| 项 目 | 金 额 |
| 土地投标保证金 | 899,000,000.00 |
| 保证金 | 540,605,081.29 |
| 代收客户款项 | 32,232,217.19 |
| 押金 | 10,222,888.46 |
| 往来款 | 452,677,235.73 |
| 其他 | 14,929,166.21 |
| 合 计 | 1,949,666,588.88 |
31、支付的其他与经营活动有关的现金
本年度支付其他与经营活动有关的现金为3,285,752,776.00元，主要为：
| 项 目 | 金 额 |
| 土地投标保证金 | 1,099,000,000.00 |
| 保证金 | 472,775,444.36 |
| 设计咨询费 | 30,345,000.00 |
| 代垫款项 | 46,272,090.60 |
| 往来款 | 1,586,607,906.40 |
| 其他 | 50,752,334.64 |
| 合 计 | 3,285,752,776.00 |
二、华远浩利财务资料
（一）华远浩利最近三年简明财务会计报表
以下简明财务会计报表中列报的数据摘自经北京天华中兴会计师事务所有限公司审计的华远浩利财务会计报表，其中2005年、2006年数据分别摘自2006年度经审计会计报表的期初数和期末数，2004年数据摘自2005年度经审计会计报表的期初数。
北京天华中兴会计师事务所有限公司已同意本收购报告书中援引其出具的审计报告的内容，并认为华远浩利最近三年简明财务会计报表中2004-2006年度所采用的会计制度和主要会计政策无重大不一致。
华远浩利简明资产负债表
单位：元
| 会计科目 | 2006年12月31日 | 2005年12月31日 | 2004年12月31日 |
| 货币资金 | 809,730.68 | 456,082.64 | 2,547,601.92 |
| 其他应收款 | 992,560.49 | 10,924,019.04 | 20,121,517.94 |
| 流动资产合计 | 1,802,291.17 | 11,380,101.68 | 22,669,119.86 |
| 长期股权投资 | 78,314,972.00 | 79,044,862.04 | 79,012,185.33 |
| 资产总计 | 80,117,263.17 | 90,424,963.72 | 101,681,305.19 |
| 短期借款 | -- | -- | 33,000,000.00 |
| 应交税金 | 554.78 | -- | -- |
| 其他应付款 | 6,653,459.20 | 8,552,625.00 | 244,110.86 |
| 实收资本 | 66,980,000.00 | 66,980,000.00 | 66,980,000.00 |
| 资本公积 | 114,972.00 | 114,972.00 | 114,972.00 |
| 盈余公积 | 5,284,013.97 | 4,850,502.92 | 1,128,875.10 |
| 未分配利润 | 1,102,263.22 | 9,926,863.80 | 213,347.23 |
| 股东权益合计 | 73,481,249.19 | 81,872,338.72 | 68,437,194.33 |
| 负债和股东权益总计 | 80,117,263.17 | 90,424,963.72 | 101,681,305.19 |
华远浩利简明利润表
单位：元
| 项目 | 2006年 | 2005年 | 2004年 |
| 投资收益 | 4,332,583.14 | 25,871,940.93 | 7,542,939.61 |
| 减:管理费用 | 17,238.36 | 280.00 | 360.00 |
| 减:财务费用 | -20,320.47 | 1,049,916.54 | 1.50 |
| 利润总额 | 4,335,665.25 | 24,821,744.39 | 7,542,578.11 |
| 净利润 | 4,335,110.47 | 24,821,744.39 | 7,542,578.11 |
华远浩利简明现金流量表
单位：元
| 项 目 | 2006年 | 2005年 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 收到的其他与经营活动有关的现金 | 29,272,719.68 | 23,540,750.44 |
| 支付的各项税费 | -- | 2,277,320.00 |
| 支付的其他与经营活动有关的现金 | 25,694,323.26 | 11,744,199.12 |
| 现金流出小计 | 25,694,323.26 | 14,021,519.12 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 3,578,396.42 | 9,519,231.32 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资所收到的现金 | 990,000.00 | -- |
| 取得投资收益所收到的现金 | 4,362,373.18 | 25,839,264.22 |
| 现金流入小计 | 5,352,473.18 | 25,839,264.22 |
| 权益性投资支付现金 | -- | -- |
| 支付的其它与投资活动有关现金 | -- | -- |
| 现金流出小计 | 0.00 | 0.00 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 5,352,473.18 | 25,839,264.22 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 借款所收到现金 | -- | -- |
