第十节 收购人的财务资料
一、中材集团2004年度财务报表
合并资产负债表
金额单位：元
| 项 目 | 2004年12月31日 | 项 目 | 2004年12月31日 |
| 货币资金 | 1771579032.24 | 短期借款 | 690125269.78 |
| 短期投资 | 722399.97 | 应付票据 | 70483088.00 |
| 应收票据 | 109257415.65 | 应付账款 | 672579939.18 |
| 应收股利 | 528893.11 | 预收账款 | 1494406567.13 |
| 应收利息 | 0.00 | 应付工资 | 90866642.28 |
| 应收账款 | 808563872.80 | 应付福利费 | 83203259.71 |
| 其他应收款 | 536177361.40 | 应付股利（应付利润） | 6142949.32 |
| 预付账款 | 1012655179.21 | 应付利息 | 0.00 |
| 期货保证金 | 0.00 | 应交税金 | 95446993.09 |
| 应收补贴款 | 0.00 | 其他应交款 | 9314792.98 |
| 应收出口退税 | 2721437.51 | 其他应付款 | 912737864.11 |
| 存货 | 929854407.01 | 预提费用 | 83679348.79 |
| 其中： 原材料 | 163512907.46 | 预计负债 | 1000959.05 |
| 库存商品（产成品） | 183274716.07 | 递延收益 | 26414903.53 |
| 待摊费用 | 5781603.61 | 一年内到期的长期负债 | 2000000.00 |
| 待处理流动资产净损失 | 1079471.91 | 其他流动负债 | 40029953.37 |
| 一年内到期的长期债权投资 | 0.00 | 流动负债合计 | 4278432530.32 |
| 其他流动资产 | 1793027.02 | 长期借款 | 734098932.01 |
| 流动资产合计 | 5180714101.44 | 应付债券 | 0.00 |
| 长期投资 | 168118931.02 | 长期应付款 | 34367679.63 |
| 其中：长期股权投资 | 166799931.02 | 专项应付款 | 213529037.08 |
| 长期债权投资 | 1319000.00 | 其他长期负债 | 30645854.58 |
| *合并价差 | 11018006.17 | 其中：特准储备基金 | 0.00 |
| 长期投资合计 | 179136937.19 | 长期负债合计 | 1012641503.30 |
| 固定资产原价 | 2585493818.78 | 递延税款贷项 | 0.00 |
| 减：累计折旧 | 866708216.76 | 负 债 合 计 | 5291074033.62 |
| 固定资产净值 | 1718785602.02 | *少数股东权益 | 689448766.42 |
| 减：固定资产减值准备 | 16602679.40 | 实收资本（股本） | 1549269966.69 |
| 固定资产净额 | 1702182922.62 | 国家资本 | 1546269966.69 |
| 工程物资 | 44143607.26 | 集体资本 | 0.00 |
| 在建工程 | 266574762.09 | 法人资本 | 3000000.00 |
| 固定资产清理 | 1060086.02 | 其中：国有法人资本 | 3000000.00 |
| 待处理固定资产净损失 | 0.00 | 集体法人资本 | 0.00 |
| 固定资产合计 | 2013961377.99 | 个人资本 | 0.00 |
| 无形资产 | 144898011.55 | 外商资本 | 0.00 |
| 其中：土地使用权 | 92460628.22 | 资本公积 | 159799394.34 |
| 长期待摊费用（递延资产） | 11680128.77 | 盈余公积 | 98170744.02 |
| 其中：固定资产修理 | 0.00 | 其中：法定公益金 | 1652864.56 |
| 固定资产改良支出 | 0.00 | *未确认的投资损失 | -66734835.87 |
| 其他长期资产 | 1993557.36 | 未分配利润 | -188032530.74 |
| 其中：特准储备物资 | 0.00 | 其中：现金股利 | 0.00 |
| 无形资产及其他资产合计 | 158571697.68 | 外币报表折算差额 | 0.00 |
| 递延税款借项 | 611424.18 | 所有者权益小计 | 1552472738.44 |
| 减：未处理资产损失 | 0.00 | ||
| 所有者权益合计 | 1552472738.44 | ||
| 资 产 总 计 | 7532995538.48 | 负债和所有者权益总计 | 7532995538.48 |
合并利润及利润分配表
金额单位：元
| 项 目 | 2004年 |
| 一、主营业务收入 | 5560559267.84 |
| 其中：出口产品（商品）销售收入 | 155778694.13 |
| 进口产品（商品）销售收入 | 59268883.26 |
| 减：折扣与折让 | 0.00 |
| 二、主营业务收入净额 | 5560559267.84 |
| 减：（一）主营业务成本 | 4528236803.45 |
| 其中：出口产品（商品）销售成本 | 127912315.86 |
| （二）主营业务税金及附加 | 92500830.27 |
| （三）经营费用 | 0.00 |
| （四）其他 | 0.00 |
| 加：（一）递延收益 | 0.00 |
| （二）代购代销收入 | 0.00 |
| （三）其他 | 0.00 |
| 三、主营业务利润（亏损以“－”号填列） | 939821634.12 |
| 加：其他业务利润（亏损以“－”号填列） | 8919551.39 |
| 减：（一）营业费用 | 117149373.44 |
