（1）存货分类：本公司存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、库存商品、产成品、在产品（在研品）、委托加工材料、外购半成品、低值易耗品和包装物等。
（2）取得和发出的计价方法：本公司原材料、委托加工材料、在产品、产成品等按实际成本计价，发出原材料、在产品、产成品等按先进先出法计价。
（3）低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品在领用时根据实际情况采用一次转销法摊销；领用包装物按一次摊销法摊销。
（4）存货的盘存制度：
本公司存货数量的盘存方法是永续盘存制。
（5）存货跌价准备的确认标准及计提方法：
期末采用账面成本与可变现净值孰低计价原则，原则上按单个存货项目的可变现净值低于成本的差额提取存货跌价准备。可变现净值以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额来确定。
当存在以下情况之一时，计提存货跌价准备：
①市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望；
②使用该项原材料生产的产品成本大于产品的销售价格；
③因产品更新换代，原有库存材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价格又低于其账面成本；
④因提供的产品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市场价格逐渐下跌；
⑤其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。
当存在以下一项或若干项情况时，将存货的账面价值全部转入当期损益,一次性予以核销：
①已经霉烂变质的存货；
②已经过期且无转让价值的存货；
③生产中不再需要，并且已无使用价值和转让价值的存货；
④其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货。
11、长期投资核算方法
（1）长期股权投资
①股票投资
本公司以货币资金购买股票的，按实际支付的全部金额计入成本。实际支付的款项中若含有已宣告发放的股利，则按实际支付的金额扣除已宣告发放股利后的净额作为初始投资成本。公司以实物和无形资产折价入股的，按协议、合同约定的价值或资产评估后确定的价值作为成本。
②其他股权投资
本公司以货币资金投资的按实际支付金额计入成本；以放弃非现金资产而取得的长期股权，其投资成本按照所放弃非现金资产的帐面价值加上应支付的相关税费确定。
③股权投资差额
初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按10年期限摊销计入损益。
初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，计入资本公积。
④收益确定方法
采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益；采用权益法核算的，在每会计期末按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益。并调整长期股权投资的账面价值。
对于股票投资和其他股权投资，若母公司持有被投资公司的有表决权资本总额占20%以下或虽持有被投资公司有表决权资本总额20%或以上，但不具有重大影响，按成本法核算。
若母公司持有被投资公司的有表决权资本总额占20%或以上，或虽投资不足20%，但有重大影响，按权益法核算。
母公司持有被投资公司有表决权资本总额50%以上，或虽不超过50%，但具有实际控制权的子公司，按权益法核算并合并财务报表。
（2）长期债权投资
①成本的确认方法
按实际支付的价款扣除支付的税金，手续费等各种附加费用，以及支付的自发行起至购入债券止的应计利息后余额作为实际成本，实际成本与债券票面价值的差额，作为溢价或折价；债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。摊销方法为直线法。
②收益确认方法
债权投资按期计算应收利息。计算的债权投资利息收入，经调整债权投资溢价或折价摊销后的金额确认为当期投资收益。其他债权投资按期计算的应收利息，确认为当期投资收益。
（3）长期投资减值准备的确认标准和计提方法：
对有市价的长期投资存在下列情形的，计提减值准备：
①市价持续２年低于账面价值；
②该项投资暂停交易１年或１年以上；
③被投资单位当年发生严重亏损；
④被投资单位持续２年发生亏损；
⑤被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。
对无市价的长期投资存在下列情形的，计提减值准备：
①影响被投资单位经营的政治或法律环境发生变化；
②被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化；
③被投资单位所在行业的生产技术等发生重大变化，被投资单位已失去竞争力，从而导致财务状况发生严重恶化；
④有证据表明该项投资实质上已经不能再给企业带来经济利益的其他情形。
本公司对因上述情况导致长期投资可收回金额低于其账面价值，且这种降低价值在可预见的未来期间内不可能恢复的，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。首先冲抵该项投资的资本公积准备项目，不足冲抵的差额部分确认为当期损益。对已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的，则在原已确认的投资损失的数额内转回。
12、委托贷款计价、利息确认方法以及委托贷款减值准备的确认标准、计提方法
委托贷款最初按实际委托贷款的金额入账。并按期计提利息，计入损益，即在各会计期末，按照规定利率计提应收利息，相应增加委托贷款的帐面价值。计提的利息如到期不能收回，则停止计提利息，并冲回原已计提的利息。
