合并资产负债表（续）
编制单位：江苏永泰地产集团有限公司 单位：元
| 负 债 和 所 有 者 权 益 | 2006年12月31日 | 2005年12月31日 | 2004年12月31日 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 10,000,000.00 | - | - |
| 应付票据 | - | - | - |
| 应付账款 | 92,227,389.36 | 37,038,516.73 | 3,540.00 |
| 预收账款 | 255,832,440.52 | 116,662,738.24 | - |
| 应付工资 | 20,906.56 | - | |
| 应付福利费 | 518,737.76 | 94,097.09 | 5,292.10 |
| 应付股利 | - | - | - |
| 应交税金 | 11,957,972.97 | -205,452.53 | 3,950.55 |
| 其他应交款 | -68,784.01 | -234,516.05 | - |
| 其他应付款 | 40,369,251.91 | 243,991,631.83 | 79,485,950.94 |
| 预提费用 | 53,460.00 | - | - |
| 预计负债 | - | - | - |
| 一年内到期的长期负债 | 19,000,000.00 | - | - |
| 其他流动负债 | - | - | - |
| 流动负债合计 | 429,890,468.50 | 397,367,921.87 | 79,498,733.59 |
| 长期负债： | |||
| 长期借款 | - | - | - |
| 应付债券 | - | - | - |
| 长期应付款 | - | - | - |
| 专项应付款 | - | - | - |
| 其他长期负债 | - | - | - |
| 长期负债合计 | - | - | - |
| 递延税项： | |||
| 递延税款贷项 | - | - | - |
| 负债合计 | 429,890,468.50 | 397,367,921.87 | 79,498,733.59 |
| 少数股东权益 | 47,706,040.20 | 10,070,520.96 | 10,857,283.94 |
| 所有者权益： | |||
| 实收资本 | 100,020,000.00 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 |
| 资本公积 | 141,959,584.04 | 8,399,999.00 | - |
| 盈余公积 | 3,429,636.88 | 943,155.76 | - |
| 其中:法定公益金 | - | - | - |
| 未分配利润 | 20,445,004.84 | 7,468,558.83 | -6,773,525.94 |
| 减：累计未确认的投资损失 | - | - | - |
| 外币报表折算差额（合并报表填列） | - | - | - |
| 所有者权益合计 | 265,854,225.76 | 66,811,713.59 | 43,226,474.06 |
| 负债和所有者权益总计 | 743,450,734.47 | 474,250,156.42 | 133,582,491.59 |
单位负责人：王广西 主管会计工作的负责人：陈筱娟 制表人：卞鹏飞
母公司资产负债表
编制单位：江苏永泰地产集团有限公司 单位：元
| 资 产 | 2006年12月31日 | 2005年12月31日 | 2004年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 4,468.80 | 109,091.76 | 642,680.65 |
| 短期投资 | - | - | - |
| 应收票据 | - | - | - |
| 应收股利 | - | - | - |
| 应收利息 | - | - | - |
| 应收账款 | 104,500.00 | - | - |
| 其他应收款 | 4,979,142.83 | 58,750,114.36 | 6,892,662.67 |
| 预付账款 | 32,200.00 | - | - |
| 存 货 | - | - | - |
| 待摊费用 | - | - | - |
| 一年内到期的长期债权投资 | - | - | - |
| 其他流动资产 | - | - | - |
| 流动资产合计 | 5,120,311.63 | 58,859,206.12 | 7,535,343.32 |
| 长期投资： | |||
| 长期股权投资 | 274,265,595.46 | 200,970,824.55 | 80,909,771.06 |
| 长期债权投资 | - | - | - |
| 长期投资合计 | 274,265,595.46 | 200,970,824.55 | 80,909,771.06 |
| 固定资产： | |||
| 固定资产原价 | 590,326.02 | 847,277.02 | 827,573.50 |
| 减：累计折旧 | 363,442.97 | 406,642.54 | 248,885.74 |
| 固定资产净值 | 26,883.05 | 440,634.48 | 578,687.76 |
| 减：固定资产减值准备 | - | - | - |
| 固定资产净额 | 226,883.05 | 440,634.48 | 578,687.76 |
| 工程物资 | - | - | - |
| 在建工程 | - | - | - |
| 固定资产清理 | - | - | - |
| 固定资产合计 | 226,883.05 | 440,634.48 | 578,687.76 |
| 无形资产及其他资产： | |||
| 无形资产 | - | - | - |
| 长期待摊费用 | - | - | - |
| 其他长期资产 | - | - | - |
| 无形资产及其他资产合计 | - | - | - |
| 递延税项： | - | - | - |
| 递延税款借项 | - | - | - |
| 资产总计 | 279,612,790.14 | 260,270,665.15 | 89,023,802.14 |
单位负责人：王广西 主管会计工作的负责人：陈筱娟 制表人：卞鹏飞
母公司资产负债表（续）
编制单位：江苏永泰地产集团有限公司 单位：元