| （二）管理费用 | 622195228.82 |
| （三）财务费用 | 21542153.67 |
| 其中：利息支出 | 46890724.22 |
| 利息收入 | 25322313.01 |
| 汇兑净损失（汇兑净收益以“-”号填列） | -72071.72 |
| （四）其他 | 588845.32 |
| 四、营业利润（亏损以“－”号填列） | 187265584.26 |
| 加：（一）投资收益（损失以“－”号填列） | 4312326.00 |
| （二）期货收益 | 0.00 |
| （三）补贴收入 | 35946463.00 |
| 其中：补贴前亏损的企业补贴收入 | 0.00 |
| （四）营业外收入 | 27653692.12 |
| 其中：处置固定资产净收益 | 10852097.55 |
| 非货币性交易收益 | 634802.10 |
| 出售无形资产收益 | 0.00 |
| 罚款净收入 | 5807505.37 |
| （五）其他 | 63.13 |
| 其中:用以前年度含量工资结余弥补利润 | 0.00 |
| 减：（一）营业外支出 | 8827021.37 |
| 其中：处置固定资产净损失 | 4825289.75 |
| 出售无形资产损失 | 49574.97 |
| 罚款支出 | 426425.35 |
| 捐赠支出 | 46650.50 |
| （二）其他支出 | 29455.66 |
| 其中：结转的含量工资包干结余 | 0.00 |
| 五、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 246321651.48 |
| 减：所得税 | 66149225.77 |
| * 少数股东损益 | 81043054.02 |
| 加：* 未确认的投资损失 | 2443228.33 |
| 六、净利润（净亏损以“－”号填列） | 101572600.02 |
| 加：（一）年初未分配利润 | -275768009.77 |
| （二）盈余公积补亏 | 0.00 |
| （三）其他调整因素 | -3454723.01 |
| 七、可供分配的利润 | -177650132.76 |
| 减：（一）提取法定盈余公积 | 3087119.40 |
| （二）提取法定公益金 | 449470.82 |
| （三）提取职工奖励及福利基金 | 4755383.00 |
| （四）提取储备基金 | 0.00 |
| （五）提取企业发展基金 | 1165435.76 |
| （六）利润归还投资 | 0.00 |
| （七）补充流动资本 | 0.00 |
| （八）单项留用的利润 | 0.00 |
| （九）其他 | 924989.00 |
| 八、可供投资者分配的利润 | -188032530.74 |
| 减：（一）应付优先股股利 | 0.00 |
| （二）提取任意盈余公积 | 0.00 |
| （三）应付普通股股利(应付利润) | 0.00 |
| （四）转作资本（股本）的普通股股利 | 0.00 |
| （五）其他 | 0.00 |
| 九、未分配利润 | -188032530.74 |
| 其中：应由以后年度税前利润弥补的亏损（以“+”号填列） | 188032530.74 |
合并现金流量表
金额单位：元
| 项 目 | 金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | — |
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 6065530134.60 |
| 收到的税费返还 | 57853417.83 |
| 收到的其他与经营活动有关的现金 | 1368303394.73 |
| 现金流入小计 | 7491686947.16 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 4759790538.63 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 599445887.30 |
| 支付的各项税费 | 253102177.99 |
| 支付的其他与经营活动有关的现金 | 1590453656.55 |
| 现金流出小计 | 7202792260.47 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 288894686.69 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | — |
| 收回投资所收到的现金 | 67413762.50 |
| 其中：出售子公司所收到的现金 | 26974290.27 |
| 取得投资收益所收到的现金 | 15607646.59 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 | 34080069.11 |
| 收到的其他与投资活动有关的现金 | 14650158.70 |
| 现金流入小计 | 131751636.90 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 | 413502003.99 |
| 投资所支付的现金 | 53727014.88 |
| 其中:购买子公司所支付的现金 | 41791726.00 |
| 支付的其他与投资活动有关的现金 | 12513902.73 |
| 现金流出小计 | 479742921.60 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -347991284.70 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | — |
| 吸收投资所收到的现金 | 207336312.73 |
| 借款所收到的现金 | 954880077.39 |
| 收到的其他与筹资活动有关的现金 | 32807459.44 |