期末对委托贷款本金进行全面检查，如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的，则计提相应的减值准备，计提的减值准备冲减投资收益。
13、固定资产计价及其折旧方法
固定资产标准，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，单位价值在人民币2000元以上，使用年限在一年以上的有形资产。
（1）固定资产按实际成本计价。
（2）固定资产折旧采用直线法计算。年分类折旧率如下：
| 资产类别 | 使用年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋建筑物 | 40年 | 5% | 2.38% |
| 机器设备 | 10年 | 5% | 9.50% |
| 运输设备 | 10年 | 5% | 9.50% |
| 其他设备 | 8年 | 5% | 11.88% |
（3）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，如果存在下列情况之一，使可能流入公司的经济利益超过了原先的估计，则应当计入固定资产账面价值，其增计金额不应超过该固定资产的可收回金额。否则应在发生时确认为费用。
①延长了固定资产的使用寿命；
②使产品的质量实质性提高；
③使产品成本实质性降低。
（4）固定资产减值准备的确认标准及计提方法
期末按各单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。对存在下列情况之一的固定资产，全额计提减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的将来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不能给公司带来经济利益的固定资产。
已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
14、在建工程核算方法
在建工程应当按照实际发生的支出确定其工程成本，包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等。在建工程已达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等确认转入固定资产，尚未办理竣工决算的暂估转入固定资产，按照计提固定资产折旧的规定计提固定资产的折旧，并停止利息资本化。
期末对本公司在建工程进行全面检查，对存在下列一项或多项情况时，按可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备：
（1）长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工；
（2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
15、无形资产计价和摊销方法
公司对购入或按法律程序申请取得的无形资产，按实际支付金额（包括买价、手续费、律师费、注册费等相关费用）入账；对接受投资转入的无形资产，按合同约定或评估确认的价值入账。各种无形资产在其有效期内按直线法摊销，主要项目摊销年限列示：
项 目 摊销年限
软件 5年
专利权 5－10年
土地使用权 按土地使用权证规定年限摊销
期末按单个无形资产的可收回金额低于其账面成本的差额提取无形资产减值准备。存在下列一项或多项情况时，计提无形资产减值准备：
（1）某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
（2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
（3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
（4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
16、长期待摊费用核算方法
长期待摊费用核算已经支出，但摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。
本公司除购置和建造固定资产外，在筹建期间内发生的费用，在开始生产经营的当月起一次转入开始生产经营当月的损益；如果账面某项长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
17、应付债券的核算
应付债券按实际收到的款项记帐，债券溢价或折价在债券存续期按直线法摊销，债券利息按权责发生制计提或摊销。
18、借款费用的核算
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
为购建固定资产所借入的专门借款，发生的利息、折价或溢价的摊销费用和汇兑差额，在同时符合以下条件时予以资本化，计入该项资产的成本：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，计入发生当期的损益。
若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。若辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
每一会计期间的利息资本化金额根据至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数和资本化率计算确定。但是利息和折价或溢价摊销的资本化金额不超过当期专门借款实际发生的利息和折价或溢价的摊销金额。
19、预计负债的确认原则
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为负债：
（1）该义务是企业承担的现时义务。
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定：
（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。
（2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
