12、在建工程
| 工程名称 | 预算数（万元) | 投入占预算比例（%） | 年初数 | 本年增加 | 本年减少 | 其中：本年转固金额 | 年末数 | 资金来源 |
| 账面余额 | 927,659,954.77 | 1,591,635,245.30 | 1,827,129,783.98 | 1,562,917,978.94 | 692,165,416.09 | |||
| 减值准备 | 1,138,887.93 | 1,138,887.93 | ||||||
| 账面价值 | 926,521,066.84 | —— | —— | —— | 691,026,528.16 | |||
| 其中：利息资本化金额 | 2,017,073.40 | 12,350,245.00 | 12,170,999.39 | 2,196,319.01 | ||||
| 大额明细:： | ||||||||
| 中央研究院 | 50,000 | 25 | 126,350,720.00 | 126,350,720.00 | 自筹 | |||
| 出海口制造基地 | 130,020 | 0.73 | 443,208,860.17 | 556,600,001.17 | 881,929,905.54 | 823,816,751.54 | 117,878,955.80 | 自筹 |
| 研发大楼 | 4,762.42 | 66.66 | 8,710,850.74 | 23,034,918.59 | 31,745,769.33 | 自筹 | ||
| 会议中心 | 20,538,975.81 | 20,538,975.81 | 自筹 | |||||
| 培训教学大楼 | 16,279,636.82 | 16,279,636.82 | 自筹 | |||||
| 德阳辽河街征地 | 12,597,427.98 | 12,597,427.98 | 自筹 | |||||
| 建房.清河苑住宅 | 12,571,112.57 | 12,571,112.57 | 自筹 | |||||
| 拉床 | 7,300 | 17.20 | 12,557,217.89 | 12,557,217.89 | 自筹 | |||
| 综合库 | 1,220 | 93.45 | 1,623,749.35 | 9,777,004.42 | 11,400,753.77 | 自筹 | ||
| 研发楼与接待中心 | 1,425,865.00 | 9,362,411.77 | 10,788,276.77 | 自筹 |
（1）东方重机出海口制造基地建设项目，系经国家发展和改革委员会2005年10月18日以《国家发展和改革委员会关于中国东方电气集团公司出海口制造基地建设项目可行性报告研究报告的批复》（发改工业［2005］2057号）同意建设。根据《中国东方电气集团公司关于对东方重机建设项目投资概算调整的批复》（东司经运字［2006］13号），鉴于东方重机建设项目建设周期紧，项目建设地地质条件差等不利因素，同时由于项目实施期间，国际市场钢材、水泥等材料价格大幅上涨，本公司同意将该项目投资概算由9.985亿调整为13.002亿。
（2）中央研究院，系经本公司董事会2006年第2次会议议定，本公司与成都高新技术产业开发区管理委员会签订投资合作协议，购买成都市高新西区技术创新团1、2号楼整栋（建筑面积52,150.00平方米，房款总价157,913,400.00元）以及成都市高新西区技术创新团总用地面积31,646.00平方米（约47.7亩，最终面积以高新区规划建设局批准面积为准，最终价款以本公司与成都市国土资源局高新分局另行签订），用以修建集团研发、营销中心。年末本公司已按照协议支付1、2号楼80%的合同款，截至本会计报告报出日，本公司正在组织对该项目设备安装、装修的招标工作。
13、无形资产
| 项 目 | 实际成本 | 年初数 | 本年增加 | 本年转出 | 本年摊销 | 年末数 | 剩余摊销期限 |
| 合 计 | 554,744,844.00 | 314,772,647.52 | 303,136,071.48 | 4,013,754.76 | 33,792,147.35 | 580,102,816.89 | |
| 其中： | |||||||
| 土地使用权 | 319,379,218.72 | 211,458,117.33 | 298,286,234.86 | 1,801,250.31 | 6,888,943.29 | 501,054,158.59 | 41-596个月 |
| 软件 | 7,001,952.67 | 6,029,385.76 | 4,090,351.88 | 2,985,705.57 | 7,134,032.07 | 2-101个月 | |
| 专有技术 | 227,967,667.06 | 96,948,490.99 | 736,614.74 | 1,892,800.00 | 23,907,742.78 | 71,884,562.95 | 216个月 |
| 专利权 | 384,205.55 | 332,885.11 | 14,870.00 | 319,444.41 | 1,755.71 | 26,554.99 | 10-216个月 |
| 其他 | 11,800.00 | 3,768.33 | 8,000.00 | 260.04 | 8,000.00 | 3,508.29 | 107个月 |
（1）无形资产本年增加303,136,071.48元，主要系：
①东方重机将以前“在建工程”中核算的出海口制造基地用58,113,154.00元土地使用权转入无形资产；
②东汽公司本年因改制将在固定资产中核算的土地转入无形资产核算和购入土地增加土地使用权152,502,236.00元；
③东汽投发增加土地使用权85,464,272.52元。其中72,621,623.44元系从东汽公司固定资产核算的土地中划入，因属划拨土地未进行摊销。
（2）土地使用权本年转出，主要系东电房产公司将土地用于开发转入房产开发成本751,033.27元，以及东电金结公司转让小汉工段土地965,661.44元。
（3）专有技术—超临界技术本年转出1,892,800.00元，系本年调整原入账时应费用化的项目。
（4）土地使用权抵押贷款情况如下：
①东风厂将土地使用证号为五国用（2002）字第250号的73,377.20平方米土地使用权，用于向乐山市商业银行五通桥支行贷款940万元抵押，抵押期限1年；
②东汽机电将土地使用证号为竹府国用（2004）第4162号的46,300.48平方米土地使用权，用于向中国农业银行德阳支行贷款1,300万元抵押，抵押期限1年；
③峨半厂将土地使用证号为峨嵋国用（2000）字第6408号至6410号、峨嵋国用（2001）字第6506号至6508号、峨嵋国用（2001）字第6510号、峨嵋国用（2001）字第6059号共计284,423.61平方米土地使用权，用于向中国银行峨眉支行贷款3,000万元抵押，抵押期1年。
14、长期待摊费用
| 种 类 | 原始金额 | 年初余额 | 本年增加 | 本年摊销 | 年末余额 | 剩余摊销期限 |
| 合 计 | 246,975,838.48 | 93,637,080.93 | 132,369,027.10 | 72,064,872.02 | 153,941,236.01 | |
| 其中：开办费 | 5,218,937.05 | 5,226,754.18 | 20,284,210.16 | 25,510,964.34 | ||
| 装修费 | 486,571.00 | 311,500.00 | 358,793.38 | 216,223.61 | 454,069.77 | |
| 进出口代理费 ① | 70,896,616.81 | 8,855,805.81 | 26,034,693.52 | 21,897,673.10 | 12,992,826.23 | 19-24月 |
| 出口收汇保险费 ② | 33,383,367.27 | 29,990,003.09 | 2,201,101.08 | 27,788,902.01 | ||
| 红塘收购站安置补贴 | 1,484,299.00 | 816,364.00 | 74,215.00 | 742,149.00 | 10年 | |
| 房屋租赁费 | 670,550.40 | 596,044.80 | 246,488.32 | 349,556.48 | ||
| 生产经营准备费 | 2,264,853.29 | 5,641,860.29 | 7,906,713.58 | |||
