东方锅炉（集团）股份有限公司要约收购报告书

2007年12月26日来源：上海证券报作者：

(上接D20版)

资产负债表

企财01表

编制单位：中国东方电气集团公司 2004年12月31日单位：人民币元

资     产年初数年末数
货币资金 6491076956.65 14448904545.71
短期投资 250478529.04 557074288.84
应收票据 103495369.00 98815877.36
应收股利 0.00 0.00
应收利息 0.00 360394.52
应收账款 1989874901.95 2426921057.14
其它应收款 311521244.26 274709271.71
预付账款 1645585730.42 3199332050.31
期货保证金 0.00 0.00
应收补贴款 0.00 0.00
应收出口退税 484975.55 919783.64
存货 3910315626.00 5501673053.05
其中：原材料 888419268.74 1468096941.08
库存商品（产成品） 381131849.15 633946083.23
待摊费用 1574271.08 15830354.47
待处理流动资产净损失 0.00 0.00
一年内到期的长期债权投资 0.00 61350000.00
其它流动资产 45304778.22 28251140.06
流动资产合计 14749712382.17 26614141816.81
长期投资 309956325.04 273430678.30
其中：长期股权投资 249956325.04 243727678.30
长期债权投资 60000000.00 29703000.00
合并价差 -5168454.49 -635220.53
长期投资合计 304787870.55 272795457.77
固定资产原价 4018160810.12 4372595168.19
减：累计折旧 1810587483.96 2091496007.89
固定资产净值 2207573326.16 2281099160.30
减：固定资产减值准备 4272850.07 4084558.42
固定资产净额 2203300476.09 2277014601.88
工程物资 19434487.61 32952759.54
在建工程 263983453.57 607846355.28
固定资产清理 230746.54 90275.49
待处理固定资产净损失 0.00 0.00
固定资产合计 2486949163.81 2917903992.19
无形资产 260114823.14 277706157.65
其中：土地使用权 203208729.52 210790227.45
长期待摊费用（递延资产） 52610734.66 77488566.46
其中：固定资产修理 0.00 0.00
固定资产改良支出 27438.70 0.00
其它长期资产 18380591.27 17294237.67
其中：特准储备物资 0.00 0.00
无形资产及其它资产合计 331106149.07 372488961.78
递延税款借项 0.00 0.00
资产总计 17872555565.60 30177330228.55
短期借款 1286390875.89 616154256.26
应付票据 257990390.80 175614241.71
应付账款 1517033440.26 1814490495.75
预收账款 9906195774.15 21082923367.17
应付工资 199680358.64 249806092.38
应付福利费 118917669.38 92214807.34
应付股利（应付利润） 1887471.76 3793759.12
应付利息 0.00 0.00
应交税金 372412676.84 370525584.02
其它应交款 13042423.00 11255050.15
其它应付款 583206687.07 827649999.83
预提费用 87946729.09 40895776.53
预计负债 3250000.00 24051284.68
递延收益 0.00 0.00
一年内到期的长期负债 453570000.00 151020000.00
其它流动负债 94581069.42 595019730.04
流动负债合计 14896105566.30 26055414444.98
长期借款 547592820.00 344274400.00
应付债券 0.00 0.00
长期应付款 1301252.84 685252.84
专项应付款 155926888.51 315323575.53
其它长期负债 3593000.00 3593000.00
其中：特准储备基金 0.00 0.00
长期负债合计 708413961.35 663876228.37
递延税款贷项 0.00 0.00
负债合计 15604519527.65 26719290673.35
少数股东权益 616172157.72 1043801792.46
实收资本（股本） 1056544910.79 1056544910.79
国家资本 1056544910.79 1056544910.79
集体资本 0.00 0.00
法人资本 0.00 0.00
其中：国有法人资本 0.00 0.00
集体法人资本 0.00 0.00
个人资本 0.00 0.00
外商资本 0.00 0.00
资本公积 1455750566.30 1576730218.24
盈余公积 6844583.42 6844583.42
其中：法定公益金 6844583.42 6844583.42
未确认的投资损失（以“-”号填列） -11409036.30 -13562630.11
未分配利润 -855867143.98 -212319319.60
其中：现金股利 0.00 0.00
外币报表折算差额 0.00 0.00
所有者权益小计 1651863880.23 2414237762.74
减：未处理资产损失 0.00 0.00
所有者权益合计（剔除未处理资产损失后的金额） 1651863880.23 2414237762.74
负债和所有者权益总计 17872555565.60 30177330228.55