20、递延收益的确认原则
本公司递延收益核算提供初始及后续服务而一次性收取的服务费（或特许权费），因尚未提供后续服务而应由以后各期分别确认收入的款项。本公司按受益年限平均摊销，确认收入。
21、收入确认原则
公司按以下规定确认营业收入实现，并按已实现的收入记账，计入当期损益。
销售商品，本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
提供劳务（不包括长期合同），按照完工百分比法确认相关的劳务收入。在确认劳务收入时，以劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量为前提。
提供他人使用本企业的无形资产等而应收的使用费收入，按有关合同、协议规定的收费时间和方法计算确认营业收入的实现。
22、建造合同收入的确认原则和会计处理方法
（1）当年开工当年竣工的项目，采用竣工一次结算办法进行收入的确认，且必须同时具备下列条件：
①签有工程承发包合同并明确约定了工程价款结算方式及价款总额；
②本公司取得工程发包方或监理部门出具的有关工程结算时点工程进度（工程量或工作量）的确认报告；
③对于无法确认实现的收入（如工程质量保证金等工程尾款），不得在当期确认，待实际收到后再予以确认；
④超过合同结算价款的收入必须取得发包单位签章认可的签证资料。
（2）跨年度施工项目，一般应按工程形象进度分次确认收入，且必须同时具备下列条件：
①签有工程承包合同，其中：合同约定了工程价款结算方式及价款总额的，应按工程完工进度百分比确认收入；对合同没有约定工程价款总额而是按施工定额据实结算收入的，企业必须按工程结算进度编制施工图预算，据此编制工程预结算书，并以此作为确认收入的依据；
②本公司取得工程发包方或监理部门出具的有关工程结算时点工程进度（工程量或工作量）的确认报告；
③对于无法确认实现的收入（如工程质量保证金等工程尾款），不得在当期确认，待实际收到后再予以确认。
23、所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理采用应付税款法，即按照当期计算的应缴所得税额确认为当期所得税费用的方法。
汇算清缴的方式：季度预缴，年终汇算清缴。
（二）会计政策、会计估计变更及会计差错更正的说明
1、会计政策、会计估计变更的批准程序
本年度无需要披露的会计政策、会计估计变更的批准程序。
2、会计政策变更对各会计年度经营成果影响
本年度无需要披露的会计政策变更。
3、会计估计变更对各会计年度经营成果影响
本年度无需要披露的会计估计变更。
4、重大会计差错更正对各会计年度经营成果影响：
本期共追溯调整期初未分配利润-74,258,118.92元，其中因会计差错更正追溯调整期初未分配利润金额-74,258,118.92元：
（1）会计差错对经营成果的影响：
Ⅰ、全资子公司中国非金属材料总公司调整期初数，调整2005年度净利润-35,623,058.04元，调整2005年度期初未分配利润-28,884,386.49元，调整2005年利润分配-6,194,784.91元，累计调整2005年年末未分配利润-58,312,659.62元。主要调整原因如下：
全资公司影响经营成果主要事项如下：
①孙公司中国建筑材料工业建设南京矿山工程公司因调整以前年度收入成本确认、下岗职工补贴等事项，调减2005年度净利润351,442.67元，调增2005年年初未分配利润2,398,694.71元，累计调减2005年年末未分配利润2,047,252.04元。
②孙公司中国建筑材料工业建设兖州矿山工程公司因调整以前年度收入成本确认和坏账准备计提事项，调增2005年度净利润459,550.91元，累计调减2005年年末未分配利润459,550.91元。
③孙公司中国建筑材料工业建设天津工程公司因调整以前年度固定资产折旧计提金额和税金计提金额，调增2005年度净利润293,563.14元，调增2005年年初未分配利润61,927.36元，累计调增2005年年末未分配利润355,490.50元。
④孙公司中国建筑材料工业建设总公司上饶机械厂因调整以前年度收入成本确认等事项，调减2005年度净利润33,101.77元，调减2005年年初未分配利润151,032.74元，累计调减2005年年末未分配利润184,134.51元。
⑤孙公司苏州非金属矿工业设计研究院因调整对苏州中材非金属矿工业设计研究院有限公司权益法核算金额，调减2005年度净利润28,119.00元，调增2005年年初未分配利润134,053.17元，累计调增2005年年末未分配利润105,934.17元。
⑥孙公司天津水泥工业设计研究院调整以前年度会计报表，调减2005年度净利润20,058,098.67元，调增2005年度提取职工奖励及福利基金提取金额530,500.00元，调减2004年年底净资产6,572,506.81元（含未分配利润和未确认投资损失），调减2005年资本公积1,890,944.90元。因天津院为2004年年底由中国中材集团公司无偿划转给子公司中国非金属材料总公司的，故子公司中国非金属材料总公司追溯调整相应调减2005年净利润20,588,598.67元，调减2005年资本公积8,463,451.71元。
控股公司影响经营成果主要事项如下：
①孙公司中材恒和科技园开发有限公司调整汇兑损益和坏账准备事项，调减2005年度净利润10,317.57元，调减2005年年初未分配利润65,522.12元，累计调减2005年年末未分配利润75,839.69元。子公司中国非金属材料总公司持有其51%的股权，按照持股比例计算相应调减2005年度净利润5,261.96元，调减2005年年初未分配利润33,416.28元，累计调整2005年年末未分配利润38,678.24元。
②孙公司中材玻纤有限公司因补提坏账准备，调减2005年度净利润1,650,000.00元，累计调减2005年年末未分配利润1,650,000.00元。子公司中国非金属材料总公司持有其80%股权，按照持股比例计算相应调减2005年净利润1,320,000.00元，调减2005年年末未分配利润1,320,000.00元。