| 信贷担保费 ③ | 124,775,496.95 | 36,768,635.76 | 80,049,469.75 | 9,010,532.96 | 107,807,572.55 | 15-163.5个月 |
| 广告位使用费 | 10,000,000.00 | 8,750,000.00 | 5,000,000.03 | 3,749,999.97 | 9个月 | |
| 其他 | 60,000.00 | 57,120.00 | 960.00 | 56,160.00 |
①进出口代理费，包括：
巴铁机车项目代理费，系设备联合公司就出口内燃机车给巴基斯坦政府铁道部而支付给Ravi Global（Pvt.）Limited的代理费，代理费总额为2,554,513.73美元（折合人民币21,144,476.50元），现已支付1,703,009.16美元（折合人民币14,020,186.92元）。该代理费总额从2003年到2008年之间的6年内平均摊销。
松巴河代理费，系设备联合公司就出口松巴河项目发电机组而支付的代理费，代理费总额为1,822,008.00美元，现已支付1,503,157.00美元（折合人民币12,375,099.75元）。该代理费总额从2005年11月到2007年7月之间的21个月内平均摊销。
巴铁货车项目代理费，系设备联合公司就出口货车给巴基斯坦铁道部而支付的代理费，代理费总额为1,177,715.00美元（折合人民币9,504,395.04元），现已支付587,045.63美元（折合人民币4,737,575.65元）。该代理费总额从2006年1月到2010年10月之间的58个月内平均摊销。
越南邦威项目代理费，系设备联合公司就出口邦威项目发电机组而支付的代理费，代理费总额为1,952,307.00美元（折合人民币15,755,507.95元），现已支付1,268,999.00美元（折合人民币10,241,075.73元）。本公司对该代理费总额从2006年4月到2008年3月之间的24个月内平均摊销。
越南邦杜莎项目代理费，系设备联合公司就出口邦杜莎项目发电机组而支付的代理费，代理费总额为893,623.00美元（折合人民币6,997,068.09元），现已支付580,855.00美元（折合人民币4,687,616.02元）。本公司对该代理费总额从2006年8月到2009年3月之间的32个月内平均摊销。
奥鲁克项目代理费，系设备联合公司就出口奥鲁克项目发电机组而支付的代理费，代理费总额为345,865.00美元（折合人民币2,791,199.72元），现已支付103,759.47美元（折合人民币837,359.67元）。本公司对该代理费总额从2006年3月到2008年8月之间的30个月内平均摊销。
②巴铁货车项目出口信用保险费，系设备联合公司就出口货车给巴基斯坦铁道部而向中国出口信用保险公司支付的出口卖方信贷保险费，共支付4,745,184.19美元（折合人民币39,274,465.99元），冲减收到的财政出口信用保险专项资助款5,891,098.72元后共33,383,367.27元，在2004年6月至2019年8月之间的182个月内平均摊销。
③信贷担保费，包括：
巴铁机车项目信贷担保费，系设备联合公司就出口内燃机车给巴基斯坦政府铁道部而向中国出口信用保险公司支付的出口卖方信贷保险费，共支付44,726,027.20元。该笔长期待摊费用在保险合同生效的2003年8月1日到最后一张本票到期的2017年2月之间的163个月内平均摊销。
巴基斯坦真纳水电站信贷担保费，系本公司就承包巴基斯坦真纳水电站收汇而向中国出口信用保险公司支付的出口卖方信贷保险费，共支付9,930,710.32美元（折合人民币80,049,469.75元），在2006年1月至2020年1月之间的168个月内平均摊销。
15、股权分置流通权
| 被投资单位 | 年初数 | 本年增加 | 本年减少 | 年末数 |
| 东电股份 | 71,086,903.26 | 71,086,903.26 | ||
| 合计 | 71,086,903.26 | 71,086,903.26 |
东电厂原持有的东电股份在2006年2月17日划转给本公司后，本公司持有东电股份2.2亿股国有法人非流通股，本公司成为东电股份唯一非流通股股东。2006年4月6日东电股份召开的股权分置改革A股市场相关股东会议审议通过了《东方电机股份有限公司股权分置改革方案》，2006年4月13日本公司对东电股份实施A股股改，本公司向东电股份A股所有流通股每10股送2.7股，本公司共支付东电股份A股流通股东1,620万股。本公司取得所持其余东电股份的股份流通权，本公司根据《上市公司股权分置改革中相关会计处理暂行规定》将对东电股份2006年3月31日投资价值按所送股比例结转为“股权分置流通权”核算。
16、其他长期资产
| 种 类 | 年初数 | 年末数 |
| 待处理抵债资产 | 32,612,860.50 | 31,690,833.91 |
| 减：抵债资产减值准备 | 21,562,681.53 | 21,522,484.21 |
| 长期逾期贷款 | 127,587,741.12 | 127,970,617.78 |
| 减：贷款呆账准备 | 124,612,887.68 | 126,853,715.38 |
| 减：其他 | 18,771.60 | 9,385.80 |
| 合 计 | 14,006,260.81 | 11,275,866.30 |
（1）年末待处理抵债资产，主要系财务公司收到的抵债房产原值10,628,450.91元及其他抵债资产系海南东方糖厂土地及厂房设备原值2,100万元。该资产形成过程如下：
财务公司于1996年期间分三笔向亿人集团发放美元贷款共计250万美元，到期后亿人集团无力偿还。经财务公司、亿人集团、东方电气集团水电工程公司三方协商，由财务公司于1997年8月11日向东方电气集团水电工程公司发放贷款2,100万元人民币以购买亿人集团所拥有的海南东方糖厂资产，而后亿人集团用此购买外汇归还财务公司的借款250万美元。1998年1月6日，本公司以东司董资字（98）04号文件同意东方电气集团水电工程公司将其拥有的海南东方糖厂资产（包括该厂的119.8亩土地使用权及压榨、制炼、酒精等机器设备）作价2,100万元抵偿其所欠财务公司借款本金2,100万元并办理了土地等过户登记手续。后海南东方糖厂经营困难，部分机器设备被员工变卖，财务公司已对该抵债资产全额计提减值准备。
（2）逾期贷款年末数中，财务公司按照五级分类划分为损失类的余额为126,259,113.78元，已计提100％的贷款损失准备金，明细如下：
| 单位名称 | 年末数 | 备注 | |||||
| 原币 | 汇率 | 折合人民币 | |||||
| 新疆天山锅炉厂 | 人民币 | 29,283,679.52 | 严重资不抵债 | ||||
| 成都水电工程公司 | 人民币 | 3,350,000.00 | 严重资不抵债 | ||||
| 成都东科实业有限公司 | 人民币 | 1,690,716.00 | 严重资不抵债 | ||||
| 成都五鑫实业建设公司 | 人民币 | 22,389,908.26 | 秘鲁项目 | ||||
| 四川台育房地产开发公司 | 人民币 | 18,000,000.00 | 秘鲁项目 | ||||
| 四川东方广告装饰公司 | 人民币 | 2,350,000.00 | 已关闭 | ||||
| 四川龙泉渡假村 | 320万美元 | 7.8087 | 24,987,840.00 | 秘鲁项目 | |||
| 成都五鑫实业有限公司 | 190万美元 | 7.8087 | 14,836,530.00 | 秘鲁项目 | |||
| 成都国际租赁有限公司 | 120万美元 | 7.8087 | 9,370,440.00 | 秘鲁项目 | |||
| 合 计 | 126,259,113.78 | ||||||
（3）逾期贷款年末数中，财务公司按照五级分类划分为可疑类的余额为1,261,504.00元，已计提40％的贷款损失准备金，明细如下：
| 单位名称 | 年末数 | 备注 | ||
| 原币 | 汇率 | 折合人民币 | ||
| 东锅工业锅炉分厂 | 人民币 | 1,171,504.00 | 本金逾期360天以上 | |
| 四川东方电器控制设备厂 | 人民币 | 90,000.00 | 本金逾期360天以上 | |
| 合 计 | 1,261,504.00 | |||
（4）逾期贷款年末数中，财务公司按照五级分类划分为次级类的余额为450,000.00元，已计提20％的贷款损失准备金，明细如下：
| 单位名称 | 年末数 | 备注 | ||
| 原币 | 汇率 | 折合人民币 | ||