| 现金流入小计 | 1195023849.56 |
| 偿还债务所支付的现金 | 688784714.62 |
| 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 | 67351737.83 |
| 支付的其他与筹资活动有关的现金 | 117826035.73 |
| 现金流出小计 | 873962488.18 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 321061361.38 |
| 四、汇率变动对现金的影响 | -4215775.11 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 257748988.26 |
二、中材集团2005年财务报表
合并资产负债表
金额单位：元
| 项目 | 2005年12月31日 | 项目 | 2005年12月31日 |
| 货币资金 | 3317938620.33 | 短期借款 | 3210999587.01 |
| 短期投资 | 17046382.87 | 应付票据 | 576041023.19 |
| 应收票据 | 254461673.75 | 应付账款 | 1915857285.80 |
| 应收股利 | 0.00 | 预收账款 | 3860631930.75 |
| 应收利息 | 0.00 | 应付工资 | 108610546.09 |
| 应收账款 | 2062814436.01 | 应付福利费 | 135624627.79 |
| 其他应收款 | 746034473.99 | 应付股利（应付利润） | 56090381.67 |
| 预付账款 | 2398368376.01 | 应付利息 | 0.00 |
| 期货保证金 | 0.00 | 应交税金 | 124280099.16 |
| 应收补贴款 | 4640240.50 | 其他应交款 | 11066865.82 |
| 应收出口退税 | 8716887.11 | 其他应付款 | 1731941440.58 |
| 存货 | 2392788372.52 | 预提费用 | 92496258.59 |
| 其中：原材料 | 539515339.35 | 预计负债 | 2524052.01 |
| 库存商品（产成品） | 866547736.39 | 递延收益 | -26796438.89 |
| 待摊费用 | 8969211.54 | 一年内到期的长期负债 | 470423409.54 |
| 待处理流动资产净损失 | 293249.54 | 其他流动负债 | 64058793.79 |
| 一年内到期的长期债权投资 | 0.00 | 流动负债合计 | 12333849862.90 |
| 其他流动资产 | 475694.88 | 长期借款 | 1282549527.54 |
| 流动资产合计 | 11212547619.05 | 应付债券 | 0.00 |
| 长期投资 | 750352502.20 | 长期应付款 | 57919896.41 |
| 其中：长期股权投资 | 647178578.17 | 专项应付款 | 368031675.58 |
| 长期债权投资 | 103173924.03 | 其他长期负债 | 28794594.21 |
| *合并价差 | 113730847.47 | 其中：特准储备基金 | 0.00 |
| 长期投资合计 | 864083349.67 | 长期负债合计 | 1737295693.74 |
| 固定资产原价 | 7479457688.18 | 递延税款贷项 | 76852.51 |
| 减：累计折旧 | 2332902986.94 | 负 债 合 计 | 14071222409.15 |
| 固定资产净值 | 5146554701.24 | *少数股东权益 | 2034293334.30 |
| 减：固定资产减值准备 | 16364800.83 | 实收资本（股本） | 1747918591.88 |
| 固定资产净额 | 5130189900.41 | 国家资本 | 1747918591.88 |
| 工程物资 | 65989366.20 | 集体资本 | 0.00 |
| 在建工程 | 502077616.75 | 法人资本 | 0.00 |
| 固定资产清理 | 163280.66 | 其中：国有法人资本 | 0.00 |
| 待处理固定资产净损失 | 0.00 | 集体法人资本 | 0.00 |
| 固定资产合计 | 5698420164.02 | 个人资本 | 0.00 |
| 无形资产 | 341372761.10 | 外商资本 | 0.00 |
| 其中：土地使用权 | 279242699.12 | 资本公积 | 277531878.06 |
| 长期待摊费用（递延资产） | 16000610.36 | 盈余公积 | 155589762.32 |
| 其中：固定资产修理 | 0.00 | 其中：法定公益金 | 32846223.94 |
| 固定资产改良支出 | 0.00 | *未确认的投资损失 | -67056080.35 |
| 其他长期资产 | 6830546.80 | 未分配利润 | -69701180.28 |
| 其中：特准储备物资 | 0.00 | 其中：现金股利 | 0.00 |
| 无形资产及其他资产合计 | 364203918.26 | 外币报表折算差额 | -8876312.26 |
| 递延税款借项 | 1667351.82 | 所有者权益小计 | 2035406659.37 |
| 减：未处理资产损失 | 0.00 | ||
| 所有者权益合计 | 2035406659.37 | ||
| 资产总计 | 18140922402.82 | 负债和所有者权益总计 | 18140922402.82 |
合并利润及利润分配表
金额单位：元
| 项目 | 2005年 |
| 一、主营业务收入 | 11410724955.21 |
| 其中: 出口产品（商品）销售收入 | 676362451.56 |