| 现金流入小计 | 0.00 | 0.00 |
| 偿还债务所支付的现金 | -- | 33,000,000.00 |
| 分配股利或偿付利息所支付的现金 | 8,577,221.56 | 4,450,014.82 |
| 现金流出小计 | 8,577,221.56 | 37,450,014.82 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -8,577,221.56 | -37,450,014.82 |
| 四、现金及现金等价物净增加额 | 353,648.04 | -2,091,519.28 |
（二）华远浩利2006年度财务会计报表审计情况
北京天华中兴会计师事务所有限公司接受委托审计了华远浩利2006年度的财务报表，包括2006年12月31日的资产负债表，2006年度的利润及利润分配表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。并出具了标准无保留意见的审计报告。审计意见如下：贵中心财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵中心2006年12月31日的财务状况以及2006年度的经营成果和现金流量。
（三）华远浩利2006年度财务报表采用的会计制度及主要会计政策
1、会计制度：中心执行《企业会计制度》。
2、会计年度：中心的会计年度为公历1月1日至12月31日。
3、记帐货币：中心以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
中心以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则，各项资产除按规定进行资产评估的以评估值计价外，其余均按取得时的实际成本计价。
5、外币业务的核算方法
中心会计年度涉及外币的经济业务，按业务发生时外汇市场汇价折合为本位币入账，期末按基准汇价将货币性外币账户余额折合为本位币，调整后的本位币余额与原账面余额的差额，除由于购建固定资产而于建设期内资本化外，一般均作为汇兑损益计入当期财务费用。
6、现金等价物的确定标准
现金等价物是指中心持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
中心现金及现金等价物包括：现金、银行存款、其他货币资金和持有期限不超过三个月的短期投资。
7、坏账核算方法
中心坏账损失采用“备抵法”核算，计提坏账准备的方法为“账龄分析法”。对应收款项应分析可回收性，对预计可能发生坏账损失的应收款项，计提10%-100%的坏账准备。
| 账 龄 | 计提比例（%） |
| 1年以内 | 0 |
| 1至2年 | 10 |
| 2至3年 | 30 |
| 3至5年 | 50 |
| 5年以上 | 100 |
坏账按下列原则确认：
（1）债务人被依法宣告破产、撤销，其剩余财产确实不足清偿的应收款项；
（2）债务人死亡或依法被宣告死亡、失踪，其财产或遗产确实不足清偿的应收款项；
（3）债务人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大，以其财产（包括保险赔款等）确实无法清偿的应收款项；
（4）债务人逾期未履行偿债义务，经法院裁决，确实无法清偿的应收款项；
（5）逾期5年以上仍未收回的应收款项；
（6）经国家税务总局批准核销的应收款项。
8、长期投资及长期投资减值准备核算方法
A、股票投资
以货币资金购买股票的，按世纪支付的金额计入成本。实际支付的款项中若含有已宣告发放的股利，则按实际支付的金额扣除已宣告发放的股利后的净额作为投资成本。公司以实物和无形资产折价入股的，按账面价值作为投资成本。
B、股权投资差额
对采用权益法核算的长期股权投资，若长期投资取得时的成本与在被投资单位所有者权益中所占的份额有差额以及对长期股权投资由成本法改为权益法时，投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额，设置“股权投资差额”明细科目核算。初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，其摊销期限为合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同未规定期限的，按不超过10年的期限摊销。初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，一次性计入“资本公积-股权投资准备”。
C、其他股权投资
中心长期股权投资以取得时的实际成本确定，其中：1）以现金购入的，按实际支付的全部价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的余额确定；2）债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的或以应收债权换入的，按应收债权的账面价值，加上应支付的相关税费确定；3）以非货币性交易换入的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费确定；4）取得长期股权投资涉及补价的按相关规定处理。
D、收益确认方法
采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益；采用权益法核算的，在各会计期末按应分享或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长期股权投资的账面价值。