| 负 债 和 所 有 者 权 益 | 2006年12月31日 | 2005年12月31日 | 2004年12月31日 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | - | - | - |
| 应付票据 | - | - | - |
| 应付账款 | - | 3,540.00 | 3,540.00 |
| 预收账款 | - | - | - |
| 应付工资 | - | - | - |
| 应付福利费 | - | - | - |
| 应付股利 | - | - | - |
| 应交税金 | 1,462,834.26 | 1,013,828.46 | 3,523.30 |
| 其他应交款 | 9,900.00 | - | - |
| 其他应付款 | 1,879,103.00 | 191,421,740.10 | 45,790,264.78 |
| 预提费用 | - | - | - |
| 预计负债 | - | - | - |
| 一年内到期的长期负债 | - | - | - |
| 其他流动负债 | - | - | - |
| 流动负债合计 | 3,351,837.25 | 192,439,108.56 | 45,797,328.08 |
| 长期负债： | |||
| 长期借款 | - | - | - |
| 应付债券 | - | - | - |
| 长期应付款 | - | - | - |
| 专项应付款 | - | - | - |
| 其他长期负债 | - | - | - |
| 长期负债合计 | - | - | - |
| 递延税项： | - | - | - |
| 递延税款贷项 | - | - | - |
| 负债合计 | 3,351,837.25 | 192,439,108.56 | 45,797,328.08 |
| 少数股东权益 | - | - | - |
| 所有者权益： | |||
| 实收资本 | 100,020,000.00 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 |
| 资本公积 | 141,959,584.04 | 8,399,999.00 | - |
| 盈余公积 | 3,429,636.88 | 943,155.76 | - |
| 未分配利润 | 30,851,731.96 | 8,488,401.83 | -6,773,525.94 |
| 其中：应付股利 | - | - | - |
| 减：累计未确认的投资损失 | - | - | - |
| 外币报表折算差额（合并报表填列） | - | - | - |
| 所有者权益合计 | 276,260,952.88 | 67,831,556.59 | 43,226,474.06 |
| 负债和所有者权益总计 | 279,612,790.14 | 260,270,665.15 | 89,023,802.14 |
单位负责人：王广西 主管会计工作的负责人：陈筱娟 制表人：卞鹏飞
合并利润及利润分配表
编制单位：江苏永泰地产集团有限公司 单位：元
| 项 目 | 2006年度 | 2005年度 | 2004年度 |
| 一、主营业务收入 | 181,544,566.78 | 143,173,776.19 | 7,136,348.30 |
| 减：主营业务成本 | 122,480,509.22 | 102,558,259.77 | 9,801,539.07 |
| 主营业务税金及附加 | 13,666,242.95 | 9,004,196.47 | 407,880.39 |
| 二、主营业务利润（亏损以“－”号填列） | 45,397,814.61 | 31,611,319.95 | -3,073,071.16 |
| 加：其他业务利润（亏损以“－”号填列） | 113,690.00 | - | - |
| 减：营业费用 | 3,187,015.91 | 10,655,829.90 | - |
| 管理费用 | 9,615,782.49 | 4,861,965.60 | 2,443,995.17 |
| 财务费用 | 4,511.15 | 1,553,618.20 | -21,360.17 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 32,704,195.07 | 14,539,906.26 | -5,495,706.16 |
| 加：投资收益（损失以“－”号填列） | -1,479,356.23 | 2,890,188.02 | - |
| 补贴收入 | - | - | - |
| 营业外收入 | 15,150.00 | 5,000.12 | 1,500.00 |
| 减：营业外支出 | 390,053.99 | 70,211.00 | 206,523.88 |
| 加：以前年度损益调整 | - | - | - |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 30,849,934.85 | 17,364,883.41 | -5,700,730.04 |
| 减：所得税 | 14,862,294.66 | 1,642,127.18 | - |
| 减：少数股东损益 | 524,713.04 | 537,515.70 | -18,751.00 |
| 加：本期未确认的投资损失（ | - | - | - |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 15,462,927.14 | 15,185,240.53 | -5,681,979.04 |
| 加：年初未分配利润 | 7,468,558.83 | -6,773,525.94 | -1,091,546.90 |
| 其他转入 | - | - | - |
| 六、可供分配的利润（亏损以“－”号填列） | 22,931,485.97 | 8,411,714.59 | -6,773,525.94 |
| 减：提取法定盈余公积 | 2,486,481.13 | 943,155.76 | - |
| 提取法定公益金 | - | - | - |
| 职工奖励及福利基金 | - | - | - |
| 提取储备基金 | - | - | - |
| 提取企业发展基金 | - | - | - |
| 利润归还投资 | - | - | - |
| 七、可供投资者分配的利润 | 20,445,004.84 | 7,468,558.83 | -6,773,525.94 |