| 进口产品（商品）销售收入 | 47157388.35 |
| 减：折扣与折让 | 0.00 |
| 二、主营业务收入净额 | 11410724955.21 |
| 减：（一）主营业务成本 | 9425199537.49 |
| 其中: 出口产品（商品）销售成本 | 568691627.12 |
| （二）主营业务税金及附加 | 111650634.50 |
| （三）经营费用 | 6290044.16 |
| （四）其他 | 0.00 |
| 加：（一）递延收益 | 0.00 |
| （二）代购代销收入 | 0.00 |
| （三）其他 | 0.00 |
| 三、主营业务利润（亏损以“－”号填列） | 1867584739.06 |
| 加：其他业务利润（亏损以“－”号填列） | 20819595.97 |
| 减：（一）营业费用 | 367186736.42 |
| （二）管理费用 | 940645605.60 |
| （三）财务费用 | 219912522.62 |
| 其中：利息支出 | 201929422.72 |
| 利息收入 | 28291988.57 |
| 汇兑净损失（汇兑净收益以“－”号填列） | 26408417.83 |
| （四）其他 | 0.00 |
| 四、营业利润（亏损以“－”号填列） | 360659470.39 |
| 加：（一）投资收益（损失以“－”号填列） | 2765270.96 |
| （二）期货收益（损失以“－”号填列） | 0.00 |
| （三）补贴收入 | 153333081.68 |
| 其中：补贴前亏损的企业补贴收入 | 125299207.63 |
| （四）营业外收入 | 36078180.30 |
| 其中：处置固定资产净收益 | 20397891.02 |
| 非货币性交易收益 | 9393.28 |
| 出售无形资产收益 | 0.00 |
| 罚款净收入 | 8418474.90 |
| （五）其他 | 12796.70 |
| 其中：用以前年度含量工资结余弥补利润 | 0.00 |
| 减：（一）营业外支出 | 17918930.11 |
| 其中：处置固定资产净损失 | 1539523.95 |
| 出售无形资产损失 | 0.00 |
| 罚款支出 | 5493585.65 |
| 捐款支出 | 584905.00 |
| （二）其他支出 | 152125.30 |
| 其中：结转的含量工资包干结余 | 0.00 |
| 五、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 534777744.62 |
| 减：所得税 | 124241469.02 |
| * 少数股东损益 | 215127232.68 |
| 加：* 未确认的投资损失 | 2709180.34 |
| 六、净利润（净亏损以“－”号填列） | 198118223.26 |
| 加：（一）年初未分配利润 | -209652769.04 |
| （二）盈余公积补亏 | 26988575.44 |
| （三）其他调整因素 | -62100407.76 |
| 七、可供分配的利润 | -46646378.10 |
| 减：（一）提取法定盈余公积 | 8708416.38 |
| （二）提取法定公益金 | 4277738.22 |
| （三）提取职工奖励及福利基金 | 5604780.89 |
| （四）提取储备基金 | 0.00 |
| （五）提取企业发展基金 | 3601065.74 |
| （六）利润归还投资 | 0.00 |
| （七）补充流动资本 | 0.00 |
| （八）单项留用的利润 | 0.00 |
| （九）其他 | 862800.95 |
| 八、可供投资者分配的利润 | -69701180.28 |
| 减：（一）应付优先股股利 | 0.00 |
| （二）提取任意盈余公积 | 0.00 |
| （三）应付普通股股利（应付利润） | 0.00 |
| （四）转作资本（股本）的普通股股利 | 0.00 |
| （五）其他 | 0.00 |
| 九、未分配利润 | -69701180.28 |
| 其中：应由以后年度税前利润弥补的亏损（以“+”号填列） | 0.00 |
| 补充资料： | —— |
| 一、出售、处置部门或被投资单位所得收益 | 0.00 |
| 二、自然灾害发生的损失（损失以“+”填列） | 0.00 |
| 三、会计政策变更影响利润总额数 | 0.00 |
| 四、会计估计变更影响利润总额数 | 0.00 |
| 五、债务重组损失（损失以“+”填列） | 827815.55 |
| 六、其他非经常性损益（收益以“+”填列） | 182421000.59 |
合并现金流量表
金额单位：元
| 项目 | 金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | —— |
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 13063868778.18 |
| 收到的税费返还 | 178405155.73 |
| 收到的其他与经营活动有关的现金 | 2477565721.41 |
| 现金流入小计 | 15719839655.32 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 10542304401.85 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 1018438136.27 |
| 支付的各项税费 | 552183229.58 |
| 支付的其他与经营活动有关的现金 | 2140966480.45 |
| 现金流出小计 | 14253892248.15 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 1465947407.17 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | —— |
| 收回投资所收到的现金 | 38358780.40 |