对于股票投资和其他股权投资，若母公司持有被投资单位有表决权资本总额的20%以下或被投资单位有表决权资本总额20%或以上，但不具有重大影响的，按成本法核算；若母公司持有被投资单位有表决权资本总额20%或以上，或虽投资不足20%，但有重大影响的，按权益法核算。母公司持有被投资单位有表决权资本总额50%以上，或虽不超过50%但具有实质控制权的按权益法核算并合并会计报表；对共同控制的合营公司以持股比例计算应合并的资产、负债、收入、费用和利润等份额计入合并会计报表。
9、会计政策、会计估计变更及会计差错更正
（1）会计政策变更
中心无会计政策变更。
（2）会计估计变更
中心无会计估计变更。
（3）重大会计差错更正
中心无重大会计差错更正。
（四）华远浩利2006年度财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指2006年1月1日，“期末”系指2006年12月31日，“本期”系指2006年1月1日至12月31日。以下金额单位除特别注明外，均为人民币元。
1、货币资金
| 项 目 | 2006年12月31日 | 2005年12月31日 |
| 银行存款 | 809,730.68 | 456,082.64 |
| 合 计 | 809,730.68 | 456,082.64 |
2、其他应收款
| 账 龄 | 2006年12月31日 | 2005年12月31日 | ||||
| 金 额 | % | 坏账准备 | 金 额 | % | 坏账准备 | |
| 1年以内 | 4,622.76 | 0.47 | 17,910.80 | 0.16 | ||
| 1至2年 | 17,910.80 | 1.80 | 880,047.68 | 8.06 | ||
| 2至3年 | 140,124.30 | 14.12 | 10,026,060.56 | 91.78 | ||
| 3至5年 | 829,902.63 | 83.61 | ||||
| 5年以上 | ||||||
| 合 计 | 992,560.49 | 100.00 | 10,924,019.04 | 100.00 | ||
其他应收款均为应收个人股东的代垫股权转让款及利息，详见附注（十）2，中心将上述应收款项从股东应分得的红利中扣减，此款项可以全部收回，不计提坏账准备。
3、长期股权投资
| 项 目 | 2006.12.31 | 2005.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 长期股票投资 | ||||||
| 对未合并子公司投资 | 729,890.04 | 729,890.04 | ||||
| 对合营企业投资 | ||||||
| 对联营企业投资 | ||||||
| 其他股权投资 | 78,314,972.00 | 78,314,972.00 | 78,314,972.00 | 78,314,972.00 | ||
| 股权投资差额 | ||||||
| 合并价差 | ||||||
| 合 计 | 78,314,972.00 | 78,314,972.00 | 79,044,862.04 | 79,044,862.04 | ||
其他长期股权投资明细如下：
| 被投资公司名称 | 原始投资 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 减值准备 | 持股比例% |
| 北京市华远地产股份有限公司 | 67,114,972.00 | 1) | 67,114,972.00 | 13.40 | ||
| 北京华远嘉利房地产开发有限公司 | 11,200,000.00 | 11,200,000.00 | 28.00 | |||
| 合 计 | 78,314,972.00 | 78,314,972.00 |
中心对北京华远嘉利房地产开发有限公司不具有重大影响，采用成本法核算。北京华远嘉利房地产开发有限公司2006年审定后的净利润为-10,129,727.31元。
4、其他应付款
| 账 龄 | 2006年12月31日 | 2005年12月31日 | ||
| 金 额 | 比 例% | 金 额 | 比 例% | |
| 一年以内 | 6,635,459.20 | 100.00 | 8,400,000.00 | 98.22 |
| 一至二年 | 152,625.00 | 1.78 | ||
| 二至三年 | ||||
| 三年以上 | ||||
| 合 计 | 6,635,459.20 | 100.00 | 8,552,625.00 | 100.00 |
欠付前五名债权单位款项6,635,459.20元，占其他应付款总额的100.00%；
截止2006年12月31日，中心借员工款项共计657万元，占其他应付款总额的99.01%。
5、实收资本
单位：人民币万元
| 投资单位 | 2005年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2006年12月31日 |
| 个人股东 | 6,698.00 | 6,698.00 | ||
| 合 计 | 6,698.00 | 6,698.00 |
6、资本公积
| 项 目 | 2005年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2006年12月31日 |
| 其他资本公积 | 114,972.00 | 114,972.00 | ||
| 合 计 | 114,972.00 | 114,972.00 |
中心对北京市华远地产股份有限公司（以下简称“华远地产”）的初始投资额为6700万元，占华远地产总股本的13.4%，2002年，华远地产进行股改将全部净资产折股，中心按投资比例13.4%享有净资产折股增加部分114,972.00元。
7、盈余公积
| 项 目 | 2005年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2006年12月31日 |