| 八、未分配利润（未弥补亏损以“－”号填列） | 20,445,004.84 | 7,468,558.83 | -6,773,525.94 |
| 补充资料： | |||
| 1、出售、处置部门或被投资单位所得的收益 | - | - | - |
| 2、自然灾害发生的损失 | - | - | - |
| 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 | - | - | - |
| 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 | - | - | - |
| 5、债务重组损失、 | - | - | - |
| 6、其他 | - | - | - |
单位负责人：王广西 主管会计工作的负责人：陈筱娟 制表人：卞鹏飞
母公司利润及利润分配表
编制单位：江苏永泰地产集团有限公司 单位：元
| 项 目 | 2006年度 | 2005年度 | 2004年度 |
| 一、主营业务收入 | 5,864,565.73 | 22,815,474.00 | 6,305,810.96 |
| 减：主营业务成本 | 1,391,512.68 | 21,360,515.21 | 9,423,065.94 |
| 主营业务税金及附加 | 325,483.40 | 1,266,258.80 | 350,672.52 |
| 二、主营业务利润（亏损以“－”号填列） | 4,147,569.65 | 188,699.99 | -3,467,927.50 |
| 加：其他业务利润（亏损以“－”号填列） | - | - | - |
| 减：营业费用 | - | - | - |
| 管理费用 | 357,437.15 | 977,653.90 | 1,776,235.51 |
| 财务费用 | -6,410.11 | -4,369.17 | -10,469.01 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 3,796,542.61 | -784,584.74 | -5,233,694.00 |
| 加：投资收益（损失以“－”号填列） | 22,353,418.87 | 16,989,668.27 | -121,761.16 |
| 补贴收入 | - | - | - |
| 营业外收入 | - | - | - |
| 减：营业外支出 | 102,722.51 | - | 206,523.88 |
| 加：以前年度损益调整 | - | - | - |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 26,047,238.97 | 16,205,083.53 | -5,561,979.04 |
| 减：所得税 | 1,197,427.71 | - | - |
| 减：少数股东损益 | - | - | - |
| 加：本期未确认的投资损失（ | - | - | - |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 24,849,811.26 | 16,205,083.53 | -5,561,979.04 |
| 加：年初未分配利润 | 8,488,401.83 | -6,773,525.94 | -1,211,546.90 |
| 其他转入 | - | - | - |
| 六、可供分配的利润（亏损以“－”号填列） | 33,338,213.08 | 9,431,557.59 | -6,773,525.94 |
| 减：提取法定盈余公积 | 2,486,481.13 | 943,155.76 | - |
| 提取法定公益金 | - | - | - |
| 职工奖励及福利基金 | - | - | - |
| 提取储备基金 | - | - | - |
| 提取企业发展基金 | - | - | - |
| 利润归还投资 | - | - | - |
| 七、可供投资者分配的利润 | 30,851,731.96 | 8,488,401.83 | -6,773,525.94 |
| 八、未分配利润（未弥补亏损以“－”号填列） | 30,851,731.96 | 8,488,401.83 | -6,773,525.94 |
| 补充资料： | |||
| 1、出售、处置部门或被投资单位所得的收益 | - | - | - |
| 2、自然灾害发生的损失 | - | - | - |
| 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 | - | - | - |
| 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 | - | - | - |
| 5、债务重组损失、 | - | - | - |
| 6、其他 | - | - | - |
单位负责人：王广西 主管会计工作的负责人：陈筱娟 制表人：卞鹏飞
2006年现金流量表
编制单位：江苏永泰地产集团有限公司 单位：元
| 报 表 项 目 | 金 额 | |
| 母公司 | 合并数 | |
| 一、经营活动产生的现金流量 | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 5,784,565.73 | 115,902,734.58 |
| 收到的税费返还 | ||
| 收到的其他与经营活动有关的现金 | 28,968.80 | 4,601,973.85 |
| 现金流入小计 | 5,813,534.53 | 120,504,708.42 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,427,252.68 | 84,777,078.21 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 223,049.91 | 3,416,460.62 |
| 支付各项税费 | 1,054,055.81 | 9,642,355.47 |
| 支付的其他与经营活动有关的现金 | 89,735.08 | 8,744,602.29 |
| 现金流出小计 | 2,794,093.48 | 106,580,496.58 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 3,019,441.05 | 13,924,211.84 |
| 二、投资活动产生的现金流量 | ||