| 四川飞球集团公司 | 人民币 | 450,000.00 | 本金逾期360天以上 | |
| 合 计 | 450,000.00 | |||
17、递延税款借项
| 项 目 | 年初数 | 年末数 |
| 递延税款借项 | 60,554,738.06 | 93,074,305.74 |
| 合 计 | 60,554,738.06 | 93,074,305.74 |
本年度东汽公司、东电股份预计时间性差异在以后转回时间性差异的时期内有足够的应纳税所得额予以转回，故东汽公司、东电股份确认时间性差异的所得额影响金额，并作为递延税款的借方反映。
18、短期借款
| 借款类别 | 年初数 | 年末数 |
| 信用借款 | 36,820,000.00 | 289,820,000.00 |
| 抵押借款 | 45,300,000.00 | 68,300,000.00 |
| 质押借款 | 3,000,000.00 | 110,450,971.63 |
| 合 计 | 85,120,000.00 | 468,570,971.63 |
（1）已到期未偿还的短期借款
| 贷款单位 | 贷款余额 | 贷款利率% | 贷款资金用途 | 未按期偿还原因 | 预计还款期 |
| 中国长城资产管理公司* | 8,300,000.00 | 6.903 | 流动资金贷款 | 流动资金匮乏 | 2007.6.30 |
| 中国东方电气集团租赁公司 | 820,000.00 | 10.68 | 租金转贷款 | 流动资金匮乏 | |
| 合 计 | 9,120,000.00 |
*该债务系中州厂所欠金融资产管理公司借款，该款项在资产负债表日后已转移，具体详见本会计报表附注六、（二）所述。
（2）抵押借款
| 贷款单位 | 贷款余额 | 贷款利率% | 贷款资 金用途 | 抵押物 | |
| 资产名称 | 资产价值 | ||||
| 乐山市商业银行五通桥支行 | 9,400,000.00 | 6.12 | 购材料 | 五国用(2002)字第250号土地使用证 | 10,431,122.42 |
| 乐山市商业银行五通桥支行 | 600,000.00 | 6.12 | 购材料 | 五房监证字第0026251号房产证 | 13,264.02 |
| 上海浦东发展银行 | 5,000,000.00 | 5.859 | 短期 | 房屋及建筑物 | 5,521,698.49 |
| 中国长城资产管理公司* | 8,300,000.00 | 6.903 | 流动资金贷款 | 房产 | 246,148.37 |
| 中国农业银行德阳支行 | 13,000,000.00 | 6.12 | 流动资金贷款 | 房屋及土地使用权 | 27,525,000.00 |
| 中国农业银行绵竹支行 | 2,000,000.00 | 6.6358 | 流动资金贷款 | 机器设备 | 13,922,054.15 |
| 中国银行峨眉支行 | 30,000,000.00 | 5.85 | 流动资金借款 | 土地使用权及机器设备 | 65,034,700.00 |
| 合 计 | 68,300,000.00 | 122,693,987.45 | |||
（3）质押借款
| 贷款单位 | 贷款余额 | 贷款利率% | 贷款资金用途 | 质押物 | ||||||
| 资产名称 | 资产价值 | |||||||||
| 工行德阳市旌城支行 | 3,000,000.00 | 5.58 | 购原材料 | 定期存单 | 3,400,000.00 | |||||
| 中国民生银行成都分行 | 107,450,971.63 | * | 补充头寸 | 商业承兑汇票 | * | |||||
| 合 计 | 110,450,971.63 | |||||||||
*系财务公司以商业承兑汇票向中国民生银行成都分行办理的票据融资。财务公司于2006年12月29日以6张票面金额为6,302万元的商业承兑汇票向中国民生银行成都分行办理转贴现（回购）取得62,931,772.00元资金，票据承兑汇票转贴现（回购）年利率为4.2%，转贴现（回购）期限届满日为2007年1月10日；以61张票面金额为44,430,971.63元的商业承兑汇票向中国民生银行成都分行办理转贴现（回购）取得44,363,436.55元资金，票据承兑汇票转贴现（回购）年利率为4.56%，转贴现（回购）期限届满日为2007年1月10日。2007年1月转贴现（回购）期限届满，财务公司已回购以上用于质押的商业承兑汇票。
19、应付票据
| 项 目 | 年初数 | 年末数 |
| 商业承兑汇票 | 91,156,452.24 | 147,148,168.02 |
| 银行承兑汇票 | 744,700,585.18 | 1,054,483,792.95 |
| 合 计 | 835,857,037.42 | 1,201,631,960.97 |
应付票据年末数较年初数增加43.76%，主要系本年集团生产进入高峰期，使用票据结算增加所致。
20、应付账款
| 项 目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 期末余额合计 | 2,924,367,921.28 | 27,689,196,519.11 | 26,622,671,531.59 | 3,990,892,908.80 |
| 其中：账龄三年以上 | 78,765,189.50 | — | — | 81,265,119.93 |
（1）应付账款年末数较年初数增加36.47％，主要系本年材料采购量增大，应付材料款增加，以及东方重机应付基建工程款及设备款增加等原因所致。
（2）三年以上主要应付款项
| 债权单位名称 | 年末余额 | 账 龄 | 未付原因 |
| 德国ALSTOM公司 | 5,687,586.38 | 4-5年 | 质保金，质保期满后支付 |
| 上海电站辅机厂 | 4,906,700.00 | 5年以上 | 资金紧张 |
| 沈阳变压器厂 | 4,824,740.00 | 3年以上 | 设备质保金，质保期尚未到 |
| Siemens AG | 2,304,774.80 | 3年以上 | 设备质保金，质保期尚未到 |
| 湖北戴蒙德机械公司 | 1,548,748.54 | 5年以上 | 资金紧张 |
| 合 计 | 19,272,549.72 |
21、预收账款
| 项 目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 期末余额合计 | 24,611,204,164.41 | 21,231,592,063.78 | 25,357,194,488.56 | 20,485,601,739.63 |
| 其中：账龄一年以上 | 10,584,525,807.14 | — | — | 7,341,550,593.31 |
一年以上主要预收款项：
| 债权单位名称 | 期末余额 | 账 龄 | 未结转收入的原因 |
| 越南海防项目 | 317,080,623.73 | 1-2年 | 项目未完工 |
| 云南华能澜沧江水电有限公司 | 263,645,917.00 | 1-2年 | 双方尚未结算 |
| 国电大渡河流域水电开发有限公司 | 200,394,293.50 | 1-2年 | 双方尚未结算 |
| 广州旺隆热电厂 | 178,634,606.50 | 2-3年 | 工程暂停 |
| 三峡工程开发总公司 | 170,810,004.00 | 2-3年 | 双方尚未结算 |
| 合 计 | 1,130,565,444.73 |
22、应交税金
| 项 目 | 适用税率 | 年末余额 | 欠缴原因 |
| 企业所得税 | 33%、15% | 292,674,667.95 | 按季预缴，年终汇算清缴 |
| 增值税 | 17%、13% | -183,362,765.73 | 留抵扣，及尚未办理退税 |
| 营业税 | 5%、3% | 2,790,357.69 | 按月申报、次月缴纳 |
| 代扣代缴个人所得税 | — | 6,391,744.49 | 按月申报、次月缴纳 |
| 房产税 | 1.20% | 707,527.70 | 按月申报、次月缴纳 |
| 城建税 | 7%、5% | 17,362,942.12 | 按月申报、次月缴纳 |
| 土地使用税 | — | 528,230.88 | 按月申报、次月缴纳 |
| 土地增值税 | — | 1,740,302.75 | 发生后申报、次月缴纳 |
| 印花税 | — | 1,478,162.15 | 按月申报、次月缴纳 |
| 其他 | — | -150,653.91 | 业主代扣形成红字 |
