | 借款 | 42,003,950.00 |
珠海市粤侨实业股份有限公司 | 借款 | 21,999,000.00 |
珠海市丰钿节电器有限公司 | 预付收购股权款 | 8,889,896.30 |
其他应收款的2006年12月31日余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款。
3、长期股权投资
项 目 | 2005年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2006年12月31日 |
其他股权投资 | 75,102,332.29 | 4,691,538.40 | 13,341,300.65 | |
其中:对子公司投资 | 66,152,570.04 | 13,577,793.11 | 79,730,363.15 | |
对合营企业投资 | 2,499,762.25 | 112,971,218.40 | 115,470,980.65 | |
对联营企业投资 | ||||
其他参股企业 | 6,450,000.00 | 6,450,000.00 | ||
合 计 | 75,102,332.29 | 126,549,011.51 | 201,651,343.80 |
(1)其他股权投资
被投资单位名称 | 投资期限 | 投资成本 | 占被投资单位 净资产比例% | 减值准备 | |
成本法核算 | 上海三昶商务发展有限公司 | 长期 | 6,450,000.00 | 64.50 | |
权益法核算 | 广西大宗食糖交易中心有限公司 | 长期 | 4,000,000.00 | 40.00 | |
酒鬼酒股份有限公司 | 长期 | 108,579,680.00 | 23.57 | ||
珠海粤侨实业股份有限公司 | 长期 | 61,925,301.32 | 67.00 | ||
合 计 | 180,954,981.32 |
(2)其他股权投资中采用权益法核算的情况
被投资单位名称 | 初始投 资 额 | 追加投 资 额 | 权益增减额 | ||||
增 加 | 减 少 | ||||||
本 期 | 累 计 | 本 期 | 累 计 | ||||
减 少 | 其中:现金 | ||||||
广西大宗食糖交易中心有限公司 | 4,000,000.00 | 4,391,538.40 | 2,891,300.64 | ||||
珠海粤侨实业股份有限公司 | 59,874,293.31 | 13,577,793.11 | 17,805,061.83 | ||||
酒鬼酒股份有限公司 | 108,579,680.00 | ||||||
合 计 | 112,879,680.00 | 17,969,331.51 | 20,696,362.47 |
4、主营业务收入
主营业务性质 | 2006年度 | 2005年度 |
白砂糖 | 68,899,314.93 | 108,028,323.94 |
合 计 | 68,899,314.93 | 108,028,323.94 |
5、主营业务成本
主营业务性质 | 2006年度 | 2005年度 |
白砂糖 | 68,591,877.83 | 101,794,529.98 |
合 计 | 68,591,877.83 | 101,794,529.98 |
6、投资收益
项 目 | 2006年度 | 2005年度 | ||||
短期投资 | 长期投资 | 合计 | 短期投资 | 长期投资 | 合计 | |
期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 | 17,969,331.51 | 17,969,331.51 | 2,727,030.96 | 2,727,030.96 | ||
合 计 | 17,969,331.51 | 17,969,331.51 | 2,727,030.96 | 2,727,030.96 |
公司投资收益主要来源于对外投资,其中对珠海市粤侨实业股份有限公司投资获取的投资收益2006年为13,577,793.11元、2005年为4,227,268.72元,对广西大宗食糖交易中心有限公司投资取得的投资收益2006年为4,391,538.40元、2005年为-1,500,237.76元。
七、子公司与母公司会计政策一致,对合并财务报表无影响。
八、关联方关系及其交易
(一)关联方关系
1、 存在控制关系的关联方
企业名称 | 注册地址 | 主营业务 | 与本公司关系 | 经济性质或类型 | 法定代表人 |
EVERWIN PACIFIC LIMITED | 香港九龙湾临乐街19号 | 股东 | 港资企业 | ||
天津市中糖物流公司 | 天津塘汉路13号 | 仓储服务 | 股东 | 国有 | 宋炳如 |
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 | 期初数 | 本期增加数 | 本期减少数 | 期末数 |
EVERWIN PACIFIC LIMITED 天津市中糖物流公司 | 10,000.00 21,070,000.00 | 10,000.00 21,070,000.00 |
备注:EVERWIN PACIFIC LIMITED注册资本为港币。
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化情况
关联方名称 | 2005年12月31日 关联方所持股份 | 本期增加数 | 本期减少数 | 2006年12月31日 关联方所持股份 | ||||
金 额 | % | 金 额 | % | 金 额 | % | 金 额 | % | |
EVERWIN PACIFIC LIMITED | 45,000,000.00 | 22.50 | 55,000,000.00 | 27.50 | 100,000,000.00 | 50.00 | ||
天津市中糖物流公司 | 69,847,000.00 | 34.92 | 69,847,000.00 | 34.92 |
4、不存在控制关系的关联方关系的性质
关 联 方 名 称 | 与本公司关系 |
广西大宗食糖交易中心有限公司 | 本公司合营公司 |
上海三昶商务发展有限公司 | 本公司参股公司 |
天津市中糖华丰实业有限公司 | 本公司股东 |
广东中糖贸易发展有限公司 | 与本公司同一控制人 |
天津市惠华有限公司 | 本公司股东之子公司 |
珠海市兆丰企业集团公司 | 本公司子公司之股东 |
珠海市振平投资控股有限公司 | 本公司子公司之股东 |
中国糖业酒类集团公司 | 本公司子公司之股东 |
珠海市海侨糖业发展有限公司 | 本公司子公司的合营公司 |
酒鬼酒股份有限公司 | 合营公司 |
(二)关联交易事项
1、价格的确定
本公司关联交易中所发生的采购及销售其价格的确定以市场价格为基础确定。
2、采购货物
关联方名称 | 2006年度 | 2005年度 | ||
金 额 | 或:占年度 | 金 额 | 或:占年度 | |
购货比例% | 购货比例% | |||
天津市惠华糖业有限公司 | 47,180,339.49 | 11.64 | 9,320,512.80 | 3.03 |
天津市中糖华丰实业有限公司 | 4,676,922.95 | 1.15 | 17,576,068.47 | 5.72 |
珠海兆丰集团公司 | 5,905,139.80 | 1.46 | 5,348,653.17 | 1.74 |
中国糖业酒类集团公司 | 15,144,000.00 | 3.74 | 29,588,562.20 | 9.63 |
合 计 | 51,857,262.44 | 75.60 | 26,896,581.27 | 26.42 |
(下转A23版)