| 法定盈余公积 | 3,234,757.84 | 433,511.05 | 3,668,268.89 | |
| 法定公益金 | 1,615,745.08 | 1,615,745.08 | ||
| 任意盈余公积 | 1,615,745.08 | 1,615,745.08 | ||
| 合 计 | 4,850,502.92 | 2,049,256.13 | 1,615,745.08 | 5,284,013.97 |
中心根据财企[2006]67号文件“关于《公司法》实行后有关企业财务处理问题的通知”的有关规定，将法定公益金转入任意盈余公积。
8、未分配利润
| 项 目 | 2006年12月31日 | 2005年12月31日 |
| 期初未分配利润 | 9,926,863.80 | 213,347.23 |
| 本期增加数 | 4,335,110.47 | 24,821,744.39 |
| 其中：本期净利润 | 4,335,110.47 | 24,821,744.39 |
| 盈余公积转入 | ||
| 本期减少数 | 13,159,711.05 | 15,108,227.82 |
| 其中：提取盈余公积金 | 433,511.05 | 2,482,174.44 |
| 提取法定公积金 | ||
| 提取法定公益金 | 1,239,453.38 | |
| 分配股利 | 12,726,200.00 | 11,386,600.00 |
| 未分配利润折股 | ||
| 期 末 数 | 1,102,263.22 | 9,926,863.80 |
9、财务费用
| 项 目 | 2006年度 | 2005年度 |
| 利息支出 | 1,071,225.00 | |
| 减：利息收入 | 20,688.87 | 21,416.72 |
| 汇兑支出 | ||
| 减：汇兑收益 | ||
| 手续费支出 | 368.40 | 108.26 |
| 合 计 | -20,320.47 | 1,049,916.54 |
10、投资收益
| 项 目 | 2006年度 | 2005年度 |
| 以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 | 4,362,473.18 | 25,839,264.22 |
| 年末调整的被投资单位所有者权益净增减的金额 | 32,676.71 | |
| 投资转让收益 | -29,890.04 | |
| 合 计 | 4,332,583.14 | 25,871,940.93 |
本期以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润为从北京市华远地产股份有限公司分得的2005年度6－12月红利。
11、收到的其他与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金29,272,719.68元，主要明细如下：
| 收到的其他与经营活动有关的现金 | 金 额 |
| 员工借款 | 6,570,000.00 |
| 北京市华远地产股份有限公司往来款 | 16,969,151.94 |
| 个人股东还款及其他 | 5,733,567.74 |
| 合 计 | 29,272,719.68 |
12、支付的其他与经营活动有关的现金
支付的其他与经营活动有关的现金25,694,323.26元，主要明细如下：
| 支付的其他与经营活动有关的现金 | 金 额 |
| 北京华安基业投资有限公司往来款 | 4,000,000.00 |
| 北京浩金伟业投资管理咨询有限公司往来款 | 4,400,000.00 |
| 北京市华远地产股份有限公司往来款 | 16,969,271.94 |
| 其他 | 325,051.32 |
| 合 计 | 25,694,323.26 |
三、华远旅游财务资料
（一）华远旅游最近三年简明财务会计报表
以下简明财务会计报表中列报的数据摘自经中和正信会计师事务所有限公司审计的华远旅游财务会计报表，其中2005年、2006年数据分别摘自2006年度经审计会计报表的期初数和期末数，2004年数据摘自2005年度经审计会计报表的期初数。
中和正信会计师事务所有限公司已同意本收购报告书中援引其出具的审计报告的内容，并认为华远旅游最近三年简明财务会计报表中2004-2006年度所采用的会计制度和主要会计政策无重大不一致。
华远旅游简明资产负债表
单位：元
| 会计科目 | 2006年12月31日 | 2005年12月31日 | 2004年12月31日 |
| 货币资金 | 15,260,072.95 | 5,892,642.25 | 6,712,959.84 |
| 应收账款 | 495,877.60 | 865,534.77 | 2,305,555.84 |
| 其它应收款 | 433,779.31 | 23,815.00 | 101,940.03 |
| 预付账款 | 7,298,054.00 | 6,762,499.60 | 1,919,133.20 |
| 待摊费用 | 1,995,136.64 | 602,696.38 | 617,438.33 |
| 流动资产合计 | 25,482,920.50 | 14,147,188.00 | 11,657,027.24 |
| 长期股权投资 | 4,826,152.07 | 4,801,686.05 | 6,257,105.04 |
| 固定资产原值 | 3,353,806.72 | 5,372,619.72 | 5,112,239.72 |
| 减：累计折旧 | 2,235,190.54 | 2,200,407.33 | 2,069,557.66 |
| 固定资产净值 | 1,118,616.18 | 3,172,212.39 | 3,042,682.06 |