| 收回投资所收到的现金 | ||
| 取得投资收益所收到的现金 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 | 20,000.00 | 20,000.00 |
| 收到的其他与投资活动有关的现金 | 108,952,597.91 | |
| 现金流入小计 | 20,000.00 | 108,972,597.91 |
| 购置固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 | 379,673.51 | 546,017.51 |
| 投资所支付的现金 | 186,322,417.91 | 186,322,417.91 |
| 支付的其他与投资活动有关的现金 | ||
| 现金流出小计 | 186,702,091.42 | 186,868,435.42 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -186,682,091.42 | -77,895,837.51 |
| 三、筹资活动产生的现金流量 | ||
| 吸收投资所收到的现金 | 183,579,585.04 | 183,579,585.04 |
| 取得借款所收到的现金 | 7,000,000.00 | |
| 收到的其他与筹资活动有关的现金 | 95,344,701.60 | |
| 现金流入小计 | 183,579,585.04 | 285,924,286.64 |
| 偿还债务所支付的现金 | 21,557.63 | 21,557.63 |
| 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 | 508,409.00 | |
| 支付的其他与筹资活动有关的现金 | 103,107,904.99 | |
| 现金流出小计 | 21,557.63 | 103,637,871.62 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 183,558,027.41 | 182,286,415.02 |
| 四、汇率变动对现金的影响额 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -104,622.96 | 118,314,789.35 |
单位负责人：王广西 主管会计工作的负责人：陈筱娟 制表人：卞鹏飞
2006年现金流量表（续）
编制单位：江苏永泰地产集团有限公司 单位：元
| 补 充 资 料 | 金 额 | |
| 母公司 | 合并数 | |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 24,849,811.26 | 15,462,927.14 |
| 加：少数股东本期收益 | 524,713.04 | |
| 计提的资产减值准备 | 15,000.00 | 200,340.02 |
| 固定资产折旧 | 91,028.92 | 274,630.31 |
| 无形资产摊销 | 1,904.96 | |
| 长期待摊费用摊销 | ||
| 待摊费用的减少（减：增加） | ||
| 预提费用的增加（减：减少） | 35,585.00 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） | ||
| 固定资产报废损失 | 102,722.51 | 125,828.91 |
| 财务费用 | ||
| 投资损失（减：收益） | -22,353,418.87 | 1,479,356.23 |
| 递延税款贷项（减：借项） | 633,320.70 | |
| 存货的减少（减：增加） | 86,823,352.93 | |
| 经营性应收项目的减少（减：增加） | -110,000.00 | 639,219.15 |
| 经营性应付项目的增加（减：减少） | 424,297.23 | -92,276,966.55 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 3,019,441.05 | 13,924,211.84 |
| 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净增加情况 | ||
| 现金的期末余额 | 4,468.80 | 119,122,670.42 |
| 减：现金的期初余额 | 109,091.76 | 807,881.07 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -104,622.96 | 118,314,789.35 |
单位负责人：王广西 主管会计工作的负责人：陈筱娟 制表人：卞鹏飞
三、2006年度会计报表附注
（一）公司基本情况
江苏永泰地产集团有限公司（以下简称本公司）是根据有关法律、法规的规定，经江苏省工商行政管理局注册的有限责任公司，成立于2002年4月，原公司名称为苏州工业园区新鸿泰房地产投资有限公司，原注册资本100万元人民币，原股东为南京新苏置业有限公司和自然人王静，出资额分别为35万元、65万元，原注册住所为苏州工业园区新馨花园15幢；2003年2月增资4,900万元，增资后南京新苏置业出资额为1,000万元，王静出资额为4,000万元；2003年12月自然人股东王静将其持有的80％的股权全部转让永泰投资控股有限公司（原名江苏永泰投资有限公司），2005年6月股东变更为江苏永泰投资有限公司、自然人郭天舒，其对本公司的持股比例分别为80％、20％；2006年3月本公司更名为江苏永泰地产集团有限公司，注册地址变更为：南京市建邺区南湖路27号；现法定代表人：王广西；2006年12月永泰投资控股有限公司对本公司增资5,002万元，现注册资本：10,002万元；现注册资本情况：郭天舒出资1,000万元，出资比例10%，永泰投资控股有限公司出资9,002万元，出资比例90％；注册号：3200002103655。公司经营范围：房地产信息咨询、房地产经济中介、房地产投资。
本公司拥有控股子公司7家，分别为南京新苏置业有限公司（以下简称“新苏公司”）、徐州永泰地产开发有限公司（以下简称“徐州公司”）、扬州永泰房地产开发有限公司（以下简称“扬州公司”）、南京永泰房地产开发有限公司（以下简称“南京公司”）、南京先石建设工程有限公司（以下简称“先石公司”）、江苏国信工程咨询监理有限公司（以下简称“国信公司”）、济宁永泰地产开发有限公司（以下简称“济宁公司”）。