| 合 计 | 140,160,516.09 |
根据国家税务总局《关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》（国税发［2002］47号）及四川省地方税务局《转发国家税务总局关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》（川地税发［2002］46号）的规定，东汽公司、东汽自控、东汽机电、东汽表工、东汽铸造、东汽树脂、峨半厂所得税减按15％计征。
东汽工模具、东汽装备依据财政部、国家税务总局《关于下岗失业人员再就业有关税收政策问题的通知》（财税（2002）208号）“对国有大中型企业通过主辅分离和辅业改制富分流安置本企业富余人员兴办的经济实体三年内免征企业年得税”的规定，经四川省绵竹市国家税务局批准，在2005年至2007年期间内免征企业所得税。
东电股份根据国家税务总局国税函发［1994］062号文规定，企业所得税税率为15%。
23、其他应付款
| 项 目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 期末余额合计 | 705,757,537.10 | 4,026,598,618.53 | 3,808,253,422.25 | 924,102,733.38 |
| 其中：账龄三年以上 | 296,745,713.53 | —— | —— | 103,630,268.08 |
（1）其他应付款年末数较年初数增加30.94%，主要系本年末尚未支付的年金增加所致。
（2）三年以上主要应付款项
| 债权单位名称 | 年末余额 | 账 龄 | 未付原因 |
| 东方电机设备服务中心 | 23,329,458.04 | 5年以上 | * |
| 巴罗塔项目代理费 | 18,512,205.69 | 3年以上 | 与对方就佣金支付存在分歧 |
| 中国建行四川分行第八支行 | 15,504,672.14 | 3年以上 | 担保损失 |
| 日立公司 | 5,810,000.00 | 3年以上 | 双方协商意见不一致 |
| 德阳东电电器公司 | 4,208,052.55 | 3年以上 | 历史遗留，尚在清理中 |
| 合 计 | 67,364,388.42 |
*德阳市东方电机设备服务中心正在进行清算，东电厂为保证资金安全于2001 年将德阳市东方电机设备服务中心账面货币资金2,300万元划入东电厂，由于服务中心尚未清算完毕，故未作进一步账务处理。
24、预提费用
| 费用类别 | 年初数 | 年末数 | 预提依据 |
| 预计合同损失 | 204,192,652.82 | 242,879,688.45 | 建造合同预计执行亏损 |
| 中小学移交费 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 东方电气集团公司资财[2001]78号文；乐山市人民政府乐府函(2001)122号文 |
| 加工材料成本 | 1,970,215.92 | 尚未交货备件成本，根据销售合同及定额成本预提 | |
| 借款利息 | 522,576.00 | 1,797,028.06 | 借款合同 |
| 货运成本 | 4,001,800.00 | 2,007,185.00 | 实际发生的货物分包运输业务 |
| 水电动力费 | 1,151,338.60 | 1,701,358.74 | 估计耗用量 |
| 外协加工费 | 33,704,603.76 | 71,865,925.04 | 委托加工合同 |
| 劳务人员管理服务费 | 1,525,139.71 | 302,159.22 | 劳务人员管理服务合同 |
| H10-5青铜峡水机改造 | 3,589,254.70 | 3,589,254.70 | 说明2 |
| 其他 | 68,494,948.08 | 989,043.75 | 说明3 |
| 合 计 | 319,182,313.67 | 329,101,858.88 |
1、年末预计合同损失包括：
①本公司所承接的汉瓦项目，因在签订合同后生产设备所需材料价格大幅上涨及汇率变动等原因，导致预计合同总收入低于预计合同总成本，该项目预计合同损失余额为15,720,944.22元；
②本公司所承接的印度加尔各答项目，因印度国内技术要求严格、工期紧张、采购设备涨价及汇率调整等因素，导致预计合同总收入低于预计合同总成本，该项目预计合同损失余额为227,158,744.23元。
2、H10-5青铜峡水机改造，系东电金结在1999年承揽的加工合同项目，后来转由东电股份继续执行。东电金结对该项目已确认收入4,557,692.36元，结转成本3,732,196.29元（其中预提费用3,589,254.70元）；因该项目尚未完工结算，故所预提的费用暂未结清。
25、预计负债
| 项 目 | 年初数 | 年末数 | 计提原因及计提依据 |
| 对外担保 | 13,000,000.00 | 债权人委托的中介机构出具的书面函件 | |
| 产品质量保证金 | 100,135,216.54 | 199,759,701.78 | * |
| 合计 | 113,135,216.54 | 199,759,701.78 |
年初对外担保预计损失，系东风厂黄丹电站担保预计损失，本年已与债权人对该担保责任履行达成协议，详见本会计报表附注五、（二）4所述。
*产品质量保证金计提原因及计提依据，详见本会计报表附注四、（一）1所述。
26、一年内到期的长期负债
| 项 目 | 年初余额 | 年末余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 3,580,000.00 | 8,580,000.00 |
| 合 计 | 3,580,000.00 | 8,580,000.00 |
（1）一年内到期的长期借款如下：
| 贷款单位 | 年初余额 | 年末余额 |
| 信用借款 | 3,580,000.00 | 3,580,000.00 |
| 保证借款 | 5,000,000.00 | |
| 合 计 | 3,580,000.00 | 8,580,000.00 |
（2）一年内到期的长期借款明细如下：
| 贷款单位 | 贷款余额 | 贷款利率 | 贷款资金用途 | 还款期限 | 备注 |
| 国家开发银行 | 5,000,000.00 | 6.12% | 三线调整部分脱险项目 | 2007.11 | |
| 德阳市财政局 | 3,500,000.00 | 2.5512% | 燃气蒸汽联合循环机技术改造 | 2007.11.1 | |
| 中国建设银行成都市第二支行 | 80,000.00 | 无息 | 核电开发 | 1989.8-1990.8 | 逾期，银行未清收 |
| 合 计 | 8,580,000.00 |
27、其他流动负债
| 借款种类 | 年初数 | 年末数 |
| 短期存款 | 22,334,565.10 | 56,063,923.28 |
| 卖出回购信贷资产 | 30,000,000.00 | 280,000,000.00 |
| 合 计 | 52,334,565.10 | 336,063,923.28 |
（1）年末短期存款中，东方巴罗塔工程联营体存放本公司资金室的项目共管账户资金31,544,211.50元。为承建巴基斯坦水电项目厂房标的，本公司于1996年与中国水利水电第八工程局（以下简称“水电八局”）联合组建了东方巴罗塔工程联营体，该联营体系合伙型经济实体，其中：本公司出资40％，水电八局出资60％；为规避资金风险，同时为联营体下阶段的索赔工作创造环境，本公司与水电八局协商由本公司在成都为巴罗塔联营体开设联合共管银行账户，任何资金调动都必须双方同意，本年该共管账户累计收到3,999,900.04美元，均已办理结汇；
其他短期存款，系未纳入本年合并范围的集团内部单位在财务公司及本公司资金室存款，主要为四川东方物业管理有限公司代管的维修、医疗保险、公积金、无房职工补贴资金存款19,769,236.36元。
（2）年末卖出回购信贷资产包括：
①2006年8月30日，财务公司以对东方重机的借款合同（合同号：2006-016； 2006-018，借款金额3,000万元，借款到期日2007年8月30日，借款年利率4.59%）项下全部债权转让给中国工商银行股份公司四川省分行，转让期限2006年11月26日至2007年01月27日，年利率2.8%；
②2006年11月13日，财务公司以对东方重机的借款合同（合同号：2006-004，借款金额5,000万元，借款期限1年，借款年利率4.185%）项下全部债权转让给交通银行股份公司成都分行，转让期限2006年11月13日至2007年01月14日，年利率3.36%；