合并利润及利润分配表

企财02表

编制单位：中国东方电气集团公司 2004年度单位：人民币元

项            目上年实际数本年实际数
一、主营业务收入 6093402775.17 10695685098.96
其中：出口产品（商品）销售收入 137130789.23 114462279.15
进口产品（商品）销售收入 37252250.03 7408599.37
减：折扣与折让 44809.00 0.00
二、主营业务收入净额 6093357966.17 10695685098.96
减：（一）主营业务成本 4708063249.80 7820978940.53
其中：出口产品（商品）销售成本 102937500.15 86676251.83
（二）主营业务税金及附加 31036678.47 38751485.25
（三）经营费用 0.00 0.00
（四）其它 0.00 0.00
加：（一）递延收益 0.00 0.00
（二）代购代销收入 8464262.15 2972799.51
（三）其它 0.00 0.00
三、主营业务利润（亏损以“－”号填列） 1362722300.05 2838927472.69
加：其它业务利润（亏损以“－”号填列） 62156918.39 136824324.14
减：（一）营业费用 176756173.01 277272436.75
（二）管理费用 898479582.32 1372872037.60
（三）财务费用 95305271.71 -24582284.29
其中：利息支出 136781751.86 56888000.16
利息收入 57857546.71 125264119.10
汇兑净损失 4872696.67 23002109.14
（四）其它 0.00 0.00
四、营业利润（亏损以“－”号填列） 254338191.40 1350189606.77
加：（一）投资收益（损失以“－”号填列） 12781500.49 17566767.54
（二）期货收益 0.00 0.00
（三）补贴收入 24869333.00 2654706.46
其中：补贴前亏损的企业补贴收入 0.00 0.00
（四）营业外收入 25071023.37 22002549.94
其中：处置固定资产净收益 4263203.06 8686722.55
非货币性交易收益 0.00 0.00
出售无形资产收益 0.00 0.00
罚款净收入 121811.27 3749404.76
（五）其它 0.00 0.00
其中:用以前年度含量工资结余弥补利润 0.00 0.00
减：（一）营业外支出 135627060.78 224230051.35
其中：处置固定资产净损失 12704971.16 6916911.96
出售无形资产损失 0.00 0.00
罚款支出 769705.28 1238868.33
捐赠支出 316503.73 7486385.74
（二）其它支出 855087.91 0.00
其中：结转含量工资包干结余 0.00 0.00
五、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 180577899.57 1168183579.36
减：所得税 28896714.35 156483759.95
少数股东损益 42173784.45 262863284.83
加：未确认的投资损失 2813122.18 2153593.81
六、净利润（净亏损以“－”号填列） 112320522.95 750990128.39
加：（一）年初未分配利润 -960169232.20 -855867143.98
（二）盈余公积补亏 0.00 0.00
（三）其它调整因素 0.00 0.00
七、可供分配的利润 -847848709.25 -104877015.59
减：（一）提取法定盈余公积 0.00 0.00
（二）提取法定公益金 0.00 0.00
（三）提取职工奖励及福利基金 0.00 0.00
（四）提取储备基金 0.00 0.00
（五）提取企业发展基金 0.00 0.00
（六）利润归还投资 0.00 0.00
（七）补充流动资本 0.00 0.00
（八）单项留用的利润 0.00 0.00
（九）其它 8018434.73 107442304.01
八、可供投资者分配的利润 -855867143.98 -212319319.60
减：（一）应付优先股股利 0.00 0.00
（二）提取任意盈余公积 0.00 0.00
（三）应付普通股股利(应付利润) 0.00 0.00
（四）转作资本（股本）普通股股利 0.00 0.00
（五）其它 0.00 0.00
九、未分配利润 -855867143.98 -212319319.60
　其中：应由以后年度税前利润弥补的亏损（以“+”号填列） 0.00 0.00
补充资料：
一、出售、处置部门或被投资单位所得收益 0.00 8239975.82
二、自然灾害发生的损失 0.00 0.00
三、会计政策变更增加（或减少）利润总额 22092230.90 14602042.96
四、会计估计变更增加（或减少）利润总额 0.00 -174281873.18
五、债务重组损失 0.00 175118.55
六、其它非经常性损益 0.00 -198927381.45

合并现金流量表

企财03表

编制单位：中国东方电气集团公司 2004年度单位：人民币元

项             目金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 24038295267.84
收到的税费返还 288268185.23
收到的其它与经营活动有关的现金 204021543.61
现金流入小计 24530584996.68
购买商品、接受劳务支付的现金 11910900718.24
支付给职工以及为职工支付的现金 1145198609.99
支付的各项税费 492563969.28
支付的其它与经营活动有关的现金 769381038.01
现金流出小计 14318044335.52
经营活动产生的现金流量净额 10212540661.16
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 495737532.22
其中：出售子公司所收到的现金 -70262.70
取得投资收益所收到的现金 3799267.79
处置固定资产、无形资产和其它长期资产所收回的现金净额 50658946.24
收到的其它与投资活动有关的现金 1648606233.21
现金流入小计 2198801979.46
购建固定资产、无形资产和其它长期资产所支付的现金 881771270.67
投资所支付的现金 4920890106.69
其中:购买子公司所支付的现金 0.00
支付的其它与投资活动有关的现金 1771057950.84
现金流出小计 7573719328.20
投资活动产生的现金流量净额 -5374917348.74
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 176016176.76
借款所收到的现金 338004243.46
收到的其它与筹资活动有关的现金 42193813.52
现金流入小计 556214233.74
偿还债务所支付的现金 1598287874.25
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 55829318.49
支付的其它与筹资活动有关的现金 6294786.41
现金流出小计 1660411979.15
筹资活动产生的现金流量净额 -1104197745.41
四、汇率变动对现金的影响 1923912.20
五、现金及现金等价物净增加额 3735349479.21
补充资料：
一、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 750990128.39
加：少数股东损益 262863284.83
减：未确认的投资损失 2153593.81
加：计提的资产减值准备 228362542.81
固定资产折旧 345686759.00
无形资产摊销 18738766.90
长期待摊费用摊销 12176822.06
待摊费用减少（减：增加） -14256083.39
预提费用增加（减：减少） -47050952.56
处置固定资产、无形资产和其它长期资产的损失 29430106.00
固定资产报废损失 6916911.96
财务费用 13103421.29
投资损失（减:收益） -17566767.54
递延税款贷项（减:借项） 0.00
存货的减少（减:增加） -1574537008.35
经营性应收项目的减少（减:增加） 10811711997.87
经营性应付项目的增加（减:减少） -1007586163.54
其它 395710489.24
经营活动产生的现金流量净额 10212540661.16
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 0.00
一年内到期的可转换公司债券 0.00
融资租入固定资产 0.00
其它 0.00
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 9887299559.81
减：现金的期初余额 6151950080.60
加：现金等价物的期末余额 0.00
减：现金等价物的期初余额 0.00
现金及现金等价物净增加额 3735349479.21