（二）不符合会计核算前提的说明
本公司无不符合会计核算前提的情况。
（三）主要会计政策、会计估计及合并会计报表的编制方法
l、 公司执行的会计制度
本公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计年度
本公司以公历1月1日至12月31日为一个会计年度。
3、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
5、外币业务的折算
本公司的会计核算以人民币为记账本位币。公司发生外币业务时，所有与外币业务有关的账户采用业务发生当月1日中国人民银行公布的基准汇率和国家外汇管理局提供的纽约外汇市场汇率折合人民币记账 ，期末，各种外币账户的外币期末余额，按照期末中国人民银行公布的基准汇率折合人民币进行调整，按期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额，作为汇兑损益，计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。
6、现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、短期投资的计价方法及短期投资跌价准备的核算方法
短期投资指本公司购入的能够随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资，包括股票投资、债券投资、基金投资等。
短期投资计价及收益确认方法：
A、短期投资在取得时按实际成本计价，以实际支付的全部价款或放弃非现金资产的账面价值加上相关税费，扣除已宣告而尚未领取的现金股利或已到付息期尚未领取的债券利息，作为短期投资成本。
B、短期投资持有期间实际收到的股利、利息等收益，冲减短期投资账面成本；处置短期投资时，按取得的价款减去短期投资账面价值以及未收到的已计入应收项目的股利、利息后的差额，确认为当期投资损益。
短期投资跌价准备的确认标准及计提方法：
期末，短期投资按成本与市价孰低计量，对市价低于成本的差额，按类别计提短期投资跌价准备，如果某项短期投资占全部短期投资10%及以上，按单项投资计提短期投资跌价准备。
委托贷款作为短期投资进行核算，按期计提利息；按期计提的利息到付息期不能收回的，应当停止计提利息，并冲回原已计提的利息。期末时，委托贷款按资产减值的要求，计提相应的减值准备。
8、坏账准备的核算方法
坏账的确认标准：凡因债务人破产，依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项；债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；债务人逾期未能履行清偿义务，而且具有明显特征表明无法收回，经董事会批准的应收款项确认为坏账损失。
本公司的坏账核算采用备抵法，对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法结合个别认定法计提坏账准备。本公司对关联方应收款项一般不计提坏账准备；当有证据表明应收款项不能收回或收回的可能性很小时，则对其全额计提坏账准备，其他应收款项按账龄分析法计提坏账准备。
账龄分析法计提的比例如下：
| 账 龄 | 计提比例 |
| 一年以内 | 5% |
| 一至两年 | 10% |
| 两至三年 | 15% |
| 三年以上 | 30% |
9、存货核算方法和计提存货跌价准备的方法
存货分类为：原材料、低值易耗品、开发成本、开发产品、出租开发产品等。
存货的盘存制度为永续盘存制，各类存货按取得时的实际成本计价；存货发出的成本，按个别认定法计算，低值易耗品在领用时采用一次摊销法摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低计价，在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受毁损、全部或部分陈旧过时、销售价格低于成本或其他等原因的存货，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额确定，可变现净值是指在正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。如已计提跌价准备的存货价值得以恢复的，则按恢复增加的数额（其增加数以原计提的金额为限）调整存货跌价准备。
出租开发产品的成本摊销方法：按实际成本计价，采用直线法摊销，预计残值率为5%，预计摊销年限为20年，预计年摊销率为4.75%。
开发用土地的核算方法：购入的土地使用权或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，按照实际支付的价款作为实际成本，在该项土地开发前，作为无形资产核算，在该项土地开发时将其账面价值转入存货-开发成本核算。
公共配套设施费用的核算方法：公共配套设施费用包括住宅小区中非营业性的文教、行政管理、市政公用配套设施，其所发生的成本费用列入存货-开发成本，按住宅小区可销售面积分摊。本期完工的开发产品，若该开发产品应分摊的公共配套设施费用尚未发生或尚未支付完毕，则预提尚未发生或尚未支付完毕的公共配套设施费用，计入该开发产品成本，同时计入预提费用。
10、长期投资及其减值准备的核算方法
长期投资是指本公司投出的期限在一年以上（不含一年）不能变现或不准备随时变现的各种性质的投资，包括购入的股票、债券和其他股权投资等。
（1） 长期股权投资的计价及收益确认方法
长期股权投资按取得时的初始投资成本入账，初始投资成本按以下方法确定：
A．以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款及相关税费，扣除已宣告但尚未领取的现金股利，作为初始投资成本。
B、以债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按《企业会计准则-债务重组》的规定确认；
C、以放弃非现金资产取得的长期股权投资，其初始投资成本按《企业会计准则-非货币性交易》的规定确定；
D、原采用成本法核算的长期股权投资改按权益法核算时，按追溯调整后确定的投资账面价值加上追加投资成本等作为初始投资成本。
本公司持有被投资单位有表决权资本总额低于20%，或虽占20%或20%以上，但不具有控制、共同控制或重大影响时，采用成本法核算；持有被投资单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽不足20%，但具有控制、共同控制或重大影响时，采用权益法核算；对持有表决权资本总额在50%以上被投资单位，或持有表决权资本总额低于50%但具有实质性控制的被投资单位，根据重要性原则纳入合并会计报表编制范围。