| 长期待摊费用 | 296,538.24 | 527,974.92 | 759,411.60 |
| 其他长期资产 | 1,600,000.00 | 1,600,000.00 | 1,600,000.00 |
| 资产总计 | 33,324,226.99 | 24,249,061.36 | 23,316,225.94 |
| 应付账款 | 9,935,144.14 | 6,968,810.05 | 9,303,642.98 |
| 预收账款 | 8,116,952.29 | 2,914,064.00 | 939,307.55 |
| 应付福利费 | 599,603.35 | 523,346.35 | 397,813.55 |
| 应付股利 | --- | 363,537.69 | 363,537.69 |
| 应交税金 | 422,106.98 | 235,040.34 | 46,309.75 |
| 其它应交款 | 5,113.97 | 1,139.27 | 936.88 |
| 其它应付款 | 1,973,701.99 | 845,782.87 | 384,843.97 |
| 流动负债合计 | 21,052,622.72 | 11,851,720.57 | 11,436,392.37 |
| 长期借款 | --- | 992,000.00 | 1,240,000.00 |
| 负债合计 | 21,052,622.72 | 12,843,720.57 | 12,676,392.37 |
| 股本 | 9,000,000.00 | 9,000,000.00 | 9,000,000.00 |
| 资本公积 | 1,736,998.47 | 1,736,998.47 | 1,736,998.47 |
| 盈余公积 | 997,078.58 | 937,353.33 | 937,353.33 |
| 未分配利润 | 537,527.22 | -269,011.01 | -1,034,518.23 |
| 股东权益合计 | 12,271,604.27 | 11,405,340.79 | 10,639,833.57 |
| 负债和股权权益合计 | 33,324,226.99 | 24,249,061.36 | 23,316,225.94 |
华远旅游简明利润表
单位：元
| 项目 | 2006年 | 2005年 | 2004年 |
| 一、主营业务收入 | 256,542,758.89 | 170,096,254.02 | 71,319,343.44 |
| 减：主营业务成本 | 244,830,442.18 | 161,066,242.95 | 66,264,094.93 |
| 减：主营业务税金及附加 | 644,177.42 | 496,650.62 | 290,392.07 |
| 二、主营业务利润 | 11,068,139.29 | 8,533,360.45 | 4,764,856.44 |
| 减：营业费用 | 8,951,586.69 | 6,598,513.54 | 3,314,745.98 |
| 管理费用 | 1,417,464.46 | 1,433,344.71 | 1,688,967.69 |
| 财务费用 | 31,894.12 | 47,258.36 | 42,856.18 |
| 三、营业利润 | 667,194.02 | 454,243.84 | -281,713.41 |
| 加：投资收益 | 648,835.52 | 741,804.01 | 274,806.40 |
| 补贴收入 | 2,479.00 | 11,592.00 | 27,082.16 |
| 营业外收入 | --- | 6,292.00 | 54,165.00 |
| 减：营业外支出 | 99,243.55 | 153,306.85 | 13,695.56 |
| 四、利润总额 | 1,219,264.99 | 1,060,625.00 | 60,644.59 |
| 减：所得税 | 353,001.51 | 295,117.78 | 40,721.43 |
| 五、净利润 | 866,263.48 | 765,507.22 | 19,923.16 |
华远旅游简明现金流量表
单位：元
| 项 目 | 2006年 | 2005年 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 262,114,982.13 | 173,511,031.54 |
| 收到的税费返还 | --- | 40,721.43 |
| 收到的其他与经营活动有关的现金 | 65,126,805.38 | 1,557,853.25 |
| 现金流入小计 | 327,241,787.51 | 175,109,606.22 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 242,399,662.49 | 168,244,442.28 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 3,365,414.04 | 2,321,713.61 |
| 支付的各项税费 | 987,373.98 | 661,686.48 |
| 支付的其他与经营活动有关的现金 | 72,304,694.89 | 5,936,931.16 |
| 现金流出小计 | 319,057,145.40 | 177,164,773.53 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 8,184,642.11 | -2,055,167.31 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资所收到的现金 | --- | 1,600,000.00 |