（二）收购人2005年财务报表

资产负债表

企财01表

编制单位：中国东方电气集团公司 2005年12月31日单位：人民币元

资     产年初数年末数
货币资金 14448882982.94 13682949160.02
短期投资 556976516.05 196568992.96
应收票据 98815877.36 166305752.44
应收股利 500000.00 1310367.22
应收利息 360394.52 360394.52
应收账款 2419891961.56 4028871248.41
其它应收款 271804728.89 301202145.50
预付账款 3193872876.95 5076272732.56
期货保证金 0.00 0.00
应收补贴款 0.00 0.00
应收出口退税 919783.64 99356.71
存货 5455963209.04 8502986541.84
其中：原材料 1483294218.86 3038002464.30
产成品（库存商品） 621447780.49 971571213.25
待摊费用 15814049.61 1947749.08
待处理流动资产净损失 0.00 0.00
一年内到期的长期债权投资 61350000.00 80056000.00
其它流动资产 43080137.34 69235971.74
流动资产合计 26568232517.90 32108166413.00
长期投资 290029446.57 307957072.86
其中：长期股权投资 260326446.57 307957072.86
长期债权投资 29703000.00 0.00
合并价差 -635220.53 2431880.32
长期投资合计 289394226.04 310388953.18
固定资产原价 4338917630.50 5315523492.57
减：累计折旧 2080077029.92 2356715386.16
固定资产净值 2258840600.58 2958808106.41
减：固定资产减值准备 4084558.42 3710507.89
固定资产净额 2254756042.16 2955097598.52
固定资产清理 90275.49 6091.49
工程物资 32952759.54 45539713.95
在建工程 601413496.82 915190809.67
待处理固定资产净损失 0.00 0.00
固定资产合计 2889212574.01 3915834213.63
无形资产 277426406.37 289645550.81
其中：土地使用权 210790227.45 213505530.94
递延资产（长期待摊费用） 77363574.46 92878751.10
其中：固定资产修理 0.00 0.00
固定资产改良支出 0.00 0.00
其它长期资产 18350572.44 14106309.77
其中：特准储备物资 0.00 0.00
无形及其它资产合计 373140553.27 396630611.68
递延税款借项 0.00 0.00
资产总计 30119979871.22 36731020191.49
短期借款 536044756.26 91120000.00
应付票据 175614241.71 839801305.86
应付账款 1812302387.17 2949967699.96
预收账款 21033568523.93 22329634890.27
应付工资 300863014.79 567719567.66
应付福利费 98936646.31 130357712.08
应付利润（股利） 3793759.12 2695679.26
应付利息 146300.00 328333.00
应交税金 389375513.32 542953489.92
其它应交款 10552852.23 18137851.98
其它应付款 645534964.12 696764021.08
预提费用 40893481.21 115304698.31
预计负债 24051284.68 116465276.06
递延收益 0.00 0.00
一年内到期的长期负债 151020000.00 3580000.00
其它流动负债 680587909.30 1887782711.87
流动负债合计 25903285634.15 30292613237.31
长期借款 344274400.00 290671000.00
应付债券 0.00 0.00
长期应付款 685252.84 2746732.84
专项应付款 316523575.53 418157316.90
其它长期负债 3593000.00 3593000.00
其中：特准储备基金 3593000.00 3593000.00
长期负债合计 665076228.37 715168049.74
递延税款贷项 0.00 0.00
负债合计 26568361862.52 31007781287.05
少数股东权益 1033760053.31 1743834987.59
实收资本（股本） 1056544910.79 1056544910.79
国家资本 1056544910.79 1056544910.79
集体资本 0.00 0.00
法人资本 0.00 0.00
其中：国有法人资本 0.00 0.00
集体法人资本 0.00 0.00
个人资本 0.00 0.00
外商资本 0.00 0.00
资本公积 1576727739.49 1833774841.12
盈余公积 6844583.42 237191097.44
其中：法定公益金 0.00 115173257.01
未确认的投资损失（以“-”号填列） -3179018.86 -4616220.23
未分配利润 -118772072.46 855972430.31
外币报表折算差额 -308186.99 536857.42
所有者权益合计 2517857955.39 3979403916
负债和所有者权益总计 30119979871.22 36731020191.49