收益确认方法：采用成本法核算，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认当期投资收益，但该投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值；采用权益法核算，在每个会计期末按当期应分享或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额（法律、法规或公司章程规定不属于投资企业的净利润除外），确认当期投资损益，并调整长期股权投资的账面价值。
处置股权投资时，按投资的账面价值与实际取得价款的差额确认为当期投资损益。
股权投资差额：对采用权益法核算的长期股权投资，若取得时的初始投资成本与在被投资单位所有者权益中所占份额之间有差额，以及对长期股权投资的核算由成本法改为权益法时，按追溯调整后的长期股权投资账面价值（不含股权投资差额）加上追加的投资成本后与在被投资单位所有者权益中所占份额之间的差额，作为股权投资差额核算。初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，作为股权投资差额，分期摊销计入损益，合同规定投资期限的，按规定的投资期限摊销；没有规定投资期限的，按不超过十年的期限摊销；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，作为股权投资成本并增加资本公积-股权投资准备。
（2）长期债权投资的计价及收益确认方法
长期债权投资在取得时按初始投资成本入账，初始投资成本按以下方法确定：
A、以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款加上相关税费减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本。
初始投资成本与债券票面价值的差额，作为溢价或折价；债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。摊销方法采用直线法。
B、以债务重组取得的长期债权投资，其初始投资成本按《企业会计准则-债务重组》规定确认；
C、以放弃非现金资产取得的长期债权投资，其初始投资成本按《企业会计准则-非货币性交易》的规定确定。
收益确认方法：在债券持有期间按票面价值与票面利率按期计算应收的利息收入，经调整债券溢价或折价（按直线法）以及摊销的取得时计入投资成本的相关费用后的金额，确认为当期投资收益；
处置长期债权投资时，按取得的价款与长期债权投资账面价值的差额确认为当期投资损益。
（3）长期投资减值准备的确认标准及计提方法
期末，长期投资按账面价值和可收回金额孰低计价，本公司对长期投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，以单项投资为基础计算并提取长期投资减值准备。已确认损失的长期投资的损失又得以恢复时，在原确认的投资损失范围内转回。
11、固定资产计价、折旧政策及固定资产减值准备的计提方法
固定资产的确认标准：使用年限一年以上的房屋、建筑物和其他与生产经营有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产经营主要设备，但单位价值在2000元以上，并且使用期限两年以上的资产。
固定资产的分类：房屋建筑物、固定资产装修、机器设备、运输工具、电子设备、其他。
固定资产的计价方法：购置和自行建造的固定资产按照实际成本计价；投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值作为入账价值；通过非货币性和债务重组换入的固定资产，其入账价值分别按《企业会计准则-非货币性交易》和《企业会计准则-债务重组》的规定确定；融资租入的固定资产，其入账价值按《企业会计准则-租赁》的规定确认。
固定资产装修费用和固定资产改良支出计入固定资产价值进行核算，采用合理方法单独计提折旧。
固定资产折旧方法：按平均年限法分类计提折旧，固定资产使用年限、净残值率、年折旧率如下：
| 固定资产类别 | 折旧年限 | 净残值率 | 年折旧率 |
| 房屋建筑物 | 20-30 | 5% | 4.75-3.17% |
| 固定资产装修及改良支出 | 5 | 0% | 20.00% |
| 运输设备 | 5 | 5% | 19.00% |
| 电子设备 | 5 | 3-5% | 19.00-19.40% |
| 其他设备 | 5 | 5% | 19.00% |
固定资产减值准备计提方法：期末，对固定资产逐项进行检查，对由于市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项资产可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。
12、长期待摊费用的摊销方法
长期待摊费用是指本公司已经支出，但摊销期限在1年以上（不含1年）的各种费用。长期待摊费用按实际支出入账，采用直线法摊销，有明确受益期的在受益期内平均摊销，无明确受益期的按5年平均摊销。
13、借款费用的会计处理方法
本公司为开发房地产而借入的资金，按实际动用的金额所发生的利息等借款费用，在开发产品完工之前，计入开发成本；在开发产品完工之后，计入当期损益。季末，借款费用按各项目的月平均资金占用额进行分摊。
14、预计负债的确认原则和计量
预计负债的确认原则：若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为负债：
A、该义务是企业承担的现时义务；
B、该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
C、该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债的计量：确认的预计负债金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定：
A、或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
B、或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不应超过所确认负债的账面价值。