③2006年11月15日，财务公司以对本公司的借款合同（合同号：2006-021，借款金额6,000万元，借款期限2006年11月15日至2007年05月15日，借款年利率4.185%）项下全部债权转让给中国民生银行成都分行，转让期限2006年12月14日至2007年02月08日，年利率4.20%。
④2006年12月29日，财务公司以对本公司的借款合同（合同号：2006-029，借款金额1亿元，借款期限2006年12月19日至2007年06月19日，借款年利率4.185%）项下全部债权转让给中国民生银行成都分行，转让期限2006年12月29日至2007年03月29日，年利率4.20%。
⑤2006年11月15日，财务公司以对本公司的借款合同（合同号：2006-025，借款金额4,000万元，借款期限2006年12月07日至2007年06月07日，借款年利率5.022%）项下全部债权转让给中国民生银行成都分行，转让期限2006年12月29日至2007年03月29日，年利率4.20%。
28、长期借款
| 借款种类 | 年初数 | 年末数 |
| 信用借款 | 13,820,000.00 | 173,589,280.00 |
| 保证借款 | 30,000,000.00 | 10,000,000.00 |
| 抵押借款 | 27,000,000.00 | 12,000,000.00 |
| 质押借款 | 247,851,000.00 | 484,855,100.00 |
| 合 计 | 318,671,000.00 | 680,444,380.00 |
（1）已到期未偿还的长期借款
| 贷款单位 | 贷款余额 | 贷款利率％。 | 贷款资金用途 | 未按期偿还原因 | 预计还款期 |
| 德阳市财政局 | 3,500,000.00 | 2.125 | 燃气蒸汽联合循环机技术改造 | * | 尚不确定 |
| 合 计 | 3,500,000.00 |
*按德阳市财政局与东汽公司于2001年8月6日签订的《关于转贷国债资金的协议》，德阳市财政局将转贷的国债资金1,632万元转贷给东汽公司，用于实施燃气蒸汽循环机技术改造建设项目，并约定分期归还，其中350万元于2006年11月到期。东汽公司曾有口头协议不归还，现人员有变，当初未办理相关的手续。
（2）保证借款
| 贷款单位 | 贷款余额 | 贷款利率 | 贷款资金用途 | 担保人 |
| 中国工商银行绵竹支行 | 10,000,000.00 | 设备及技术引进 | 本公司 | |
| 合 计 | 10,000,000.00 |
（3）抵押借款
| 贷款单位 | 贷款余额 | 贷款利率% | 贷款资金用途 | 抵押物 | |
| 资产名称 | 账面价值 | ||||
| 中国工商银行峨眉支行 | 12,000,000.00 | 6.03 | 购设备 | 机器设备 | 23,900,000.00 |
| 合 计 | 12,000,000.00 | 23,900,000.00 | |||
（4）质押借款
| 贷款单位 | 贷款余额 | 贷款利率% | 贷款资金用途 | 质押物 | |
| 资产名称 | 账面价值（美元) | ||||
| 中国进出口银行 | 157,500,000.00 | 3.51 | 巴铁机车项目履行 | 商业本票 | 128,164,647.48 |
| 中国进出口银行 | 57,000,000.00 | 3.51 | 巴铁货车项目履行 | 商业本票 | 70,507,937.52 |
| 中国进出口银行 | 39,043,500.00 | Libor+70 | 巴铁货车项目履行 | 商业本票 | |
| 中国进出口银行 | 231,311,600.00 | 6.07 | 真纳水电站 | 商业本票 | 155,410,177.15 |
| 合 计 | 484,855,100.00 | 354,082,762.15 | |||
①巴铁机车项目年末借款，系设备联合公司以巴基斯坦机车项目收到的由巴基斯坦铁道部出具、并经巴基斯坦国家银行提供担保的24张本票（票面总金额为128,164,647.48美元）作为质押物，就出口巴基斯坦69台内燃机项目向中国进出口银行借款68,250万元人民币和460万元美元。该项借款同时由本公司提供保证；另外，借款合同还规定设备联合公司该项目出口信用保险权益转让给中国进出口银行。截至2006年12月31日止，设备联合公司就出口巴基斯坦69台内燃机项目已提款人民币3.21亿元，美元460万元；同时按照还款计划已归还人民币16,350万元，美元460万元，该项目贷款期限为2003年7月—2013年6月。
②巴铁货车项目年末借款，系设备联合公司以巴基斯坦货车项目收到的由巴基斯坦铁道部出具、并经巴基斯坦国家银行提供担保的24张本票（票面总金额为70,507,937.52美元）作为质押物，就出口巴基斯坦1,300辆货车项目向中国进出口银行借款20,700万元人民币和1,340万元美元。该项借款同时由本公司提供保证；另外，借款合同还规定设备联合公司该项目出口信用保险权益转让给中国进出口银行。截至2006年12月31日止，设备联合公司就出口巴基斯坦1,300辆货车项目已提款人民币5,700万元，美元500万元，该项目贷款期限为2004年6月—2013年12月。
③真纳水电站项目年末借款，系本公司以设备联合公司名义向中国进出口银行借入的出口卖方信贷借款，以设备联合公司巴基斯坦真纳项目收到的由巴基斯坦国家银行出具的20张本票（票面总金额为155,410,177.15美元）作为质押物，就本公司巴基斯坦真纳项目向中国进出口银行借款56,000万元人民币和5,450万元美元。该项借款同时由本公司提供保证；另外，借款合同还规定本公司该项目出口信用保险权益转让给中国进出口银行。截至2006年12月31日止，本公司就出巴基斯坦真纳项目已提款人民币20,000万元人民币，美元400万元，该项目贷款期限为2006年8月—2010年3月。
29、长期应付款
| 项 目 | 期限 | 初始金额 | 应计利息 | 年末数 |
| 合 计 | 28,224,787.14 | 15,281,044.14 | ||
| 其中：国家特准备储备基金 | 685,252.84 | 685,252.84 | ||
| 1、高阻区熔硅单晶磨片批产改造 | 5年 | 9,000,000.00 | ||
| 2、高纯材料生产线专项计划生产能力建设项目 | 8,000,000.00 | 8,000,000.00 | ||
| 3、基建 | 4,206,214.11 | 4,206,214.11 | ||
| 4、科技成果转化基金 | 1,648,917.69 | 1,648,917.69 | ||
| 5、住房基金 | 551,758.50 | 551,758.50 |
（1）高阻区熔硅单晶磨片批产改造，系2004年收到的四川省国防科技工业办公室以川工办函［2004］12号文拨付的军用高阻区熔硅单晶磨片批产改造拨款900万元。
（2）高纯材料生产线专项计划生产能力建设项目，系2005年收到的四川省国防科技工业办公室以川工办函［2005］90号文拨付的高纯材料生产线专项生产能力建设项目拨款800万元。
（3）基建余额4,206,214.11元，系计划经济时期基建单独建账且时间较长，对其形成原因无法查证而长期挂账。
（4）科技成果转化基金，系峨半所根据当年事业收入的2％计提，用于研究开发支出。
30、专项应付款
| 项 目 | 年初余额 | 本年增加数 | 本年减少数 | 年末余额 |
| 合 计 | 461,365,777.97 | 182,587,623.14 | 302,865,164.26 | 341,088,236.85 |
| 1、三线企业拆迁改造专项拨款 | 330,877,508.26 | 122,362,238.14 | 228,674,981.91 | 224,564,764.49 |
| 2、辅业改制预留 | 91,310,520.57 | 8,393,097.54 | 82,917,423.03 | |
| 3、国家重点新产品开发、新课题研究及重大技术装备项目拨款 | 37,269,916.55 | 51,475,385.00 | 61,568,212.01 | 27,177,089.54 |
| 4、中小企业发展专项资金 | 2,740,000.00 | 2,740,000.00 | ||
| 5、建设用地补偿费 | 2,200,000.00 | 2,200,000.00 | ||