③孙公司中材高新材料股份有限公司因调整以前年度费用跨期和无形资产摊销等事项，调减2005年度净利润931,428.86元，调减2005年年初未分配利润1,052,194.97元，累计调减2005年年末未分配利润1,983,623.83元。子公司中国非金属材料总公司持有其68.42%的股权，按照持股比例计算相应调减2005年度净利润637,283.63元，调减2005年年初未分配利润719,911.80元，累计调减2005年年末未分配利润1,357,195.43元。
④孙公司河南中材环保有限公司因调整以前年度坏账准备计提等事项，调减2005年度净利润7,332,670.39元，调减2005年年初未分配利润19,580,961.82元，子公司中国非金属材料总公司2004年持有其49%股权，2005年持有其54.39%股权，按照持股比例计算和考虑曾经形成的股权投资差额，子公司中国非金属材料总公司调减2005年度净利润3,988,239.43元，调减2005年年初未分配利润9,594,671.29元，累计调减2005年年末未分配利润13,582,910.72元。
⑤孙公司中材金晶玻纤有限公司因补提2005年度漏板损耗等事项，调减2005年度净利润1,802,480.90元，调减2005年末净资产1,802,480.90元，子公司中国非金属材料总公司持有其51.00%的股权，按照持股比例相应减少2005年度净利润919,265.26 元，累计调减2005年年末未分配利润919,265.26 元。
⑥子公司中国非金属材料总公司所属中材水泥有限责任公司因调整以前年度收入、成本、存货损失和坏账准备计提等事项，调减2005年度净利润9,196,362.70元，调减2005年年初未分配利润62,102,413.19元，子公司中国非金属材料总公司持有其91.5%股权，按照持股比例相应减少2005年度净利润8,414,671.87元，调减2005年年初未分配利润56,823,708.07元，累计调减2005年年末未分配利润65,238,379.94元。
⑦孙公司新疆天山水泥股份有限公司会计差错调整实现如下：
a天山股份在本年对以前年度应交税金出现的负数余额进行追查，发现以前年度税务检查后补计的土地使用税和增值税792,477.86元未相应调整以前年度损益。因此进行了追溯调整，调减2002年度净利润287,227.86元，调减2003年度净利润101,050.00元，调减2004年度净利润202,100.00元，调减2005年度净利润202,100.00元，调减2005年12月31日未分配利润792,477.86元。
b天山股份根据第三届十二次董事会通过的《关于重大会计差错更正及会计报表更正事项的议案》决议，对子公司新疆屯河水泥有限责任公司因基础设施落后而已于2004年度关闭的阿勒泰粉磨站和被列入国家淘汰落后水泥生产能力、工艺和产品目录已于2004年被迫关停的沙湾中空窑补提固定资产减值准备13,697,418.40元。因此计提固定资产减值准备13,697,418.40元，同时冲回2005年度已计提的累计折旧810,624.74元，并追溯调增2005年所得税79,746.33元。天山股份按照持股比例51%计算，调减2004年度净利润6,985,683.38元，调增2005年度净利润372,747.98元，调减2005年12月31日未分配利润6,612,935.40元。
c天山股份根据第三届十二次董事会通过的《关于重大会计差错更正及会计报表更正事项的议案》决议,因2004年德隆事件爆发后，新疆屯河草业有限公司已停止经营，且无可供执行的财产，故对新疆屯河水泥有限责任公司为新疆屯河草业有限公司提供的25,000,000.00元连带责任担保计提预计负债25,000,000.00元。天山股份按照持股比例51%计算，调减2004年度净利润12,750,000.00元，调减2005年12月31日未分配利润12,750,000.00元。
d根据新疆大西部旅游股份有限公司第一届董事会第十六次会议议案，对因新疆德隆（集团）有限责任公司担任实际控制人期间而产生的原值为17,585,151.11元的坏账全部追溯到2004年度补提坏账准备。另根据自治区新政阅[2005]年29号文件《关于解决德隆系企业职工住房首付款问题的会议纪要》和新疆大西部旅游股份有限公司2005年度临时股东大会决议，由天山股份以子公司吐鲁番旅游发展有限公司对其的分红款承担原德隆遗留职工集资房款，因而调减以前年度利润分配款875,800.00元。子公司吐鲁番旅游发展有限公司对上述事项作为重大会计差错更正进行了追溯调整，调减2005年期初未分配利润7,687,993.53元。子公司中国非金属材料总公司由于在2005年取得对其的投资，股权比例为64.41%，按照股权比例计算，调整对吐鲁番旅游发展有限公司的股权投资差额4,951,836.60元，因在投资时已确认股权投资投资差额贷差162,730.42元（已计入资本公积），故调整后的股权投资差额为4,789,106.18元。子公司中国非金属材料总公司将该笔股权投资差额在2005年一次摊销，因此调减2005年度净利润4,789,106.18元，调减2005年12月31日未分配利润4,789,106.18元。
e天山股份在2004年计算长期投资时，按各投资单位当期审定后净利润和持股比例计算的投资收益和公司账面记录的投资收益相差1,180,784.58元，因此调减2004年度净利润1,180,784.58元。因此调减2005年12月31日未分配利润1,180,784.58元。
f天山股份在2005年核算对联营企业中天高科特种车辆有限公司的投资时，未按其经审计的会计报表调整对其的投资，因此进行了追溯调整，调增2005年投资收益238,538.20元，调增2005年度净利润238,538.20元，调增2005年末资本公积22,402.31元，调增2005年12月31日未分配利润238,538.20元。
上述差错更正共调减新疆天山股份2005年度净利润4,379,920.00元，2005年年末未分配利润25,886,765.82元。