15、收入确认原则
本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，并不再保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制，与交易相关的经济利益能够流入公司，相关的收入和成本能够可靠计量，即确认营业收入的实现。
房地产销售收入确认的具体条件：工程已经竣工并经有关部门验收合格；签订了销售合同，并履行了合同规定的义务；取得了销售价款或确信可以取得；成本能够可靠地计量。
经营租赁收入确认原则：取得的经营租赁收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
物业管理收入确认原则：本公司在物业管理服务已提供，与物业管理服务有关的经济利益能够流入企业，与物业管理有关成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。
提供劳务收入的确认：劳务已经提供，劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入企业，劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在同一会计年度内开始并完成的劳务，应在完成劳务时确认收入；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
让渡资产使用权取得的利息和使用费收入的确认：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入金额能够可靠地计量时，确认利息和使用费收入的实现。利息收入按他人使用本企业现金使用权的时间和适用利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议规定的时间和方法计算确定。
16、维修基金、质量保证金的核算方法
维修基金的核算方法：根据宁政发[2000]8号文规定，2000年1月之后，维修基金由购买方承担。
质量保证金的核算方法：按施工单位工程造价的5％预留，待工程验收合格并在保质期内无质量问题时，支付给施工单位。
17、所得税的会计处理方法
所得税的会计处理采用应付税款法。
18、合并会计报表编制方法及合并范围说明（1）合并范围的确定原则：本公司根据财政部财会字（1995）11号《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》和财会二字（96）2号《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件的规定，对拥有控制权的子公司及拥有共同控制权的合营公司，除已关停并转、宣告清理或破产、准备近期售出而短期持有等特殊情况以及对合并而言影响微小者外，均纳入合并会计报表范围。
（2）合并会计报表的方法：本公司的合并会计报表系以母公司和纳入合并范围的各下属公司的会计报表以及其它有关资料为依据，在对各公司之间的投资、所有重大交易、往来及结余款项作出抵销后，合并各项目数额编制而成。少数股东所占的权益和损益，作为单独项目列示于合并会计报表内。对合营公司的会计报表采用比例合并法合并。本公司在编制合并利润及利润分配表时,不恢复子公司根据其当期净利润应提的法定盈余公积、法定公益金。
（3）报告期内购买、出售子公司的处理：本公司对报告期内购买的子公司，将其自购买日起至报告期末日止的相关收入、成本、利润纳入合并利润表；对报告期内出售的子公司，将其自报告期初日起至出售日止的相关收入、成本、利润纳入合并利润表。本公司对报告期内购买、出售的子公司，在期末编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（4）纳入合并范围的控股子公司
A． 上年会计报表合并范围：
| 公司名称 | 主营业务 | 经济类型 | 注册资本 | 实际收到投资额 | 合并时实际持股比例 | 合并时本公司实际投资额 |
| 南京新苏置业有限公司 | 房地产经营开发、经营、咨询服务；建筑材料、机电产品销售 | 有限责任公司 | 2,000万元 | 15,255.37万元 | 97.38% | 14,855.37万元 |
| 南京先石建设工程有限公司 | 室内、外装饰装潢，土建、园林、景观工程施工 | 有限责任公司 | 3,000万元 | 3,000万元 | 80% | 2,400万元 |
B．本年会计报表合并范围：
| 公司名称 | 主营业务 | 经济类型 | 注册资本 | 合并时持股比例 | 合并时本公司实际投资额 |
| 南京新苏置业有限公司 | 房地产经营开发、经营、咨询服务；建筑材料、机电产品销售 | 有限责任公司 | 2,000万元 | 100% | 15,255.37万元 |
| 徐州永泰地产开发有限公司 | 开发、销售房地产 | 有限责任公司 | 4,716万港元 | 41% | 1,934万港元 |
| 扬州永泰房地产开发有限公司 | 房地产开发经营及其咨询服务。建筑材料、机电产品销售 | 有限责任公司 | 2,000万元 | 60% | 1,200万元 |
| 南京先石建设工程有限公司 | 室内、外装饰装潢，土建、园林、景观工程施工 | 有限责任公司 | 3,000万元 | 80% | 2,400万元 |
| 江苏国信工程咨询监理有限公司 | 工程咨询，工程监理 | 有限责任公司 | 200万元 | 70% | 140万元 |
| 济宁永泰地产开发有限公司 | 开发建设商品房；租赁、销售及售后配套 | 有限责任公司 | 1,000万元 | 100% | 1,000万元 |
注释：
A、永泰投资控股有限公司于2006年12月18日将持有的新苏公司20％的股权转让给本公司，新苏公司现已成为本公司的全资子公司。
B、永泰投资控股有限公司、阳光创业（新加坡）私人有限公司于2006年12月分别将其持有的徐州公司41％、25％的股权转让给本公司，按规定本年仅合并徐州公司报告期末的资产负债表。
C、南京永泰房地产开发有限公司于2006年8月将持有的扬州公司60％的股权转让给本公司，本年合并扬州公司报告期末的资产负债表以及自2006年9月至报告期末的利润表和现金流量表。
D、永泰投资控股有限公司于2006年9月将持有的国信公司70％的股权转让给本公司，本年合并国信公司报告期末的资产负债表以及自2006年10月至报告期末的利润表和现金流量表。
E、济宁永泰地产有限公司为徐州永泰地产开发有限公司的全资子公司。
（5）股权比例超过50%的子公司未纳入合并范围的原因