| 其中：出售子公司所收到的现金 | 0.00 |
| 取得投资收益所收到的现金 | 10297554.90 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 | 33166409.70 |
| 收到的其他与投资活动有关的现金 | 31897221.83 |
| 现金流入小计 | 113719966.83 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 | 854400526.50 |
| 投资所支付的现金 | 313516510.51 |
| 其中：购买子公司所支付的现金 | 162195993.82 |
| 支付的其他与投资活动有关的现金 | 12352382.89 |
| 现金流出小计 | 1180269419.90 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -1066549453.07 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | —— |
| 吸收投资所收到的现金 | 427534947.91 |
| 借款所收到的现金 | 2821829525.84 |
| 收到的其他与筹资活动有关的现金 | 15415885.93 |
| 现金流入小计 | 3264780359.68 |
| 偿还债务所支付的现金 | 2133473752.96 |
| 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 | 311708825.82 |
| 支付的其他与筹资活动有关的现金 | 23447824.72 |
| 现金流出小计 | 2468630403.50 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 796149956.18 |
| 四、汇率变动对现金的影响 | -18811236.25 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 1176736674.03 |
| 补充资料： | —— |
| 一、将净利润调节为经营活动现金流量： | —— |
| 净利润 | 198118223.26 |
| 加：*少数股东损益 | 215127232.68 |
| 减：*未确认的投资损失 | 2709180.34 |
| 加：计提的资产减值准备 | 65255554.22 |
| 固定资产折旧 | 375298024.29 |
| 无形资产摊销 | 16059481.82 |
| 长期待摊费用摊销 | 9844736.89 |
| 待摊费用减少（减：增加） | -1856038.23 |
| 预提费用增加（减：减少） | -1518811.79 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） | -20793567.22 |
| 固定资产报废损失 | 2169845.05 |
| 财务费用 | 220740658.97 |
| 投资损失（减:收益） | -5191396.13 |
| 递延税款贷项（减:借项） | -979075.13 |
| 存货的减少（减:增加） | -796066046.52 |
| 经营性应收项目的减少（减:增加） | 734501446.45 |
| 经营性应付项目的增加（减:减少） | 457946318.90 |
| 其他 | 0.00 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 1465947407.17 |
| 二、不涉及现金收支的投资和筹资活动： | —— |
| 债务转为资本 | 0.00 |
| 一年内到期的可转换公司债券 | 0.00 |
| 融资租入固定资产 | 0.00 |
| 其他 | 0.00 |
| 三、现金及现金等价物净增加情况： | —— |
| 现金的期末余额 | 3317938620.33 |
| 减：现金的期初余额 | 2141201946.30 |
| 加：现金等价物的期末余额 | 0.00 |
| 减：现金等价物的期初余额 | 0.00 |
| 现金及现金等价物净增加额 | 1176736674.03 |
三、中材集团2006年度财务报告
合并资产负债表
金额单位：元
| 项目 | 2006年12月31日 | 项目 | 2006年12月31日 |
| 货币资金 | 5026533237.64 | 短期借款 | 3076835764.42 |
| 短期投资 | 5198155.92 | 应付票据 | 402872597.19 |
| 应收票据 | 252036519.90 | 应付账款 | 2521380166.47 |
| 应收股利 | 5683180.00 | 预收账款 | 4553274227.42 |
| 应收利息 | 0.00 | 应付工资 | 130722615.92 |
| 应收账款 | 1723690872.40 | 应付福利费 | 147290294.16 |
| 其他应收款 | 772482831.76 | 应付股利（应付利润） | 77651543.71 |
| 预付账款 | 2109447201.44 | 应付利息 | 0.00 |
| 期货保证金 | 0.00 | 应交税金 | 175451182.45 |
| 应收补贴款 | 3762918.23 | 其他应交款 | 10591935.73 |
| 应收出口退税 | 76433196.27 | 其他应付款 | 1545518095.82 |
| 存货 | 2836361457.26 | 预提费用 | 78499652.85 |
| 其中：原材料 | 705255580.10 | 预计负债 | 25980000.00 |
| 库存商品（产成品） | 792104044.20 | 递延收益 | -26796438.89 |
| 待摊费用 | 8139998.74 | 一年内到期的长期负债 | 39056400.00 |