子公司中国非金属材料总公司调整天山股份的股权投资确认时点和根据天山股份的报表调整相应调整账面长期投资成本和长期投资股权投资差额，调增确认的初始股权投资差额7,283,461.98元，按照4个月调整股权投资差额摊销期限和投资收益确认期限，调增2005年度权益法核算投资收益4,365,619.05元，累计调增2005年年末未分配利润4,365,619.05元。
子公司中国非金属材料总公司因调整对子公司的长期投资核算方法对财务报表的影响数：
①因子公司中国非金属材料总公司调整对中国中材国际工程股份有限公司的长期投资权益法核算金额，调减2005年度净利润329,842.08元，调增2005年年末资本公积392,325.43元，调增2005年年初未分配利润1,136,391.23元，累计调增2005年年末未分配利润806,549.15元。
②因子公司中国非金属材料总公司调整对中材科技股份有限公司的长期投资权益法核算，调减2005年年初未分配利润40,806.98元，调增2005年年末资本公积40,806.98元，累计调减2005年年末未分配利润40,806.98元。
③因子公司中国非金属材料总公司调整对中材高新材料股份有限公司的长期投资权益法核算金额，调减2005年度净利润188,699.93元，累计调减2005年年末未分配利润188,699.93元。
④因子公司中国非金属材料总公司调整对天津水泥工业设计研究院的长期投资权益法核算金额，调减2005年度净利润112,080.87元，调减2005年年末资本公积8,036,193.50元。
⑤调回上年度各子公司母公司会计报表和合并会计报表差异对子公司中国非金属材料总公司合并报表的影响6,059,892.23 元，调减2005年度净利润6,059,892.23 元，调减2005年年初未分配利润1,297,934.79元。
子公司中国非金属材料总公司本部的其他调整事项：
①调整跨期工资费用，调增2005年度管理费用2,395,434.00元。
②因调整对河南中材环保有限公司股权投资差额初始金额，相应调整股权投资差额摊销金额，调减2005年度净利润112,236.71元，调增2005年年初未分配利润4,483.50元。
③因调整对新疆天山水泥股份有限公司股权投资差额初始金额和摊销期限，相应调整股权投资差额摊销金额，调增2005年度净利润5,904,822.36元。
④补提坏账准备，调增2005年管理费用243,341.60元，调减2005年年初未分配利润105,878.48元。
Ⅱ、全资子公司中国建材技术装备总公司因调整2005年度所得税金额，调整2005年度净利润622,145.87元，累计调整2005年年末未分配利润622,145.87元。
Ⅲ、全资子公司中国建材工业对外经济技术合作公司对上海浦东长城建材外经技术合作公司的投资10,171,386.30元，因该公司法人于2002年涉及经济犯罪，法院已对该公司进行整体查封并清理整顿剩余债权债务，考虑到对其投资已无收回可能性，子公司对其全额补提减值准备，调整2005年初未分配利润-10,171,386.30元，累计调整2005年年末未分配利润-10,171,386.30元。
Ⅳ、地勘中心纳入合并范围的浙江总队2006年新增对上海汇源测绘院的投资，将其纳入合并范围，影响期初未分配利润-5,494.99元；纳入合并范围的江苏总队2006年增加了对江苏华建岩土工程有限公司的投资，将其纳入合并范围，因此调整2005年净利润224,504.77元，调整2005年期初未分配利润-224,892.87元，累计调整2005年年末未分配利润-388.10元。
Ⅴ、孙公司中材高新材料股份有限公司因调整以前年度费用跨期和无形资产摊销等事项，调减2005年度净利润931,428.86元，调减2005年年初未分配利润1,052,194.97元，累计调减2005年年末未分配利润1,983,623.83元。孙公司国宇建材持有其0.62%的股权，在编制合并报表时按权益法核算，因此调整2005年度净利润-7,484.80元，调整2005年年初未分配利润-6,523.61元，累计调整2005年年末未分配利润-14,008.41元。
Ⅵ、孙公司北京中建海达国际贸易公司调减2005年度所得税85,736.05元，孙公司中国建材装备有限公司持有其10.00%的股权，在编制合并报表时按权益法核算，因此调整2005年度净利润-8,573.60元，累计调整2005年年末未分配利润-8,573.60元。
Ⅶ、孙公司中材玻纤有限公司因补提坏账准备，调减2005年度净利润1,650,000.00元，累计调减2005年年末未分配利润1,650,000.00元，地勘中心持有其20.00%的股权，在编制合并报表时按权益法核算，因此调整合并报表2005年净利润-330,000.00元，调整2005年年末未分配利润-330,000.00元。
Ⅷ、孙公司中材水泥有限责任公司因调整以前年度收入、成本、存货损失和坏账准备计提等事项，调整2005年度净利润-9,196,362.70元，调整2005年年初未分配利润-62,102,413.19元，地勘中心持有其8.50%的股权，在编制合并报表时按权益法核算，因此调整2005年度净利润-781,690.84元，调整2005年年初未分配利润-5,278,705.12元，累计调整2005年年末未分配利润-6,060,395.96元。
上述事项对期初留存收益的影响：
| 内 容 | 2006年度 | 2005年度 | 2005年度以前 | 备 注 |
| 影响净利润增加 | 0.00 | -35,887,009.44 | -44,565,894.39 | |
| 其中： | ||||
| 影响利润分配增加 | 0.00 | -6,194,784.91 | 0.00 | |
| 影响未分配利润增加 | 0.00 | -29,692,224.53 | -44,565,894.39 |
（2）合并范围变化及抵消关联交易对经营成果的影响：
本年合并范围变化及抵消关联交易对经营成果无影响。
（三）或有事项的说明
1、或有负债：
本公司本年末存在下列或有负债
2、未决诉讼、仲裁形成的或有负债
（1）本公司本部未决诉讼、仲裁形成的或有负债情况：截至2006年12月31日，经有关法院判决、执行的未结案的案件总计8起，涉案本金金额人民币6040万元。