合并利润及利润分配表

企财02表

编制单位：中国东方电气集团公司 2005年度单位：人民币元

项            目上年实际数本年实际数
一、主营业务收入 10708032511.12 18174446192.28
其中：出口产品（商品）销售收入 114462279.15 126907037.20
进口产品（商品）销售收入 7408599.37 29547976.37
减：折扣与折让 0.00 0.00
二、主营业务收入净额 10708032511.12 18174446192.28
减：（一）主营业务成本 7843893690.41 13471350571.68
其中：出口产品（商品）销售成本 86676251.83 99785485.25
（二）主营业务税金及附加 39016069.36 86301022.49
（三）经营费用 0.00 0.00
（四）其它 0.00 0.00
加：（一）递延收益 0.00 0.00
（二）代购代销收入 2984496.06 424412.28
（三）其它 0.00 0.00
三、主营业务利润（亏损以“－”号填列） 2828107247.41 4617219010.39
加：其它业务利润（亏损以“－”号填列） 136206239.14 148432117.79
减：（一）营业费用 268203662.20 415469603.52
（二）管理费用 1449299824.22 2320933666.95
（三）财务费用 -24615872.29 -202613561.00
其中：利息支出 54606336.58 31366893.88
利息收入 123049023.73 223589291.96
汇兑净损失 23002097.45 -29873195.61
（四）其它 0.00 0.00
四、营业利润（亏损以“－”号填列） 1271425872.42 2231861418.71
加：（一）投资收益（损失以“－”号填列） 15853880.43 21021909.05
（二）期货收益 0.00 0.00
（三）补贴收入 2654706.46 3657054.34
其中：补贴前亏损的企业补贴收入 0.00 0.00
（四）营业外收入 19849415.68 24177877.36
其中：处置固定资产净收益 10701003.85 4721885.01
非货币性交易收益 0.00 0.00
出售无形资产收益 0.00 0.00
罚款净收入 3767716.76 304715.90
（五）其它 0.00 0.00

其中:用以前年度含量工资结余弥补利润 0.00 0.00
减：（一）营业外支出 220883555.80 145794572.82
其中：处置固定资产净损失 6896350.25 10719692.07
债务重组损失 175118.55 1040504.34
罚款支出 601922.16 1256035.87
捐赠支出 7460385.74 310790.00
（二）其它支出 0.00 0.00
其中：结转的含量工资包干结余 0.00 0.00
五、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1088900319.19 2134923686.64
减：所得税 160992923.81 393349318.07
少数股东损益 248042807.62 537920610.09
加：未确认的投资损失（以“+”号填列） 861591.65 1437258.31
六、净利润（净亏损以“－”号填列） 680726179.41 1205091016.79
加：（一）年初未分配利润 -799498251.87 -118772072.46
（二）盈余公积补亏 0.00 0.00
（三）其它调整因素 0.00 0.00
七、可供分配的利润 -118772072.46 1086318944.33
减：（一）提取法定盈余公积 0.00 115173257.01
（二）提取法定公益金 0.00 115173257.01
（三）提取职工奖励及福利基金 0.00 0.00
（四）提取储备基金 0.00 0.00
（五）提取企业发展基金 0.00 0.00
（六）利润归还投资 0.00 0.00
（七）补充流动资本 0.00 0.00
（八）单项留用的利润 0.00 0.00
（九）其它 0.00 0.00
八、可供投资者分配的利润 -118772072.46 855972430.31
减：（一）应付优先股股利 0.00 0.00
（二）提取任意盈余公积 0.00 0.00
（三）应付普通股股利(应付利润) 0.00 0.00
（四）转作资本（股本）的普通股股利 0.00 0.00
（五）其它 0.00 0.00
九、未分配利润 -118772072.46 855972430.31
　其中：应由以后年度税前利润弥补的亏损 0.00 0.00
补充资料： 0.00 0.00
一、出售、处置部门或被投资单位所得收益 8239975.82 1994991.02
二、自然灾害发生的损失 0.00 0.00
三、会计政策变更增加（或减少）利润总额 14602042.96 0.00
四、会计估计变更增加（或减少）利润总额 -174281873.18 -91706729.84
五、债务重组损失 175118.55 1081872.90
六、其它非经常性损益 -198927381.45 -98266.017.09

合并现金流量表

企财03表

编制单位：中国东方电气集团公司 2005年度单位：人民币元

项             目金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 21376551086.11
收到的税费返还 508390709.14
收到的其它与经营活动有关的现金 482954649.82
现金流入小计 22367896445.07
购买商品、接受劳务支付的现金 18546433448.72
支付给职工以及为职工支付的现金 1437965937.65
支付的各项税费 856774490.57
支付的其它与经营活动有关的现金 807880271.62
现金流出小计 21649054148.56
经营活动产生的现金流量净额 718842296.51
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 4010515070.47
其中：出售子公司所收到的现金 2500000.00
取得投资收益所收到的现金 114417701.04
处置固定资产、无形资产和其它长期资产所收回的现金净额 15334280.23
收到的其它与投资活动有关的现金 21462620.06
现金流入小计 4161729671.80
购建固定资产、无形资产和其它长期资产所支付的现金 1351762148.35
投资所支付的现金 3841147447.77
其中:购买子公司所支付的现金
支付的其它与投资活动有关的现金 31195690.21
现金流出小计 5224105286.33
投资活动产生的现金流量净额 -1062375614.53
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 104035070.38
借款所收到的现金 211218000.00
收到的其它与筹资活动有关的现金
现金流入小计 315253070.38
偿还债务所支付的现金 799017998.08
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 90234179.18
支付的其它与筹资活动有关的现金
现金流出小计 889252177.26
筹资活动产生的现金流量净额 -573999106.88
四、汇率变动对现金的影响 -10635523.98
五、现金及现金等价物净增加额 -928167948.88