| 待处理流动资产净损失 | 298250.19 | 应付权证 | 0.00 |
| 一年内到期的长期债权投资 | 0.00 | 其他流动负债 | 158512672.94 |
| 其他流动资产 | 475694.88 | 流动负债合计 | 12916840710.19 |
| 流动资产合计 | 12820543514.63 | 长期借款 | 2886691089.94 |
| 长期投资 | 926051355.01 | 应付债券 | 0.00 |
| 其中：长期股权投资 | 922877430.98 | 长期应付款 | 60729360.78 |
| 长期债权投资 | 3173924.03 | 专项应付款 | 394081816.24 |
| *合并价差 | 228469141.92 | 其他长期负债 | 22219171.23 |
| 长期投资合计 | 1154520496.93 | 其中：特准储备基金 | 0.00 |
| 固定资产原价 | 8917998936.62 | 长期负债合计 | 3363721438.19 |
| 减：累计折旧 | 2720259590.99 | 递延税款贷项 | 655352.98 |
| 固定资产净值 | 6197739345.63 | 负 债 合 计 | 16281217501.36 |
| 减：固定资产减值准备 | 32445506.25 | *少数股东权益 | 2577416833.18 |
| 固定资产净额 | 6165293839.38 | 实收资本（股本） | 2088564309.98 |
| 工程物资 | 15411186.70 | 国家资本 | 2088564309.98 |
| 在建工程 | 791262333.57 | 集体资本 | 0.00 |
| 固定资产清理 | 649547.46 | 法人资本 | 0.00 |
| 待处理固定资产净损失 | 0.00 | 其中：国有法人资本 | 0.00 |
| 固定资产合计 | 6972616907.11 | 集体法人资本 | 0.00 |
| 无形资产 | 420346601.59 | 个人资本 | 0.00 |
| 其中：土地使用权 | 331132973.73 | 外商资本 | 0.00 |
| 长期待摊费用（递延资产） | 45028701.59 | 资本公积 | 512045701.98 |
| 其中：固定资产修理 | 0.00 | 盈余公积 | 142098423.82 |
| 固定资产改良支出 | 0.00 | 其中：法定公益金 | —— |
| 股权分置流通权 | 101289298.56 | *未确认的投资损失 | -66213533.29 |
| 其他长期资产 | 80402193.62 | 未分配利润 | 69172912.87 |
| 其中：特准物资 | 0.00 | 其中：现金股利 | 0.00 |
| 无形资产及其他资产合计 | 647066795.36 | 外币报表折算差额 | -9554435.87 |
| 递延税款借项 | 0.00 | 所有者权益小计 | 2736113379.49 |
| 减：未处理资产损失 | 0.00 | ||
| 所有者权益合计 | 2736113379.49 | ||
| 资 产 总 计 | 21594747714.03 | 负债和所有者权益总计 | 21594747714.03 |
合并利润及利润分配表
金额单位：元
| 项目 | 2006年度 |
| 一、主营业务收入 | 15708193829.20 |
| 其中: 出口产品（商品）销售收入 | 1270224242.95 |
| 进口产品（商品）销售收入 | 23799591.38 |
| 减：折扣与折让 | 0.00 |
| 二、主营业务收入净额 | 15708193829.20 |
| 减：（一）主营业务成本 | 13027961631.82 |
| 其中: 出口产品（商品）销售成本 | 1190719412.54 |
| （二）主营业务税金及附加 | 132953559.98 |
| （三）经营费用 | 6824114.90 |
| （四）其他 | 0.00 |
| 加：（一）递延收益 | 0.00 |
| （二）代购代销收入 | 0.00 |
| （三）其他 | 0.00 |
| 三、主营业务利润（亏损以“－”号填列） | 2540454522.50 |
| 加：其他业务利润（亏损以“－”号填列） | 21365068.02 |
| 减：（一）营业费用 | 455485277.71 |
| （二）管理费用 | 1319894161.28 |
| 其中：业务招待费 | 24595955.45 |
| 研究与开发费 | 25085254.50 |
| （三）财务费用 | 284110209.88 |
| 其中：利息支出 | 259809052.22 |
| 利息收入 | 44667877.77 |
| 汇兑净损失（汇兑净收益以“－”号填列） | 25137190.99 |
| （四）其他 | 0.00 |
| 四、营业利润（亏损以“－”号填列） | 502329941.65 |
| 加：（一）投资收益（损失以“－”号填列） | 34078700.95 |
| （二）期货收益（损失以“－”号填列） | 0.00 |
| （三）补贴收入 | 218167030.61 |
| 其中：补贴前亏损的企业补贴收入 | 13961690.07 |
| （四）营业外收入 | 29731126.30 |
| 其中：处置固定资产净收益 | 10638202.76 |
| 非货币性交易收益 | 0.00 |
| 出售无形资产收益 | 178655.10 |
| 罚款净收入 | 7934325.56 |
| （五）其他 | 0.00 |
| 其中：用以前年度含量工资结余弥补利润 | 0.00 |
| 减：（一）营业外支出 | 39796261.46 |
| 其中：处置固定资产净损失 | 19704122.37 |
| 出售无形资产损失 | 0.00 |
| 罚款支出 | 4194929.52 |
| 捐赠支出 | 716473.65 |