（2）本公司二级子公司中国建材技术装备总公司未决诉讼、仲裁形成的或有负债情况：截至2006年12月31日，经有关法院判决、执行的未结案的案件总计3起，涉案本金金额人民币1440万元。
（3）经陕西省汉中市中级人民法院（2006）汉中民初字第51号判决，本公司所属子公司中材水泥有限公司之子公司中材汉江水泥股份有限公司对陕西汉江彩板门窗有限公司偿付中国银行股份有限公司汉中分行借款本金及利润17,865,068.65元承担连带责任。
3、为其他单位提供债务担保形成的或有负债：
详见附注五。
（四）担保事项
1、集团内单位为集团内单位提供担保情况如下：
| 担保单位 | 被担保单位 | 担保余额 | 担保期限 | 财务影响 |
| 中国中材集团公司 | 中国非金属材料总公司 | 50,000,000.00 | 2006.03.31- 2007.03.30 | 无 |
| 中国中材集团公司 | 中国非金属材料总公司 | 63,000,000.00 | 2006.06.28- 2007.06.27 | 无 |
| 中国中材集团公司 | 中国非金属材料总公司 | 100,000,000.00 | 2006.06.29- 2007.06.28 | 无 |
| 中国中材集团公司 | 中国非金属材料总公司 | 90,000,000.00 | 2006.09.25- 2007.09.24 | 无 |
| 中国中材集团公司 | 中国非金属材料总公司 | 60,000,000.00 | 2006.12.13- 2007.12.12 | 无 |
| 中国中材集团公司 | 中国非金属材料总公司 | 50,000,000.00 | 2006.09.30- 2007.09.29 | 无 |
| 中国中材集团公司 | 中国非金属材料总公司 | 50,000,000.00 | 2006.02.13- 2007.02.13 | 无 |
| 中国中材集团公司 | 中国非金属材料总公司 | 100,000,000.00 | 2006.03.13- 2007.03.12 | 无 |
| 中国中材集团公司 | 中国非金属材料总公司 | 50,000,000.00 | 2006.04.24- 2007.02.24 | 无 |
| 中国中材集团公司 | 中国非金属材料总公司 | 50,000,000.00 | 2006.07.13- 2007.05.28 | 无 |
| 中国中材集团公司 | 中国非金属材料总公司 | 50,000,000.00 | 2006.07.18- 2007.07.18 | 无 |
| 中国中材集团公司 | 中国非金属材料总公司 | 30,000,000.00 | 2006.10.13- 2007.04.13 | 无 |
| 中国中材集团公司 | 中国非金属材料总公司 | 20,000,000.00 | 2006.11.15- 2007.10.31 | 无 |
| 中国中材集团公司 | 中国非金属矿工业进出口公司 | 910,000.00 | 2000.11.03- 2001.06.03 | 已逾期 |
| 中国中材集团公司 | 中材科技（苏州）有限公司 | 30,000,000.00 | 2005.08.31- 2010.08.30 | 无 |
| 中国中材集团公司 | 中材科技（苏州）有限公司 | 20,000,000.00 | 2005.11.29- 2010.08.30 | 无 |
| 中国中材集团公司 | 中材科技（苏州）有限公司 | 30,000,000.00 | 2006.01.23- 2010.08.30 | 无 |
| 中国中材集团公司 | 中材科技（苏州）有限公司 | 20,000,000.00 | 2006.04.25- 2010.08.30 | 无 |
| 中国中材集团公司 | 中材科技（苏州）有限公司 | 13,000,000.00 | 2006.08.01- 2010.08.30 | 无 |
| 中国中材集团公司 | 中材科技（苏州）有限公司 | 7,000,000.00 | 2006.08.31- 2010.08.30 | 无 |
| 中国中材集团公司 | 中国建材工业对外经济技术合作公司 | 500万美元 | 1999.12.22- 2003.12.22 | 逾期，对外经济援助担保 |
| 南京水泥工业设计研究院 | 中材国际工程股份有限公司 | 17,000,000.00 | 2005.04.14- 2007.04.13 | 无 |
| 南京水泥工业设计研究院 | 中材国际工程股份有限公司 | 50,030,100.00 | 2005.05.30- 2007.05.29 | 无 |
| 南京水泥工业设计研究院 | 中材国际工程股份有限公司 | 16,565,300.00 | 2005.08.18- 2007.02.17 | 无 |
| 中国建材技术装备总公司 | 中国建材装备有限公司 | 流动资金2000万元；开立信用证额度3500万元；开立银行保函2500万元 | 2006.02.24- 2007.02.24 | 无 |
| 中国建材技术装备总公司 | 中国建材装备有限公司 | 保函额度1,280万美元；贸易融资额度600万美元 | 2006.05.24- 2007.05.24 | 无 |
| 中国建材技术装备总公司 | 中国建材装备有限公司 | 信用证600万美元；贸易融资600万美元（进出口押汇600万美元）；预付款保函814.93万美元；履约保函400万美元 | 2006.05.26- 2008.05.26 | 无 |
| 中国建材技术装备总公司 | 中国建材装备有限公司 | 保函额度7,470万美元；贸易融资额度5,850万美元 | 2006.04.10- 2007.04.10 | 无 |
| 中国建材技术装备总公司 | 北京中昊机械设备供应站 | 1,100,000.00 | 已逾期 | 注1 |
| 中国建材技术装备总公司 | 株洲水泥机械厂 | 400,000.00 | 已逾期 | 注2 |
| 中国建筑材料工业建设苏州安装工程公司 | 苏州中材建设有限公司 | 32,611,800.00 | 2009.09.20 | 注3 |