（三）收购人2006年财务报表

资产负债表

企财01表

编制单位：中国东方电气集团公司 2006年12月31日单位：人民币元

资        产年初数年末数
货币资金 13,714,124,910.96 8,692,265,808.97
短期投资 196,568,992.96 48,173,563.16
其中：短期投资跌价准备 9,202,532.00 159,202,532.00
应收票据 171,299,650.62 267,988,428.43
应收股利 1,310,367.22 785,780.00
应收利息 47,018,132.30 4,020,547.94
应收账款 3,980,079,878.18 5,951,329,779.19
其中：坏账准备 462,738,851.46 664,105,199.69
其它应收款 317,990,477.87 339,516,436.43
其中：坏账准备 165,957,276.80 187,685,715.17
预付账款 4,883,047,140.12 5,498,292,721.90
应收补贴款　 34,538.40
应收出口退税 99,356.71 240,027.81
存货 9,027,750,423.63 11,740,215,625.68
其中：原材料 3,038,264,678.94 3,210,411,147.92
库存商品(产成品) 965,986,763.95 1,158,250,918.03
其中：存货跌价准备-原材料 35,056,517.66 38,593,671.68
其中：存货跌价准备-产成品（商品） 2,626,555.65 1,515,492.30
待摊费用 1,896,049.56 883,584.60
待处理流动资产净损失　　
一年内到期的长期债券投资 80,056,000.00 　
其它流动资产 69,476,768.10 13,630,313.42
流动资产合计 32,490,718,148.23 32,557,377,155.93
　　　
长期投资 298,698,918.35 287,980,800.99
其中：长期股权投资 298,698,918.35 287,980,800.99
其中：长期股权投资减值准备 45,146,327.37 59,874,235.02
长期债权投资　　
其中：长期债权投资减值准备　　
合并价差 2,296,017.22 7,071,282.04
　　　
长期投资合计 300,994,935.57 295,052,083.03
固定资产原价 5,448,985,750.97 6,983,894,459.37
减:累计折旧 2,415,786,732.33 2,593,184,228.41

固定资产净值 3,033,199,018.64 4,390,710,230.96
减：固定资产减值准备 4,870,837.06 1,948,338.82
固定资产净额 3,028,328,181.58 4,388,761,892.14
工程物资 45,623,797.14 92,444,405.69
在建工程 926,521,066.84 691,026,528.16
其中：在建工程减值准备 1,138,887.93 1,138,887.93
固定资产清理 6,091.49 163,851.90
待处理固定资产净损失　　
固定资产合计 4,000,479,137.05 5,172,396,677.89
　　　
无形资产 314,772,647.52 580,102,816.89
其中：土地使用权 144,923,796.56 430,535,442.04
其中：无形资产减值准备-土地使用权　　
其中：无形资产减值准备-其它　　
长期待摊费用(递延资产) 93,637,080.93 153,941,236.01
其中：固定资产修理　　
固定资产改良支出　　
股权分置流通权　 71,086,903.26
其它长期资产 14,006,260.81 11,275,866.30
其中：特准储备物资　　
无形资产及其它资产合计 422,415,989.26 816,406,822.46
递延税款借项 60,554,738.06 93,074,305.74
资产总计 37,275,162,948.17 38,934,307,045.05
负债和股东权益年初数年末数
短期借款 85,120,000.00 468,570,971.63
应付票据 835,857,037.42 1,201,631,960.97
应付账款 2,924,367,921.28 3,990,892,908.80
预收账款 24,611,204,164.41 20,485,601,739.63
应付工资 577,620,202.77 632,812,526.46
应付福利费 138,003,698.53 200,093,985.40
应付股利(应付利润) 2,695,679.26 1,660,159.26
应付利息 328,333.00 203,447.94
应交税金 379,367,541.87 140,160,516.09
其它应交款 18,203,281.30 14,063,689.50
其它应付款 705,757,537.10 924,102,733.38
预提费用 319,182,313.67 329,101,858.88
预计负债 113,135,216.54 199,759,701.78
递延收益　　
一年内到期的长期负债 3,580,000.00 8,580,000.00
应付权证　　
其它流动负债 52,334,565.10 336,063,923.50
流动负债合计 30,766,757,492.25 28,933,300,123.22
长期借款 318,671,000.00 680,444,380.00
应付债券　　
长期应付款 26,153,623.14 15,281,044.14
专项应付款 461,365,777.97 341,088,236.85
其它长期负债 3,593,000.00 3,593,000.00
其中：特准储备资金 3,593,000.00 3,593,000.00
长期负债合计 809,783,401.11 1,040,406,660.99
递延税款贷项　 82,379,697.60
负债合计 31,576,540,893.36 30,056,086,481.81
少数股东权益 1,745,605,440.38 2,389,402,874.63
实收资本(股本) 1,056,544,910.79 1,149,914,910.79
国家资本 1,056,544,910.79 1,149,914,910.79
资本公积 1,954,000,497.29 3,130,159,123.17
盈余公积 209,940,417.00 344,996,873.38
其中:法定公益金 101,547,916.79 　
未确认的投资损失 -4,620,995.05 -5,507,416.15
未分配利润 736,614,926.98 1,868,134,186.82
其中：现金股利　　
外币报表折算差额 536,857.42 1,120,010.60
所有者权益小计 3,953,016,614.43 6,488,817,688.61
减：未处理资产损失　　
所有者权益合计(剔除未处理资产损失后的金额） 3,953,016,614.43 6,488,817,688.61
负债及所有者权益总计 37,275,162,948.17 38,934,307,045.05