| （二）其他支出 | 83754.30 |
| 其中：结转的含量工资包干结余 | 0.00 |
| 五、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 744426783.75 |
| 减：所得税 | 203896709.56 |
| * 少数股东损益 | 305293578.26 |
| 加：* 未确认的投资损失 | 3624634.35 |
| 六、净利润（净亏损以“－”号填列） | 238861130.28 |
| 加：（一）年初未分配利润 | -143959299.20 |
| （二）盈余公积补亏 | 0.00 |
| （三）其他调整因素 | -168486.19 |
| 七、可供分配的利润 | 94733344.89 |
| 减：（一）提取法定盈余公积 | 15070467.28 |
| （二）提取法定公益金 | —— |
| （三）提取职工奖励及福利基金 | 9043147.26 |
| （四）提取储备基金 | 0.00 |
| （五）提取企业发展基金 | 811354.79 |
| （六）利润归还投资 | 0.00 |
| （七）补充流动资本 | 0.00 |
| （八）单项留用的利润 | 0.00 |
| （九）其他 | 635462.69 |
| 八、可供投资者分配的利润 | 69172912.87 |
| 减：（一）应付优先股股利 | 0.00 |
| （二）提取任意盈余公积 | 0.00 |
| （三）应付普通股股利（应付利润） | 0.00 |
| （四）转作资本（股本）的普通股股利 | 0.00 |
| （五）其他 | 0.00 |
| 九、未分配利润 | 69172912.87 |
| 其中：应由以后年度税前利润弥补的亏损（以“+”号填列） | 3620536.21 |
| 补充资料： | —— |
| 一、出售、处置部门或被投资单位所得收益 | 0.00 |
| 二、自然灾害发生的损失（损失以“+”填列） | 0.00 |
| 三、会计政策变更影响利润总额数 | 0.00 |
| 四、会计估计变更影响利润总额数 | 0.00 |
| 五、债务重组损失（损失以“+”填列） | 1454495.13 |
| 六、其他非经常性损益（收益以“+”填列） | 118095928.87 |
合并现金流量表
金额单位：元
| 项目 | 2006年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | —— |
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 16661430078.11 |
| 收到的税费返还 | 398264430.48 |
| 收到的其他与经营活动有关的现金 | 1263843039.60 |
| 现金流入小计 | 18323537548.19 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 12180695806.10 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 1429386635.04 |
| 支付的各项税费 | 927631754.14 |
| 支付的其他与经营活动有关的现金 | 2132977713.86 |
| 现金流出小计 | 16670691909.14 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 1652845639.05 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | —— |
| 收回投资所收到的现金 | 134759196.24 |
| 其中：出售子公司所收到的现金 | 3183494.99 |
| 取得投资收益所收到的现金 | 19057454.10 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 | 273635411.75 |
| 收到的其他与投资活动有关的现金 | 44811333.15 |
| 现金流入小计 | 472263395.24 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 | 1345940355.68 |
| 投资所支付的现金 | 315919133.78 |
| 其中：购买子公司所支付的现金 | 70859000.10 |
| 支付的其他与投资活动有关的现金 | 2457452.20 |
| 现金流出小计 | 1664316941.66 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -1192053546.42 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | —— |
| 吸收投资所收到的现金 | 477065018.89 |
| 借款所收到的现金 | 5136311310.04 |
| 收到的其他与筹资活动有关的现金 | 19961451.89 |
| 现金流入小计 | 5633337780.82 |
| 偿还债务所支付的现金 | 4086477820.76 |
| 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 | 344615583.20 |
| 支付的其他与筹资活动有关的现金 | 74876638.61 |
| 现金流出小计 | 4505970042.57 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 1127367738.25 |
| 四、汇率变动对现金的影响 | 5645259.23 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 1593805090.11 |
| 补充资料： | —— |
| 一、将净利润调节为经营活动现金流量： | —— |