| 取得投资收益所收到的现金 | 624,369.50 | 597,223.00 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金 | 2,043,524.70 | 800.00 |
| 现金流入小计 | 2,667,894.20 | 2,198,023.00 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 | 468,560.00 | 648,124.00 |
| 现金流出小计 | 468,560.00 | 648,124.00 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 2,199,334.20 | 1,549,899.00 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 借款所收到现金 | --- | --- |
| 现金流入小计 | 0.00 | 0.00 |
| 偿还债务所支付的现金 | 992,000.00 | 248,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 | --- | 67,049.28 |
| 现金流出小计 | 992,000.00 | 315,049.28 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -992,000.00 | -315,049.28 |
| 四、汇率变动对现金的影响 | -24,545.61 | --- |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 9,367,430.70 | -820,317.59 |
（二）华远旅游2006年度财务会计报表审计情况
中和正信会计师事务所有限公司接受委托审计了华远旅游2006年度的财务报表，包括2006年12月31日的资产负债表，2006年度的利润表和现金流量表以及财务报表附注。并出具了标准无保留意见的审计报告。审计意见如下：华远旅游公司财务报表已经按照企业会计准则和《旅游、饮食服务企业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了华远旅游公司2006年12月31日的财务状况以及2006年度的经营成果和现金流量。
（三）华远旅游2006年度财务报表采用的会计制度及主要会计政策
1、会计制度：《旅游、饮食服务企业会计制度》。
2、会计年度：公历1月1日至12月31日。
3、记账本位币：公司记账本位币为人民币。
4、记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
5、外币业务核算方法：
对于发生的外币经济业务，按发生当日的市场汇率折合为人民币入账，期末各外币余额按期末市场汇率进行调整，由此而产生的汇兑差额，属于资本性支出的，列入资产价值；属于收益性支出的，列入当期损益。
6、现金等价物确定标准：
持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的短期投资确定为现金等价物。
7、坏账核算方法：
(1)坏账的确认标准：因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务并且具有明显特征表明无法收回的应收账款。
(2)坏账准备的计提方法： 采用备抵法核算，按年末应收账款的5％。计提坏账准备。
8、长期投资核算方法
长期股权投资：投资时按实际支付的价款或确定的价值记账。公司对被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或虽占20%或20%以上但对其不具有重大影响，采用成本核算；被投资单位宣告分配的利润或现金股利确认为当期投资收益。公司对被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但对其有重大影响，采用权益法核算；按应享有或应分担被投资单位当期实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认为当期投资收益。
9、固定资产核算方法
(1)固定资产标准：①使用期限超过一年的房屋建筑物、机器、机械、运输工具以及与生产经营有关的设备、器具、工具等。②单位价值在2000元以上，并且使用期限超过两年的不属于生产、经营主要设备的物品。
(2)固定资产分类：分为房屋及建筑物、运输设备和其他设备。
(3)固定资产计价：按实际成本计价。
(4)固定资产折旧方法：
各类资产的使用年限、预计残值率、年折旧率如下：
| 资产类别 | 使用年限 | 预计残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 20年 | 5% | 4.75% |
| 运输设备 | 8-10年 | 5% | 9.5%-11.88% |
| 其他 | 2-8年 | 0-5% | 11.88%-47.5% |
10、长期待摊费用摊销方法：装修费按5年平均摊销。
11、收入确认原则
(1)商品销售：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方；企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能够可靠计量。
(2)提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，且在资产负债表日能对该项交易的结果做出可靠估计的，应按完工百分比法确认收入。
(3)让渡资产使用权产生的收入的确认与计量：与交易相关的经济利益能够流入企业；