合并利润及利润分配表

企财02表

编制单位：中国东方电气集团公司 2006年度单位：人民币元

项        目上年实际数本年实际数
一、主营业务收入 18,072,395,802.32 26,115,252,057.62
其中：出口产品（商品）销售收入 126,907,037.20 311,584,056.86
进口产品（商品）销售收入 29,547,976.37 4,041,930.49
减：折扣与折让
二、主营业务收入净额 18,072,395,802.32 26,115,252,057.62
减：（一）主营业务成本 13,439,539,578.68 20,546,675,971.16
其中：出口产品（商品）销售成本 99,785,485.25 210,528,854.44
（二）主营业务税金及附加 85,679,819.54 68,291,666.67
（三）经营费用
（四）其它
加：（一）递延收益
（二）代购代销收入 424,412.28 219,547.56
（三）其它
三、主营业务利润(亏损以“-”号填列) 4,547,600,816.38 5,500,503,967.35
加：其它业务利润(亏损以“-”号填列) 146,000,530.19 203,969,393.96
减：（一）营业费用 405,168,424.71 565,966,697.86
（二）管理费用 2,406,439,153.57 2,698,678,393.26
（三）财务费用 -206,554,220.66 -143,963,846.25
其中：利息支出 35,010,516.88 10,882,613.88
利息收入 231,209,112.52 165,680,027.66
汇兑净损失（汇兑净收益以“-”号填列） -29,853,386.49 -17,302,190.44
（四）其它
四、营业利润(亏损以“-”号填列) 2,088,547,988.95 2,583,792,116.44
加：（一）投资收益(损失以“-”号填列) 931,206.04 -206,611,496.34
（二）期货收益（损失以“-”号填列）
（三）补贴收入 4,504,310.07 4,445,795.51
其中：补贴前亏损企业补贴收入
（四）营业外收入 24,228,219.96 22,425,283.98
其中：处置固定资产净收益 4,815,064.27 13,184,666.26
非货币性交易收益
出售无形资产收益 1,477,113.93
罚款净收入 257,525.90 533,339.87
（五）其它
其中：用以前年度含量工资结余弥补利润
减：（一）营业外支出 146,732,899.25 40,802,716.06
其中：处置固定资产净损失 10,821,744.52 11,212,634.11
出售无形资产损失 65,655.60
罚款支出 1,292,089.37 361,988.57
捐赠支出 207,790.00 2,874,188.00
（二）其它支出
其中：结转的含量工资包干结余
五、利润总额(亏损以“-”号填列) 1,971,478,825.77 2,363,248,983.53
减：所得税 309,681,992.46 415,601,669.00
少数股东损益 533,726,466.54 626,154,328.94
加：未确认的投资损失 1,437,258.31 658,082.60
六、净利润(亏损以“-”号填列) 1,129,507,625.08 1,322,151,068.19
加：（一）年初未分配利润 -189,796,864.52 736,614,926.98
（二）盈余公积补亏
（三）其它调整因素 -55,575,351.97
七、可供分配的利润 939,710,760.56 2,003,190,643.20
减：（一）提取法定盈余公积 101,547,916.79 135,056,456.38
（二）提取法定公益金 101,547,916.79
八、可供投资者分配的利润 736,614,926.98 1,868,134,186.82
减：（一）应付优先股股利
（二）提取任意盈余公积
（三）应付普通股股利（应付利润）
（四）转作资本（股本）的普通股股利
（五）其它
九、年末未分配利润 736,614,926.98 1,868,134,186.82

合并现金流量表

企财03表

编制单位：中国东方电气集团公司 2006年度单位：人民币元

项         目金额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 23,231,600,861.78
收到的税费返还 604,176,370.01
收到的其它与经营活动有关的现金 234,635,023.20
现金流入小计 24,070,412,254.99
购买商品、接受劳务支付的现金 24,277,831,955.45
支付给职工以及为职工支付的现金 1,921,894,406.41
支付的各项税费 1,376,782,077.47
支付的其它与经营活动有关的现金 840,833,668.36
现金流出小计 28,417,342,107.69
经营活动产生的现金流量净额 -4,346,929,852.70
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 249,337,783.98
其中：出售子公司所收到的现金
取得投资收益所收到的现金 4,527,127.96
处置固定资产、无形资产和其它长期资产而收回的现金净额 25,356,208.93
收到的其它与投资活动有关的现金 269,957.84
现金流入小计 279,491,078.71
购建固定资产、无形资产和其它长期资产所支付的现金净额 1,375,275,926.84
投资所支付的现金 232,593,299.08
其中：购买子公司所支付的现金
支付的其它投资活动有关的现金
现金流出小计 1,607,869,225.92
投资活动产生的现金流量净额 -1,328,378,147.21
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金 110,591,814.19
借款所收到的现金 1,088,262,096.43
收到的其它与筹资活动有关的现金
现金流入小计 1,198,853,910.62
偿还债务所支付的现金 242,674,520.00
分配股利、利润或支付利息所支付的现金 223,706,815.38
支付的其它与筹资活动有关的现金
现金流出小计 466,381,335.38
筹资活动产生的现金流量净额 732,472,575.24
四、汇率变动对现金的影响 -76,848,992.43
五、现金及现金等价物净增加额 -5,019,684,417.10

三、收购人2006年财务资料采用的会计制度及主要会计政策、主要科目的注释

（一）、重要会计政策、会计估计的说明

1、会计准则和会计制度

本公司及所属非金融机构的集团成员企业均执行企业会计准则和《企业会计制度》以及其他相关规定，本公司所属的财务公司执行企业会计准则和《金融企业会计制度》及其他相关规定。