| 净利润 | 238861130.28 |
| 加：*少数股东损益 | 305293578.26 |
| 减：*未确认的投资损失 | 3624634.35 |
| 加：计提的资产减值准备 | 113147567.56 |
| 固定资产折旧 | 483591899.52 |
| 无形资产摊销 | 23630211.68 |
| 长期待摊费用摊销 | 10108966.44 |
| 待摊费用减少（减：增加） | 1574890.15 |
| 预提费用增加（减：减少） | -14994003.56 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） | 9105257.95 |
| 固定资产报废损失 | -642707.64 |
| 财务费用 | 259809052.22 |
| 投资损失（减:收益） | -34308115.95 |
| 递延税款贷项（减:借项） | -1088851.35 |
| 存货的减少（减:增加） | -446473462.74 |
| 经营性应收项目的减少（减:增加） | 464739811.82 |
| 经营性应付项目的增加（减:减少） | 244115048.76 |
| 其他 | 0.00 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 1652845639.05 |
| 二、不涉及现金收支的投资和筹资活动： | —— |
| 债务转为资本 | 0.00 |
| 一年内到期的可转换公司债券 | 0.00 |
| 融资租入固定资产 | 0.00 |
| 其他 | 0.00 |
| 三、现金及现金等价物净增加情况： | —— |
| 现金的期末余额 | 5026533237.64 |
| 减：现金的期初余额 | 3432728147.53 |
| 加：现金等价物的期末余额 | 0.00 |
| 减：现金等价物的期初余额 | 0.00 |
| 现金及现金等价物净增加额 | 1593805090.11 |
四、中材集团2006年度注册会计师审计意见
利安达信隆会计师事务所的审计意见为：
我们审计了后附的中国中材集团公司（含事业单位）财务报表，包括2006年12月31日的合并资产负债表，2006年度的合并利润及利润分配表、合并所有者权益增减变动表和合并现金流量表以及合并财务报表附注。
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是中国中材集团公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
我们认为，中国中材集团公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了中国中材集团公司2006年12月31日的财务状况以及2006年度的经营成果和现金流量。
五、中材集团2006年度会计报表主要附注
（一）主要会计政策、会计估计的说明
1、会计制度
本公司执行中华人民共和国财政部颁发的企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计年度
本公司以1月1日起12月31日止为一个会计年度。
3、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，资产以历史成本为计价原则。
5、外币业务核算方法
本公司会计年度内涉及的外币经营业务，按业务实际发生日市场汇价（中间价）折合为人民币记账，年末对货币性项目按年末的市场汇率进行调整，由此产生的汇兑损益，按用途及性质计入当期财务费用或予以资本化。
6、外币报表折算差额
以外币为记账本位币的子公司，本年编制折合人民币会计报表时所有资产、负债类项目按照合并财务报表日的市场汇价折算为母公司记账本位币。
所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的市场汇率折算为母公司本位币。
损益类项目和利润分配表中的有关发生额项目按合并财务报表决算日的市场汇率折算为母公司记账本位币。
对现金流量表中的有关收入、费用各项目，按照合并财务报表会计期间平均汇率折算为母公司记账本位币。
有关长期负债、长期投资、固定资产、递延资产、无形资产的增减项目，按合并财务报表决算日的市场汇率折算为母公司记账本位币。有关资产的净增加额项目按照发生时的汇率折算为母公司记账本位币，由于汇率不同产生的折算差额，在外币报表折算差额项目反映。
7、现金等价物的确定标准
本公司及子公司所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资等视为现金等价物。包括可在证券市场上流通的从购买日起三个月内到期的短期债券投资。
8、短期投资
短期投资指本公司购入的能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资，包括股票、债券、基金等。
短期投资在取得时以实际成本计价，即实际支付的价款扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的利息。
处置短期投资时，按所收到的处置收入与短期投资帐面价值的差额确认为当期投资收益。
在期末按成本与市价孰低计价。对市价低于成本的差额计提短期投资跌价准备（按投资单项）。如下年度市价回升，应在原已确认的投资损失的金额内转回。
9、坏帐核算办法
坏帐确认标准：
（1）债务人死亡，以其遗产清偿后，仍然不能收回；
（2）债务人破产，以其破产财产清偿后，仍然无法收回；
（3）债务人较长时期内未履行其偿债义务，并有足够的证据表明无法收回或收回的可能性极小。
本公司的坏帐核算采用备抵法，坏帐准备的计提采用帐龄分析法和个别认定法相结合，对集团内单位间往来不计提坏帐准备。
| 应收款项账龄 | 坏账准备计提比例 | |
| 1年以内 | 5% | |
| 1-2年 | 10% | |
| 2-3年 | 20% | |
| 3-4年 | 50% | |
| 4-5年 | 80% | |
| 5年以上 | 100% |
10、存货核算方法
(下转D20版)