| 公司名称 | 持股比例 | 注册资本 | 本公司投资额 | 未纳入报表合并范围原因 |
| 南京永泰房地产开发有限公司 | 80% | 2,400万元 | 1,920万元 | 准备近期售出而短期持有 |
（四）税项
纳入合并报表的各公司适用的主要税种及税率如下：
1、营业税：房地产销售营业税率为5％；工程施工劳务营业税率为3％；商品房营销服务营业税率为5％；工程监理服务营业税率为5％。
2、城市维护建设税及教育费附加：按应计营业税额计征7％城市维护建设税，3％教育费附加和1％ 地方教育附加费；子公司徐州公司享受外商投资企业税收优惠政策，免征城市维护建设税和教育费附加。
3、企业所得税：本公司及子公司企业所得税税率均为33％。
根据国家税务总局的相关规定，对本公司合并范围内的房地产开发企业采取预售方式销售开发产品的，其当期取得的预售收入先按规定的利润率计算出预计应税所得额，预缴企业所得税。徐州公司根据国税发〔1995〕153号文"关于外商投资企业从事房地产开发经营征收所得税有关问题的通知"和相关规定，预缴企业所得税，普通住宅核定的利润率为5%。扬州公司的企业所得税，由扬州市国家税务局核定为定率预征，按预售收入的3%预交。
4、土地增值税：根据财政部和国家税务总局财法字[1995]7号文、财税字[1999]293号文以及苏地税发〔2004〕58号文的规定，本公司合并范围内的房地产开发企业实行预缴土地增值税。
（五）合并会计报表主要项目注释
（注：以下内容所涉的金额单位除特别注明外均为人民币元；除非特别说明，均系对合并会计报表中主要项目的说明。）
1、货币资金
| 2006.12.31 | 2005.12.31 | |||||
| 项目 | 原币 | 汇率 | 人民币 | 原币 | 汇率 | 人民币 |
| 现金 | ||||||
| 人民币 | 361,699.49 | 361,699.49 | 151,919.63 | 151,919.63 | ||
| 银行存款 | ||||||
| 人民币 | 118,519,341.50 | 118,519,341.50 | 655,961.44 | 655,961.44 | ||
| 其他货币资金 | ||||||
| 人民币 | 241,629.43 | 241,629.43 | 0.00 | 0.00 | ||
| 合计 | 119,122,670.42 | 119,122,670.42 | 807,881.07 | 807,881.07 | ||
2、应收账款
（1） 账龄分析
| 2006.12.31 | 2005.12.31 | ||||||
| 项 目 | 坏账准备比例 | 金额 | 比例 | 坏账准备 | 金额 | 比例 | 坏账准备 |
| 一年以内 | 5% | 8,666,536.19 | 100% | 429,903.20 | |||
| 合计 | 8,666,536.19 | 429,903.20 | |||||
| 净额合计 | 8,236,632.99 | ||||||
3、其他应收款
（1） 账龄分析
| 2006.12.31 | 2005.12.31 | ||||||
| 项 目 | 坏账准备比例 | 金额 | 比例 | 坏账准备 | 金额 | 比例 | 坏账准备 |
| 一年以内 | 5% | 75,718,633.34 | 95.35% | 267,663.71 | 264,102,826.13 | 95.10% | 159,845.61 |
| 一至二年 | 10% | 3,425,886.36 | 4.31% | 112,548.64 | 7,030,000.00 | 2.48% | 0.00 |
| 二至三年 | 15% | 6,396,684.49 | 2.25% | 3,000.00 | |||
| 三年以上 | 30% | 265,009.57 | 0.34% | 79,502.87 | 500,000.00 | 0.17% | 0.00 |
| 合计 | 79,409,529.27 | 100% | 459,715.22 | 278,029,510.62 | 100% | 162,845.61 | |
| 净额合计 | 78,949,814.05 | 277,866,665.01 | |||||
（2） 2006年12月31日其他应收款余额中含应收持有本公司90%股份的永泰投资控股有限公司往来款71,953,297.07元。
（3）本期本公司及子公司对债权债务进行了清理，各有关单位对期初结欠本公司的主要款项进行了清偿。
4、预付账款
(1)账龄分析
| 项目 | 2006.12.31 | 2005.12.31 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 一年以内 | 151,674,610.50 | 99.87% | 2,238,069.49 | 100% |
| 一至二年 | 197,519.00 | 0.13% | ||
| 合计 | 151,872,129.50 | 100% | 2,238,069.49 | 100% |
（2）预付账款期末余额主要情况如下：
| 单位名称 | 金 额 | 付款时间 | 付款原因 |
| 南京小营制药有限公司 | 109,356,000.00* | 2006.9 | 新苏公司预付购买土地使用权款项 |
| 南京庆航科教有限公司 | 40,994,925.70** | 2006.9 | 新苏公司预付购买土地使用权款项 |
| 合计 | 150,350,925.70 |
*2006年9月28日新苏公司和南京庆航科教有限公司签署协议，约定南京庆航科教有限公司将拥有的面积为207亩、坐落于江苏句容市宝华镇的土地使用权按25万元/亩的价格转让给新苏公司，转让地价款为人民币5,175.00万元，另付前期办证费用4.49万元。协议约定新苏公司支付给南京庆航科教有限公司4,099.49万元的首期地价款及代办费用。南京庆航科教有限公司在上述款项支付之日起360日内将宗地土地使用权证办至新苏公司名下。
**2006年9月30日新苏公司和南京小营制药有限公司签署协议，约定南京小营制药有限公司将拥有的面积为7,509平方米（约11.26亩）、坐落于南京市玄武区龙蟠中路29号的商业办公用地土地使用权按1,060万元/亩的价格转让给新苏公司，转让总价款为人民币11,935.60万元。协议同时约定新苏公司支付给南京小营制药有限公司的首期地价款10,935.60万元。南京小营制药有限公司在上述款项支付之日起360日内将宗地土地使用权证办至新苏公司名下。
5、存货及存货跌价准备
(1)分类明细
(下转D19版)