收入的金额能够可靠地计量。
12、所得税会计处理方法：
采用应付税款法核算所得税。所得税按季预交，年度终了后的四个月内，按税务机关核定的年纳税总额进行清缴。
（四）华远旅游2006年度会计报表主要项目注释
1、货币资金
| 项 目 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 原币数 | 汇率 | 人民币数 | 原币数 | 汇率 | 人民币数 | |
| 现 金 | 63,729.85 | 81,246.56 | ||||
| 其中:人民币 | 37,184.02 | 41,049.15 | ||||
| 外币小计 | 26,545.83 | 40,197.41 | ||||
| -美元 | 21.00 | 8.0702 | 169.47 | 783.32 | 7.8087 | 6,116.71 |
| -欧元 | 945.00 | 9.5797 | 9,052.82 | 1,639.00 | 10.2665 | 16,826.79 |
| -日元 | 245,200.00 | 0.0691 | 16,949.16 | 245,200.00 | 0,06563 | 16,092.48 |
| -港币 | 456.00 | 1.0403 | 474.38 | 1,156.00 | 1.0047 | 1,161.43 |
| 银行存款 | 5,828,912.40 | 15,178,826.39 | ||||
| 其中：人民币户 | 5,740,191.85 | 15,104,339.90 | ||||
| 外币-美元 | 10,993.60 | 8.0702 | 88,720.55 | 9,538.91 | 7.8087 | 74,486.49 |
| 货币资金合计 | 5,892,642.25 | 15,260,072.95 | ||||
2、应收帐款
（1）主要债务人
| 债务人名称 | 期初数 | 期末数 |
| 巨石大厦 | 271,078.00 | 374,437.24 |
| 时代在线 | 7,982.00 | 87,982.00 |
| 定陵 | 0.00 | 30,000.00 |
（2）帐龄分析
| 帐 龄 | 期初数 | 期末数 | ||||
| 金额 | 比例% | 坏账准备 | 金额 | 比例% | 坏账准备 | |
| 1年以内 | 861,954.19 | 99.10 | 213,359.24 | 42.63 | ||
| 1—2年 | 7,930.00 | 0.90 | 279,260.00 | 55.79 | ||
| 2—3年 | 0.00 | 0.00 | 7,930.00 | 1.58 | ||
| 3年以上 | 0.00 | 0.00 | ||||
| 合 计 | 869,884.19 | 100 | 4,349.42 | 500,549.24 | 100 | 4,671.64 |
3、预付帐款
（1）主要债务人
| 债务人名称 | 期初数 | 期末数 |
| 出境中心 | 2,641,672.60 | 1,988,212.00 |
| 订金 | 4,120,827.00 | 5,309,842.00 |
| 合计 | 6,762,499.60 | 7,298,054.00 |
（2）帐龄分析
| 帐 龄 | 期初数 | 期末数 | ||
| 金 额 | 比例（%） | 金 额 | 比例（%） | |
| 1年以内 | 6,762,499.60 | 100 | 7,298,054.00 | 100 |
| 1-2年 | ||||
| 2-3年 | ||||
| 3年以上 | ||||
| 合 计 | 6,762,499.60 | 100 | 7,298,054.00 | 100 |
4、其他应收款
（1）主要债务人
| 债务人名称 | 期初数 | 期末数 |
| 北京时代环球出入境服务有限公司 | 0.00 | 300,000.00 |
| 东直门北小街租房押金 | 0.00 | 43,333.33 |
| 暂付款 | 3,815.00 | 39,453.08 |
| 建行押金 | 20,000.00 | 20,000.00 |
| 北京华远航空服务有限公司 | 0.00 | 18,735.23 |
（2）帐龄分析
| 帐 龄 | 期初数 | 期末数 | ||
| 金 额 | 比例（%） | 金 额 | 比例（%） | |
| 1年以内 | 23,815.00 | 100 | 413,779.31 | 95.39 |
| 1-2年 | 20,000.00 | 4.61 | ||
| 2-3年 | ||||
| 3年以上 | ||||
| 合 计 | 23,815.00 | 100 | 433,779.31 | 100 |
5、待摊费用
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 广告费 | 591,604.67 | 2,385,400.00 | 1,174,004.66 | 1,803,000.01 |
| 宣传品制作费 | 11,091.71 | 0.00 | 11,091.71 | 0.00 |
| 雍和宫北小街租金 | 0.00 | 130,000.00 | 108,333.33 | 21,666.67 |
| 雍和宫北小街户外广告 | 0.00 | 40,000.00 | 16,666.67 | 23,333.33 |
| 东区五层8-9月房租 | 0.00 | 68,906.16 | 68,906.16 | 0.00 |
| 软件升级维护费 | 0.00 | 21,600.00 | 21,600.00 | 0.00 |
| 地下仓库租金 | 0.00 | 16,500.00 | 0.00 | 16,500.00 |