2、会计年度

本公司采用公历制，自每年公历1月1日起至12月31日止。

3、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

4、记账基础和计价原则

本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。

5、外币业务的核算方法及折算方法

（1）公司发生外币业务时，按发生当月月初中国银行公布的基准价折合成记账本位币金额记账。期末将各种外币账户的期末余额按期末中国银行公布的基准价折合为记账本位币金额，与原账面记账本位币余额之间的差额作为汇兑损益，按以下原则处理：

①属于正常生产经营期间发生的汇兑损益，直接计入当期损益；

②与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在该项固定资产达到预定可使用状态前予以资本化并计入相关固定资产成本；

③属于筹建期间发生的汇兑损益于发生时计入长期待摊费用，在开始生产经营的当月一次计入损益。

（2）本公司所属的财务公司因业务需要和银行监管部门要求，对其外币业务单独建账核算，于会计报表日按中国银行公布的基准价进行会计报表折算，外币报表折算差额在资产负债表中于“未分配利润”后单独列示。

6、现金等价物的确定标准

现金等价物是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

7、短期投资

（1）短期投资指本公司购入的、能够随时变现且持有时间不超过一年（含一年）的投资，包括：股票投资、债券投资等。

（2）短期有价证券投资按取得时的实际成本计价，其持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时已计入应收项目的现金股利或利息外，实际收到时作为投资成本的收回，冲减短期投资的账面价值。处置短期投资时，按加权平均法计算确定的投资成本与实际取得收入的差额，确认为投资收益。

（3）短期投资跌价准备：本公司短期投资期末按成本与市价孰低法计量，每年半年结束或年度终了时，按照个别投资项目市价低于其账面成本的差额提取短期投资跌价准备，计入当期损益。

8、应收款项

（1）坏账的确认标准

①因债务人破产或死亡，以破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项；

②因债务人逾期未能履行偿债义务超过三年仍不能收回，且具有明显特征表明无法收回经公司董事会批准为坏账的款项。

（2）坏账核算采用备抵法，于每年半年结束或年度终了时，对应收款项（包括应收账款和其他应收款）期末余额采用账龄分析法并结合个别认定法计提坏账准备。

①除东电股份、东锅股份、东汽公司、东汽投发公司外，本公司及所属其他成员企业2006年以前账龄分析法计提坏账准备的比例如下：

账    龄计提比例
1年以内 1%
1—2年 5%
2—3年 10%
3—4年 30%
4—5年 50%
5年以上 100%

东电股份、东锅股份、东汽公司、东汽投发公司2006年以前账龄分析法计提坏账准备的比例为：

账    龄计提比例
1年以内 5%
1—2年 10%
2—3年 20%
3—4年 40%
4—5年 50%
5年以上 100%

同时东电股份规定，对账龄5年以上的应收关联方款项按90％的比例计提坏账准备。

根据本公司2006年第27次总经理办公会决议，本公司以《关于统一会计政策与会计估计有关事项的通知》（东司资财[2006]64号）要求本集团内所有成员单位从2006年1月1日起执行统一会计政策。除东方日立因其董事会尚未通过该会计政策，仍按原比例计提坏账准备外，本集团内其他成员单位在经各自决策机构批准同意后，自2006年1月1日起坏账准备计提比例变更为：

账    龄计提比例
1年以内 5%
1—2年 10%
2—3年 20%
3—4年 40%
4—5年 50%
5年以上 100%

对账龄5年以上的应收关联方款项按90%计提坏账准备。

该会计估计变更对公司本年利润总额的影响，详见本会计报表附注四、（一）2所述。

②如果某项应收款项的可收回性与其他各项应收款项存在明显的差别，导致该项应收款项如果按照账龄分析法计提坏账准备将无法真实地反映其可收回性，对该项应收款项采用个别认定法计提坏账准备。

（3）逾期无法收回的应收票据、逾期未收到货物的预付账款，分别转入应收账款和其他应收款，并按上述政策计提坏账准备。

（4）公司将应收债权出售给银行等金融机构，如与应收债权有关的风险、报酬已实质转移，按照出售应收债权处理，并确认相关损益。否则，作为以应收债权为质押取得的借款处理。

（5）公司将其销售商品、提供劳务产生的应收债权向银行等金融机构申请贴现，如与应收债权有关的风险、报酬实质上已转移给对方，按照出售应收债权处理，并确认相关损益。否则，作为以应收债权为质押取得的借款处理。

9、存货

（1）本公司存货分为：原材料、辅助材料、燃料、在产品、自制半成品、产成品、库存商品、低值易耗品、模具、工具器具，以及尚待结算的大型设备制造成本、在建工程施工项目的工程施工成本等。

（2）存货计价方法：

存货按实际成本进行计价，东电厂、东汽公司、东汽投发公司、东锅厂、东风厂、中州厂等主机厂按计划成本核算，存货发出分别采用加权平均法、个别计价法等，低值易耗品视其性质不同分别采取于领用时一次摊销或分次摊销。

（3）存货的盘存制度：公司存货实行永续盘存制度，至少于每年年末对存货进行盘点。

（4）存货跌价准备

本公司存货期末按账面成本与可变现净值孰低计量。

对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，导致其可变现净值低于账面成本的存货，按单个存货账面成本高于可变现净值的部份确定计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价备。

10、长期投资

（1）本公司长期投资包括长期债权投资和长期股权投资。

（2）长期债权投资

本公司长期债权投资为长期债券投资，以实际支付的价款（包含支付的税金、手续费等各项附加费用），扣除已到付息期但尚未领取的债券利息后的余额计价。会计期末，按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入。长期债券投资的初始投资成本减去已到付息期但尚未领取的债券利息、未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税费，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价；债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入采用直线法摊销。