| 6、技改基金 | 200,000.00 | 1,250,000.00 | 800,000.00 | 650,000.00 |
| 7、其他拨款 | 1,707,832.59 | 2,560,000.00 | 3,428,872.80 | 838,959.79 |
（1）三线企业拆迁改造专项拨款
①根据财政部、国家税务总局《关于“十五”期间三线企业税收政策通知》（财税[2001]133号）规定，财政部驻四川省财政监察专员办事处于2006年7月31日以财驻川监退字[2006]298号文，批准退付东电厂2005年度增值税7,974,412.66元。
②根据财政部、国家税务总局《关于“十五”期间三线企业税收政策通知》（财税(2001)133号文）和《关于东方电机厂享受三线企业税收政策问题的通知》（财政部财税(2002)145号文），财政部驻四川省财政监察专员办事处于2006年11月3日以《关于对东方电机股份有限公司申请退付增值税的批复》（财驻川监退字(2006)387号文），同意退付东电股份及其子公司2005年度的增值税计人民币38,041,254.86元，东电股份分二次收到该等退付款。
③根据财政部驻四川省财政监察专员办事处《关于对乐山东风铸锻有限责任公司申请退付增值税的批复》（财驻川监退字[2006]92号）、《关于对乐山东风自动化设备有限公司申请退付增值税的批复》（财驻川监退字[2006]93号）、《关于对乐山东风有色铸造有限责任公司申请退付增值税的批复》（财驻川监退字[2006]94号）、《关于对四川东风电机厂有限公司申请退付增值税的批复》（财驻川监退字[2006]95号），东风厂本年共收到三线企业增值税退税款45,858,572.48元。
④根据财政部、国家税务总局《关于“十五”期间三线企业税收政策问题的通知》的规定，本年东锅股份享受增值税超基数全额返还税收优惠返还款共30,487,998.14元。
三线企业拆迁改造专项拨款本年减少228,674,981.91元，系将三线企业增值税退税用于企业技术改造形成资产转入资本公积，其中：东电股份71,777,490.89元，东风厂45,858,572.48元，东锅股份106,113,397.27元；冲减改造费用4,925,521.27元。
（2）辅业改制预留
东锅厂2004年进行主辅分离辅业改制，预留分流安置富余人员费用144,894,086.52元。根据国务院国资委《关于中国东方电气集团公司所属自贡东方锅炉阀门有限公司等16家单位主辅分离辅业改制资产处置有关问题的批复》（国资产权〔2006〕1435号），东锅厂该次主辅分离辅业改制分流安置富余人员减少的国有净资产为17,899.51万元，大于东锅厂2004年已进行账务处理数34,101,013.48元。东锅厂对此进行了追溯调整，调减2005年年初未分配利润34,101,013.48元，并相应调增专项应付款年初数。
（3）国家重点新产品开发、新课题研究及重大技术装备项目拨款年末余额中主要包括：
①国家拨给东电股份的专项科研实验经费年末余额11,833,072.92元，主要为中国机械工业联合会拨予的三峡水利工程科研项目等。
②四川省经贸委委托成都市经贸委向东方日立成都电控设备有限公司拨付“城市轻轨车辆交流传动牵引逆变器项目”专款10万元。
③根据科学技术部《关于下达“863”计划课题经费预算的通知》（国科发财字[2006]501号），下拨东风厂车用驱动电机制造工艺用研究课题研究专项经费40万元。
根据四川省财政厅、四川省经济委员会《关于下达2006年重点技术创新项目计划及资金的通知》（川财建[2006]82号），四川省财政下拨东风厂风力发电机制造及检测技术项目补贴款5万元。
根据乐山市科学技术局《中标通知书》（乐市科函[2005]10号），下拨东风厂科技三项费专项补助款13万元，本年经审验后，冲减开发费用。
④东锅股份本年收到东锅厂转入的国家发展计划委员会以计投资[2000]289号拨付东锅厂的300MW循环流化床项目国债资金2,000万元；国家发展和改革委员会根据发改工业[2003]371号文拨付东锅股份600MW超临界锅炉国产化项目国债资金2,800万元。
中国机械工业联合会拨付东锅股份600MW超临界火电机组成套设备研制项目经费20万元。
自贡市财政局、自贡市经济委员会以自财建[2006]28号文拨付东锅股份600MW超临界锅炉国产化项目（技改专项资金）80万元。
⑤根据四川省经济委员会和四川省财政厅《关于下达2002年度四川省产业技术研究与开发资金（重点技术创新项目）计划的通知》（川经贸技术[2002]390号），本公司取得国家财政专项拨款20万元，用于蒸汽燃气轮机联合循环机组前期的预研。
⑥超临界发电机技术选型研究课题款2,800,192.00元，系根据《国家电力公司的国家技术研究发展计划课题经费预算的通知》，国家电力公司拨付东汽公司的专项款项。
根据科学技术部《关于下达国家高技术研究发展计划课题研究经费预算的通知》（国科发财字[2003]319号），东汽公司收到拨入的863信息化工程经费40万元；
四川省科技厅拨付东汽公司大型发电设备数字化工艺设计及知识技术应用研发费10万元；
根据协议，北京机电院高技术股份有限公司从国家863计划课题“面向大型汽轮机叶片加工的数控装备及工艺技术”任务的子课题“五坐标叶片加工工艺及CAM软件开发”经费中拨付东汽公司研发费50万元。
⑦东汽投发公司本年收到高纯锑规模化生产工艺技术开发研究经费70万元；锑化铟多晶材料规模化生产技术研究经费70万元；高纯镉规模化生产技术研究经费80万元；半导体用超纯元素物质制备技术经费750万元。
国家重点新产品开发、新课题研究及重大技术装备项目拨款本年减少61,568,212.01元，系相关项目完工转销，形成资产转入资本公积，其中东电股份514.90万元，东锅股份4,880万元；冲减改造费用7,619,212.01元。
（4）东汽树脂本年收到德阳经济技术开发区财政局拔付中小企业发展专项资金274万元，建设用地补偿费220万元；
（5）技改基金
①根据《关于转下达2005年第一批技术改造资金和贴息资金项目计划的通知》（乐市财政建[2005]98号），四川省财政厅拔付东风厂贯流式发电机技改基金专项财政补贴款共80万元，本年项目验收合格后，转入资本公积。
②根据德开管[2005]财字10号文，东电自控本年收到德阳经济技术开发区财政局拨付的技改资金65万元。
31、其他长期负债
| 项 目 | 期限 | 初始金额 | 应计利息 | 年末余额 |
| 特种储备基金 | 长期 | 3,593,000.00 | 3,593,000.00 | |
| 合 计 | 3,593,000.00 | 3,593,000.00 |
32、递延税款贷项
| 项 目 | 年初数 | 年末数 |
| 存货评估增值 | 39,596,133.27 | |
| 固定资产、在建工程评估增值 | 42,783,564.33 | |
| 合 计 | 82,379,697.60 |
递延税款贷项，系本年东汽公司公司制改建的资产评估增值所对应的递延税款。
33、实收资本
| 投资者名称 | 年初数 | 本年增加 | 本年减少 | 年末数 | ||
| 投资金额 | 比例％ | 投资金额 | 比例％ | |||
| 国家资本 | 1,056,544,910.79 | 100 | 93,370,000.00 | 1,149,914,910.79 | 100 | |
| 合 计 | 1,056,544,910.79 | 100 | 93,370,000.00 | 1,149,914,910.79 | 100 | |
本年实收资本增加，系根据《财政部关于下达2006年国债专项资金基建支出预算（拨款）的通知》（财建[2006]72号、财企[2006]384号），本公司收到财政拨入的出海口基地建设项目一期工程项目资本金7,285万元、东汽公司大型核电机组本地化改造项目2,052万元。
34、资本公积
| 项 目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 变动原因、依据 |
| 执行新会计制度前资本公积 | 1,455,623,688.90 | 1,455,623,688.90 | |||
| 股权投资准备 | 498,195,070.39 | 1,181,265,009.74 | 5,106,383.86 | 1,674,353,696.27 | 被投资单位资本公积变动 |
| 拨款转入 | 69,950.00 | 69,950.00 | |||
| 其他资本公积 | 111,788.00 | 111,788.00 | |||