| 中天仕名科技集团有限公司 | 中天仕名（淄博）重型机械有限公司 | 10,000,000.00 | 2006.06.29- 2007.06.28 | 无 |
| 中天仕名科技集团有限公司 | 中天仕名（徐州）重型机械有限公司 | 20,000,000.00 | 2005.12.20- 2006.07.27 | 开立汇票最高额度担保 |
| 中国非金属材料总公司 | 中国建材工业对外经济技术合作公司 | 81,900,000.00 | 1998.03.12- 2003.03.12 | 逾期，对外经济援助担保 |
| 中国非金属材料总公司 | 中国建材工业对外经济技术合作公司 | 210 万美元 | 1998.03.12- 2003.03.12 | 逾期，对外经济援助担保 |
| 中国非金属材料总公司 | 中国建材工业对外经济技术合作公司 | 800万美元 | 2005.12.21- 2006.12.21 | 保函额度担保 |
| 中国非金属材料总公司/中材亨达水泥有限公司 | 云浮天山水泥有限公司 | 30,000,000.00 | 2006.06.12- 2007.06.12 | 无 |
| 中国非金属材料总公司/中材亨达水泥有限公司 | 云浮天山水泥有限公司 | 30,000,000.00 | 2005.12.24- 2006.12.24 | 最高额度保证 |
| 中国非金属材料总公司/中材亨达水泥有限公司 | 云浮天山水泥有限公司 | 20,000,000.00 | 2006.12.14- 2007.12.14 | 无 |
| 中国非金属材料总公司 | 云浮天山水泥有限公司 | 50,000,000.00 | 2006.07.27- 2007.07.26 | 无 |
| 中国非金属材料总公司 | 中材亨达水泥有限公司 | 10,000,000.00 | 2006.11.27- 2007.11.26 | 无 |
| 中国非金属材料总公司 | 中材亨达水泥有限公司 | 10,000,000.00 | 2006.12.13- 2007.11.16 | 无 |
| 新疆天山水泥股份有限公司 | 江苏天山水泥集团有限公司 | 43,471,419.00 | 2006.03.22- 2007.03.21 | 无 |
| 新疆天山水泥股份有限公司 | 江苏天山水泥集团有限公司 | 44,840,000.00 | 2006.03.21- 2007.03.20 | 无 |
| 新疆天山水泥股份有限公司 | 江苏天山水泥集团有限公司 | 11,870,000.00 | 2006.05.22- 2007.05.22 | 无 |
| 新疆天山水泥股份有限公司 | 江苏天山水泥集团有限公司 | 34,528,581.00 | 2006.03.22- 2012.11.30 | 无 |
| 新疆天山水泥股份有限公司 | 江苏天山水泥集团有限公司 | 1,758,000.00 | 2006.03.31- 2009.11.30 | 无 |
| 新疆天山水泥股份有限公司 | 江苏天山水泥集团有限公司 | 3,164,400.00 | 2006.03.31- 2010.11.30 | 无 |
| 新疆天山水泥股份有限公司 | 江苏天山水泥集团有限公司 | 5,977,200.00 | 2006.03.31- 2011.11.30 | 无 |
| 新疆天山水泥股份有限公司 | 江苏天山水泥集团有限公司 | 7,383,600.00 | 2006.03.31- 2012.11.30 | 无 |
| 新疆天山水泥股份有限公司 | 江苏天山水泥集团有限公司 | 8,790,000.00 | 2006.03.31- 2013.11.30 | 无 |
| 新疆天山水泥股份有限公司 | 江苏天山水泥集团有限公司 | 8,086,800.00 | 2006.03.31- 2014.11.30 | 无 |
| 新疆天山水泥股份有限公司 | 江苏天山水泥集团有限公司 | 13,280,000.00 | 2006.05.22- 2016.11.30 | 无 |
| 新疆天山水泥股份有限公司 | 江苏天山水泥集团有限公司 | 30,000,000.00 | 2005.12.1- 2012.11.30 | 无 |
| 新疆天山水泥股份有限公司 | 江苏天山水泥集团有限公司 | 8,180,908.00 | 2005.12.1- 2012.11.30 | 无 |
| 新疆天山水泥股份有限公司 | 江苏天山水泥集团有限公司 | 25,000,000.00 | 2005.12.1- 2013.11.30 | 无 |
| 新疆天山水泥股份有限公司 | 江苏天山水泥集团有限公司 | 16,819,092.00 | 2005.12.1- 2013.11.30 | 无 |
| 新疆天山水泥股份有限公司 | 新疆屯河水泥有限责任公司 | 6,000,000.00 | 2006.06.30- 2009.06.29 | 无 |
| 新疆天山水泥股份有限公司 | 新疆屯河水泥有限责任公司 | 32,000,000.00 | 2006.04.04- 2013.04.03 | 无 |
| 新疆天山水泥股份有限公司 | 新疆屯河水泥有限责任公司 | 4,000,000.00 | 2006.09.28- 2007.08.20 | 无 |
| 新疆天山水泥股份有限公司 | 新疆屯河水泥有限责任公司 | 94,000,000.00 | 2006.06.30- 2007.06.29 | 无 |
| 新疆天山水泥股份有限公司 | 新疆屯河水泥有限责任公司 | 65,000,000.00 | 2006.04.04- 2007.04.03 | 无 |
| 新疆天山水泥股份有限公司 | 新疆屯河水泥有限责任公司 | 20,000,000.00 | 2006.06.30- 2007.06.29 | 无 |
| 新疆天山水泥股份有限公司 | 新疆屯河水泥有限责任公司 | 14,860,000.00 | 2006.06.30- 2007.06.29 | 无 |
| 新疆天山水泥股份有限公司 | 新疆屯河水泥有限责任公司 | 12,140,000.00 | 2006.06.30- 2011.06.29 | 无 |