（3）长期股权投资

长期股权投资按投资时实际支付的价款或确认的价值记账；对外投资额占被投资企业有表决权资本总额20％以下（含20％）的采用成本法核算；对外投资额占被投资企业有表决权资本总额20％以上或虽不足20％但有重大影响的采用权益法核算；投资额占被投资企业有表决权资本总额50％以上（含50％）及虽占被投资企业有表决权资本总额20％至50％，但对其实际上拥有控制权的，编制合并会计报表。

采用权益法核算时，长期投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额。本公司对长期股权投资的初始投资成本与其在该被投资公司所有者权益中所占份额的差额以及对长期股权投资由成本法改为权益法时，投资成本与享有被投资公司所有者权益份额的差额，设置“股权投资差额”明细项目核算，并按5年的期限平均摊销（执行《企业会计制度》之前形成的仍按原10年平均摊销）；根据财政部《关于执行<企业会计制度>和相关会计准则有关问题解答（二）》（财会[2003]10号）的有关规定，自该文发布之后，本公司新发生的对外投资，若长期股权投资初始投资成本小于其应享有被投资公司所有者权益份额的差额，则计入“资本公积－股权投资准备”明细账项。

本公司在合并会计报表时，对子公司权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中本公司所拥有的份额相抵销时发生的合并价差，在长期股权投资项目中单独反映。

（4）长期投资减值准备

对被投资单位由于市价持续下跌或经营情况恶化等原因，导致其可收回金额低于长期投资的账面价值，并且这种降低价值在可预计的未来期间内不可能恢复时，期末按单项投资的可收回金额低于投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。

11、委托贷款

（1）委托贷款投资时，按实际投资成本计价。

（2）委托贷款按期限计提应收利息，增加“委托贷款”科目的账面价值，并确认投资收益（利息收入），计入损益。如果委托贷款应收利息到期未收回的，立即将已确认的利息收入予以冲回，并在备查簿中登记冲回的利息金额；其后，收回已冲减利息收入的利息时，首先冲减委托贷款本金。

（3）委托贷款减值准备：本公司委托贷款期末按账面价值与可回收金额孰低计量，对于委托贷款本金高于可收回金额的项目，于每年半年结束或年度终了时，按可回收金额低于账面价值的差额提取委托贷款减值准备。

（4）在资产负债表中，委托贷款按其长、短期性质，分别在“短期投资”或“长期债权投资”项目中反映。

12、固定资产

（1）固定资产确认标准为：使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营主要设备的物品，单位价值在2,000元以上，并且使用期限超过2年的，也应当作为固定资产。

（2）固定资产计价：取得时，按实际成本计价。期末按账面价值与可收回金额孰低法计价。

（3）本集团除东锅股份外，各成员企业均采用统一的折旧政策。各成员企业采用年限平均法计提累计折旧，净残值率均为5％；对符合加速折旧条件的特定资产，各成员企业在报本公司批准后可以采用双倍余额递减法计提。有关固定资产分类和折旧年限、折旧率如下：

固定资产类别预计使用年限年折旧率（％）
一、房屋建筑物
其中：生产用房屋建筑物 20 4.75
非生产用房屋建筑物 25 3.80
二、机器设备 10 9.50
三、动力设备 10 9.50
四、传导设备 10 9.50
五、运输设备 6 15.83
六、仪器仪表 6 15.83
七、电子计算机 5 19.00
八、其他设备 6 15.83

东锅股份固定资产折旧采用平均年限法，净残值率为5％，各类固定资产预计使用年限、折旧率如下：

固定资产类别预计使用年限年折旧率（％）
一、房屋、建筑物 35-8 2.71～11.875
二、通用设备 15-4 6.33～23.75
三、专用设备 8 11.875
四、运输设备 6 15.83
五、其他设备 18-5 5.28～19.00

（4）与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低，则应当计入固定资产账面价值，其增计金额不应超过该固定资产的可收回金额。除应计入固定资产账面价值以外的后续支出，应当确认为费用。

（5）固定资产减值准备

期末时，对固定资产逐项进行检查，若由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因发生了减值，按单项固定资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。

存在下列情况之一的固定资产，全额计提减值准备：

①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；

②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；

③虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；

④已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；

⑤其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。

已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。

13、在建工程

（1）在建工程按各项工程实际发生的支出计价，为购建固定资产而借入的专门借款所发生的利息、溢折价摊销和汇兑差额在工程已达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等确认转入固定资产；尚未办理竣工决算的暂估转入固定资产，按照计提固定资产折旧的规定计提固定资产的折旧，并停止利息资本化。竣工决算办理完毕后，再作相应调整。

（2）在建工程减值准备

期末时，对在建工程逐项进行检查。对存在下列一项或若干项情况的，按单项在建工程预计可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备：

①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；

②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；

③其他足以证明在建工程实质上已经发生减值的情形。

14、无形资产

（1）本集团的无形资产系指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，没有实物形态的非货币性长期资产，包括土地使用权、专有技术、应用软件等。

（2）无形资产计价及摊销：对于购入或通过法律程序获得的无形资产，按实际支付金额计价；对接受投资转入的无形资产，按投资各方确认的价值计价。各种无形资产在有效期限内按直线法摊销。

（3）无形资产减值准备

无形资产期末按账面价值与可回收金额孰低计量。由于下述原因导致其预计可收回金额低于其账面价值的无形资产，按单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备：

①已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；

(下转D22版)

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