| 合 计 | 1,954,000,497.29 | 1,181,265,009.74 | 5,106,383.86 | 3,130,159,123.17 |
（1）经国务院国资委批准，本公司从2004年1月1日起开始全面执行《企业会计制度》。根据财政部《工业企业执行〈企业会计制度〉有关问题衔接规定》（财会[2003]31号）规定，将执行《企业会计制度》前资本公积余额转入“执行新制度前的资本公积余额”明细项目。
（2）上年末合并会计报表资本公积余额1,833,774,841.12元，与本年合并会计报表年初余额1,954,000,497.29元，差异120,225,656.17元，其中：
①根据国务院国资委《关于印发2003年度财务决算报表有关问题解答（一）的通知》（国资厅评价[2003]59号），对年度内无偿划入子企业的集团，在合并报表时，将划入企业纳入合并范围，年初数中包括划入子企业的数据，因此本公司年初数报表中增加峨半厂、峨半所年初所有者权益，形成资本公积年初数增加120,351,514.28元。
②上年东电厂在编制合并报表时，将纳入其合并范围的四川东电物业管理有限公司对合并范围内的四川东电绝缘材料有限公司采用成本法核算，转换为权益法核算所补计资本公积122,136.29元，由于四川东电物业管理有限公司本年已进行主辅分离辅业改制，不再纳入东电厂合并范围，形成资本公积年初数减少122,136.29元。
③上年原东方汽轮机厂在编制合并报表时，将纳入其合并范围的德阳东汽机电工程技术有限公司对合并范围内的四川绵竹东方工程咨询设计有限责任公司采用成本法核算，转换为权益法核算所补计资本公积3,721.82元，由于四川绵竹东方工程咨询设计有限责任公司本年已出售，不再纳入合并范围，形成资本公积年初数减少3,721.82元。
（3）合并会计报表资本公积年末余额3,130,159,123.17元，与母公司会计报表资本公积年末余额3,116,209,532.58元，差异13,949,590.59元，系合并会计报表时对纳入合并范围的成本法核算的投资转为权益法核算所补计的资本公积，其中主要包括：
①设备联合公司2004年1月14日以人民币100万元购买北京凯奇新技术开发总公司投资原成都东方凯奇电气有限责任公司1,000万元的股权，2004年11月原成都东方凯奇电气有限责任公司增资扩股，并更名为东方日立，设备联合公司占总股本的14％；2005年本公司向东方日立支付增资扩股前弥补亏损款2,698,331.00元。设备联合公司对东方日立的投资采用成本法核算；由于本公司对东方日立直接和间接持股在50％以上，本公司将东方日立纳入合并范围。本公司在合并会计报表时，根据设备联合公司投资额与其在东方日立所有者权益中所占有的份额（扣除经营损益）差异确认为资本公积10,070,370.50元。
②本公司2005年9月向财务公司支付5,000.00万元取得财务公司5,000万股份，增资时财务公司每股净资产为0.2086元；纳入本公司合并范围的原东汽厂、东电厂、东锅股份、中州厂、东风厂、物资公司对财务公司的投资采用成本法进行核算，本公司在合并会计报表时，补充确认以上单位应享有的股权投资差额（贷方）1,526,850.00元；本年9月公司再次向财务公司支付1.5亿元取得财务公司1.5亿股份，合并报表时补充确认以上采用成本法核算持有财务公司股权单位享有的股权投资差额（贷方）2,257,463.46元。
（4）股权投资准备本年增加1,181,265,009.74元，其中：
①纳入本公司合并范围的东汽有限公司、东电厂、东锅股份、中州厂、东风厂、物资公司对财务公司的投资，因本年9月公司向财务公司增资1.5亿元形成的股权投资贷方差额2,257,463.46元，详见本附注十一、34（3）②所述；
②按权益法核算子公司本年增加的资本公积1,179,007,546.28元，具体明细如下：
A．东风厂
东风厂本年收到增值税三线退税46,118,552.01元；债务重组收益及无法支付款项增加资本公积138,515.39元；贯流式发电机技改基金专项财政补贴款，本年随项目验收合格后，转入资本公积80万元；
本公司按照对东风厂投资比例60.12%计算增加的资本公积28,290,708.92元。
B、东电股份
东电股份及所属子公司本年度使用三线企业拆迁改造专项拨款、科研和其他拨款形成固定资产，相应专项应付款转增资本公积76,578,428.93元（其中股权分置改革前形成4,288,245.39元）；
本公司按照对其投资比例（股权分置改革前持股比例48.89%，其后比例为45.29%）计算增加的资本公积34,836,747.30元。
C、东电厂本年对子公司四川东电绝缘材料有限公司投资比例由原来的95%增至100%，按新增投资比例计算应享有子公司的资本公积122,136.29元；本公司按照对其持股比例计算增加的资本公积122,136.29元；
D、重庆公司本年清理无法支付款项增加资本公积152,108.62元；本公司按照对其持股比例计算增加的资本公积152,108.62元；
E、设备联合公司本年清理无法支付款项增加资本公积38,506.10元；本公司按照对其持股比例计算增加的资本公积38,506.10元；
F、东光客运将改制时应付工资、职工教育费附加账面余额转增资本公积227,400.17元；本公司按照对其持股比例计算增加的资本公积227,400.17元；
G、中州厂本年收到增值税三线退税增加资本公积4,121,368.43元，债务重组形成资本公积50,472.30元；本公司按照对其持股比例计算增加的资本公积4,171,840.73元；
H、东锅厂本年债务重组增加资本公积100,400.00元，本公司按照对其持股比例计算增加的资本公积100,400.00元；
I、东汽公司
东汽公司及所属子企业收到增值税三线退税250,347,145.66元；资产评估增值741,044,141.54元；分子机构培训学校的权益计入增加资本公积2,300,568.00元；东汽公司对所属子企业确认的长期股权投资准备增加3,765,621.85元；
本公司按照对其持股比例计算增加的资本公积997,457,477.05元。
J、东锅股份
东锅股份本年度使用三线企业拆迁改造专项拨款、科研和其他拨款形成固定资产，相应专项应付款转增资本公积106,113,397.27元；国家重点新产品开发、新课题研究及重大技术装备项目研制拨款相关项目完工转销专项资金转入800,000.00元；无法支付款项增加资本公积74,951.22元；东锅股份因所属子公司成都东方凯特瑞催化剂有限公司本年接受非现金资产捐赠准备增加资本公积3,543.48元；
本公司按照对其持股比例计算增加的资本公积79,644,764.39元。
K、东汽投发公司
东汽投发公司对本年无偿划入的峨眉半导体材料厂及材料研究所1-6月净资产增加形成资本公积18,201,159.29元（属无偿划入资产）；东汽建筑安装工程公司集体股转为国家股形成资本公积381,182.95元；对所属子企业确认的长期股权投资准备增加15,383,114.47元；
本公司按照对其持股比例计算增加的资本公积33,965,456.71元。
（5）股权投资准备本年减少5,106,383.86元，具体明细如下：
①东锅股份调减原对东方锅炉（集团）无锡热管有限公司多记股权投资准备124,137.19元，本公司按照对其持股比例计算减少的资本公积92,407.72元；
②中州厂本年移交灵宝市人民政府的中州汽轮机厂职工医院、中州汽轮机厂子弟学校2家单位成建制资产减少资本公积4,697,172.42元，本公司按照对其持股比例计算减少的资本公积4,697,172.42元；
③东汽投发所属东汽技校、幼儿园亏损数转入减少资本公积280,477.00元，本公司按照对其持股比例计算减少的资本公积280,477.00元；
④东锅厂因东锅股份一季度处置子公司相应减少资本公积36,326.72元，本公司按照对其持股比例计算减少的资本公积36,326.72元。
（2）由国家独享资本公积：
| 项 目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 变动原因、依据 |
| 执行新会计制度前资本公积 | 1,455,623,688.90 | 1,455,623,688.90 | |||
| 股权投资准备 | 498,195,070.39 | 1,181,265,009.74 | 5,106,383.86 | 1,674,353,696.27 | 被投资单位资本公积变动 |
| 拨款转入 | 69,950.00 | 69,950.00 | |||
| 其他资本公积 | 111,788.00 | 111,788.00 | |||