| 新疆天山水泥股份有限公司 | 新疆屯河水泥有限责任公司 | 20,000,000.00 | 2006.06.30- 2011.06.29 | 无 |
| 新疆天山水泥股份有限公司 | 新疆和静天山水泥有限责任公司 | 1,870,000.00 | 2006.09.19- 2007.09.20 | 无 |
| 新疆天山水泥股份有限公司 | 新疆和静天山水泥有限责任公司 | 11,080,000.00 | 2006.09.19- 2012.12.30 | 无 |
| 阿克苏天山多浪水泥有限责任公司 | 新疆塔里木水泥有限责任公司 | 29,007,600.00 | 2003.09.09- 2004.09.08 | 已逾期正在办展期 |
| 新疆塔里木水泥有限责任公司 | 新疆和静天山水泥有限责任公司 | 5,647,500.00 | 2006.06.07- 2007.06.05 | 无 |
| 新疆塔里木水泥有限责任公司 | 新疆和静天山水泥有限责任公司 | 8,360,000.00 | 2006.06.07- 2016.06.05 | 无 |
| 新疆屯河水泥有限责任公司 | 新疆和静天山水泥有限责任公司 | 20,000,000.00 | 2006.07.20- 2016.07.18 | 无 |
| 新疆塔里木水泥有限责任公司 | 阿克苏天山多浪有限责任公司 | 14,500,000.00 | 2006.06.30- 2007.06.30 | 无 |
| 新疆屯河水泥有限责任公司 | 阿克苏天山多浪有限责任公司 | 20,000,000.00 | 2006.07- 2007.07 | 无 |
| 新疆塔里木水泥有限责任公司 | 新疆天山水泥股份有限责任公司 | 38,000,000.00 | 2006.06.13- 2015.06.13 | 无 |
| 新疆屯河水泥有限责任公司 | 新疆屯河水泥有限责任公司沙湾五宫分公司 | 6,000,000.00 | 2006.03.28- 2013.03.27 | 无 |
| 新疆屯河水泥有限责任公司 | 新疆屯河水泥沙湾五宫分公司 | 7,200,000.00 | 2006.03.28- 2007.06.27 | 无 |
| 新疆天山水泥股份有限公司和江苏天山水泥集团 | 无锡天山水泥有限公司 | 5,000,000.00 | 2006.10.15- 2007.10.15 | 无 |
| 新疆天山水泥股份有限公司和江苏天山水泥集团 | 无锡天山水泥有限公司 | 10,000,000.00 | 2006.10.15- 2007.10.15 | 无 |
| 新疆天山水泥股份有限公司和江苏天山水泥集团 | 无锡天山水泥有限公司 | 10,000,000.00 | 2006.10.15- 2007.10.15 | 无 |
| 新疆天山水泥股份有限公司和江苏天山水泥集团 | 无锡天山水泥有限公司 | 10,000,000.00 | 2006.10.15- 2007.10.15 | 无 |
| 新疆天山水泥股份有限公司和江苏天山水泥集团 | 无锡天山水泥有限公司 | 10,000,000.00 | 2006.10.15- 2007.10.15 | 无 |
| 中材科技股份有限公司 | 中材科技苏州有限公司 | 10,000,000.00 | 2005.11.25- 2009.11.24 | 无 |
| 中材科技股份有限公司 | 北京玻钢院复合材料有限公司 | 10,000,000.00 | 2006.4.17- 2007.4.16 | 无 |
| 中材科技股份有限公司 | 北京玻钢院复合材料有限公司 | 流通资金授信担保2000万元 | 2006.7.17- 2007.7.17 | 实际借款1500万元 |
| 新疆天山建材(集团)有限公司 | 新疆天山水泥股份有限责任公司 | 122,000,000.00 | 2006.03.31- 2013.03.30 | 无 |
| 新疆天山建材(集团)有限公司 | 新疆天山水泥股份有限责任公司 | 127,420,000.00 | 2006.06.30- 2009.06.29 | 无 |
| 山东工业陶瓷研究设计院 | 中材高新材料股份有限公司 | 20,000,000.00 | 2006.06.13- 2007.06.12 | 无 |
| 山东工业陶瓷研究设计院 | 中材高新材料股份有限公司 | 15,000,000.00 | 2006.01.10- 2008.03.09 | 无 |
注1：北京中昊机械设备供应站（以下简称“中昊”）现正常经营，但已无主营业务。2006年北京市房山区法院判决北京中昊偿还北京三冠商贸有限公司债务402,720.00元，该判决尚未执行。2006年北京中昊起诉北京市强联水泥熟料有限公司，诉讼金额为转让北京顺天时酒店本金355万元加部分利息（尚未确定），该诉讼已经北京市房山区法院一审判决北京中昊败诉，北京中昊不服，于2007年1月向北京市第一中级人民法院上诉，截止到报告日，该诉讼尚未判决。
子公司中国建材技术装备总公司为北京中昊向农行房山支行贷款提供连带责任保证，该贷款已逾期，贷款本金为108万元。
注2：被担保对象株洲水泥机械厂（以下简称“株洲水机”）已资不抵债，已列入破产企业名单，子公司中国建材技术装备总公司为株洲水机借款提供连带责任保证。
注3：子公司中国建筑材料工业建设苏州安装工程公司与中国银行股份有限公司昆山支行签订最高额抵押合同（中银抵字（昆山）2006-39号），为子公司苏州中材建设有限公司与中国银行股份有限公司昆山支行于2006年9月21日至2009年9月20日之间已经签订或将要签订的多个主合同所产生的占用授信额度的全部债务，本金金额不超过等值人民币3261.18万元提供担保。其中昆国用（2003）字第12003114121号土地评估价为人民币385.467万元，抵押作价为231.24万元，昆国用（2003）字第12003114122号土地评估价为320.1万元，抵押作价为192.06万元，昆国用（2004）字第12004100157号土地为零资产抵押，昆房权证玉山字第101040700号房产评估价为人民币4096.2万元，抵押作价2457.72万元。
(下转D21版)