| 合 计 | 1,954,000,497.29 | 1,181,265,009.74 | 5,106,383.86 | 3,130,159,123.17 |
35、盈余公积
| 类 别 | 年初数 | 本年增加 | 本年减少 | 年末数 |
| 法定盈余公积 | 108,392,500.21 | 236,604,373.17 | 344,996,873.38 | |
| 法定公益金 | 101,547,916.79 | 101,547,916.79 | ||
| 合 计 | 209,940,417.00 | 236,604,373.17 | 101,547,916.79 | 344,996,873.38 |
本公司本年度法定盈余公积增加236,604,373.17元，包括：
（1）本年度根据公司财务管理制度规定按照本年净利润10%计提的法定盈余公积135,056,456.38元；
（2）法定公益金年初余额101,547,916.79元转入。根据《财政部关于<公司法>施行后有关企业财务处理问题的通知》（财企〔2006〕67号），从2006年1月1日起不再提取公益金；对2005年12月31日的公益金结余转作盈余公积金管理使用。
36、未确认投资损失
| 被投资单位 | 年初数 | 本年增加 | 本年减少 | 年末数 |
| 乐山东风有色铸造公司 | -4,616,220.23 | -46,078.77 | -4,662,299.00 | |
| 乐山东风永利综合服务有限责任公司 | -4,774.82 | -437,830.42 | -442,605.24 | |
| 德阳市东电幼儿园 | -402,511.91 | -402,511.91 | ||
| 合 计 | -4,620,995.05 | -886,421.10 | -5,507,416.15 |
未确认的投资损失年初数-4,620,995.05元，较上年年末数-4,616,220.23元减少4,774.82元，其中：乐山东风有色铸造公司追溯调减所有者权益年初数，未确认的投资损失减少545,475.05元；乐山东风永利综合服务有限责任公司追溯调整所有者权益年初数，未确认的投资损失增加540,700.23元所致。
37、未分配利润
| 项 目 | 金额 |
| 上年年末数 | 855,972,430.31 |
| 加：年初未分配利润调整数 | -119,357,503.33 |
| 其中：合并范围变化 | -10,475,427.27 |
| 重大会计差错 | -38,379,274.24 |
| 会计政策变更 | -70,502,801.82 |
| 本年年初数 | 736,614,926.98 |
| 加：其他调整因素 | -55,575,351.97 |
| 本年增加数 | 1,322,151,068.19 |
| 其中：本年净利润转入 | 1,322,151,068.19 |
| 本年减少数 | 135,056,456.38 |
| 其中：本年提取盈余公积数 | 135,056,456.38 |
| 本年年末数 | 1,868,134,186.82 |
| 其中：董事会已批准的现金股利数 |
（1）年初未分配利润调整，详见本会计报表附注四所述。
（2）其他调整因素减少，为本年公司及所属子企业主辅分离辅业改制、社会职能移交等核销国有权益，其中：东方电气集团西安公司和东方电气集团长沙公司进行主辅分离辅业改制，以国有净资产支付解除国有企业员工身份补偿金497,534.60元（其中：东方电气集团西安公司154,758.00元，东方电气集团长沙公司342,776.60元）；东电厂社会职能移交及所属子企业主辅分离辅业改制核减32,273,009.65元；东汽公司社会职能移交及所属子企业主辅分离辅业改制核减16,253,458.67元；东汽投资公司所属子企业主辅分离辅业改制核减6,500,990.00元。
38、主营业务收入与成本
| 业务板块 | 主营业务收入 | 主营业务成本 | ||
| 本年实际数 | 上年实际数 | 本年实际数 | 上年实际数 | |
| 商品销售收入 | 22,886,606,670.79 | |||
| 工程结算收入 | 2,780,112,461.48 | 918,773,005.53 | 810,240,307.89 | |
| 利息及金融业务收入 | 2,012,949.38 | 2,655,972.21 | 2,785,840.11 | 44,284.89 |
| 提供劳务收入 | 417,709,802.38 | 496,052,159.36 | 340,656,400.99 | 366,467,803.91 |
| 其他收入 | 28,810,173.59 | 41,154,977.41 | 19,096,961.18 | 29,830,940.91 |
| 合 计 | 26,115,252,057.62 | 18,072,395,802.32 | 20,546,675,971.16 | 13,439,539,578.68 |
（1）本年度收入较上年度增长44.50％，主要系由于近年我国电力供应较为紧张，各地新增的电站项目较多，本公司签订单大幅增加，扩大生产规模，完工收入相应大幅增加所致。
（2）主营业务中按建造合同准则确认的收入和成本情况如下
单位：万元
| 工程名称 | 合同总 金额 | 合同总 成本 | 完工进度% | 累计确认的合同收入 | 累计确认的合同成本 | 累计已确认毛利 | 已办理结算价款 | 当期确认的合同收入 | 当期确认的合同成本 | 年末在建合同预计损失 | 预计损失原因 |
| 合计 | 2,363,657.91 | 1,956,669.70 | 1,343,599.38 | 1,242,977.26 | 99,206.91 | 1,422,806.24 | 850,243.12 | 783,365.19 | 46,842.48 | ||
| 其中：印度加尔各答项目S厂 | 270,191.63 | 302,895.95 | 55.02 | 148,659.44 | 166,644.77 | -17,985.33 | 148,659.44 | 135,234.64 | 152,572.77 | 14,718.99 | * |
| 印度加尔各答项目D厂 | 141,647.17 | 161,677.76 | 60.07 | 85,087.45 | 97,121.16 | -12,033.71 | 85,087.45 | 75,391.95 | 86,987.60 | 7,996.89 | * |
| 邹县8# | 54,602.65 | 57,600.00 | 81.63 | 38,095.85 | 47,016.29 | -8,920.44 | 44,572.14 | 38,095.85 | 47,016.29 | 2,008.04 | |
| 邹县7# | 32,322.50 | 26,957.65 | 100 | 27,626.07 | 25,389.53 | 2,236.54 | 32,322.50 | 27,626.07 | 25,389.53 | ||
| 防城岗1# | 30,649.00 | 23,511.00 | 91.62 | 24,000.52 | 21,540.23 | 2,460.30 | 28,080.61 | 24,000.52 | 21,540.23 | ||
| 荆门2＃ | 28,616.00 | 23,744.00 | 84.72 | 20,720.92 | 20,114.94 | 605.98 | 24,243.48 | 20,720.92 | 20,114.94 | ||
| 姚孟1＃ | 28,448.00 | 22,903.00 | 83.76 | 20,365.85 | 19,183.07 | 1,182.78 | 23,828.04 | 20,365.85 | 19,183.07 | ||
| 钦州2# | 28,865.50 | 23,563.00 | 60.66 | 14,965.65 | 14,292.81 | 672.84 | 17,509.81 | 14,965.65 | 14,292.81 | ||
| 姚孟2＃ | 28,448.00 | 22,867.00 | 61.50 | 14,953.44 | 14,063.33 | 890.10 | 17,495.52 | 14,953.44 | 14,063.33 | ||
| 长沙1# | 28,215.00 | 22,205.00 | 59.63 | 14,380.00 | 13,239.85 | 1,140.15 | 16,824.60 | 14,380.00 | 13,239.85 |
（下转D24版）