| 亚太装修费 | 0.00 | 149,299.00 | 18,662.37 | 130,636.63 |
| 合 计 | 602,696.38 | 2,811,705.16 | 1,419,264.90 | 1,995,136.64 |
6、长期投资
（1）类别
| 明细项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 长期股权投资 | 4,801,686.05 | 24,466.02 | 4,826,152.07 | |
| 长期债权投资 | ||||
| 合 计 | 4,801,686.05 | 24,466.02 | 0.00 | 4,826,152.07 |
（2）长期股权投资
| 被投资单位名称 | 原始投资 | 股权比例 | 核算方法 | 累计确认的投资收益 | 期末帐面价值 |
| 北京灰线国际旅游有限公司 | 495,000.00 | 33% | 权益法 | 226,848.14 | 721,848.14 |
| 北京华远航空服务有限公司 | 1,600,000.00 | 80% | 权益法 | -240,346.07 | 1,359,653.93 |
| 北京华美伦酒店管理有限公司 | 30,000.00 | 5% | 成本法 | 30,000.00 | |
| 北京市华远地产股份有限公司 | 2,714,650.00 | 0.542% | 成本法 | 2,714,650.00 | |
| 合计 | 4,839,650.00 | -13,497.93 | 4,826,152.07 |
7、固定资产及累计折旧
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 资产原值： | ||||
| 房屋及建筑物 | 2,487,373.00 | 2,487,373.00 | 0.00 | |
| 运输设备 | 2,038,565.70 | 2,038,565.70 | ||
| 办公设备 | 846,681.02 | 468,560.00 | 1,315,241.02 | |
| 合 计 | 5,372,619.72 | 468,560.00 | 2,487,373.00 | 3,353,806.72 |
| 累计折旧： | ||||
| 房屋及建筑物 | 236,303.44 | 108,301.31 | 344,604.75 | 0.00 |
| 运输设备 | 1,294,978.47 | 192,632.93 | 1,487,611.40 | |
| 办公设备 | 669,125.42 | 78,453.72 | 747,579.14 | |
| 合 计 | 2,200,407.33 | 379,387.96 | 344,604.75 | 2,235,190.54 |
| 净 值 | 3,172,212.39 | 1,118,616.18 |
注：本年度转让金融街19号B座709房产，转让价格2,162,460.00元，缴纳营业税金及附加118,935.30元，清理净损失99,243.55元。
8、长期待摊费用
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 期末数 |
| 装修费 | 527,974.92 | 0.00 | 231,436.68 | 296,538.24 |
| 合计 | 527,974.92 | 0.00 | 231,436.68 | 296,538.24 |
9、其他长期资产
| 项目 | 期初数 | 期末数 |
| 存出保证金(国家旅游局) | 1,600,000.00 | 1,600,000.00 |
| 合计 | 1,600,000.00 | 1,600,000.00 |
10、应付帐款
期末数为9,935,144.14元。
| 主要债务人名称 | 期初数 | 期末数 |
| 出境未达成本 | 1,548,454.36 | 7,445,716.89 |
| 北京时代环球出入境服务有限公司 | 99,600.00 | 583,600.00 |
| 广州公司 | 500,000.00 | 500,000.00 |
| 海洋 | 417,376.59 | 417,376.59 |
| 深圳海外 | 0.00 | 400,000.00 |
11、预收帐款
期末数为 8,116,952.29元。
| 主要债务人名称 | 期初数 | 期末数 |
| 出境 | 7,615,705.29 | |
| 押金 | 501,247.00 | |
| 合计 | 8,116,952.29 |
12、应付股利
| 投资者 | 期初数 | 期末数 |
| 北京市华远集团公司 | 185,404.22 | 0.00 |
| 岳雄 | 43,624.53 | 0.00 |
| 孙丹 | 82,813.88 | 0.00 |
| 孙波 | 9,270.22 | 0.00 |
| 赵悌行 | 6,071.08 | 0.00 |
| 陈康 | 7,270.76 | 0.00 |
| 曾松 | 29,083.00 | 0.00 |
| 合计 | 363,537.69 | 0.00 |
13、应交税金
| 税种 | 期初数 | 本期应缴 | 本期已缴 | 期末数 |
| 营业税 | 37,975.75 | 693,738.85 | 561,249.04 | 170,465.56 |
| 城建税 | 2,658.30 | 48,561.71 | 39,287.42 | 11,932.59 |
| 企业所得税 | 191,929.56 | 353,001.51 | 343,520.30 | 201,410.77 |
| 个人所得税 | 2,476.73 | 62,301.09 | 26,479.76 | 38,298.06 |
| 合计 | 235,040.34 | 1,157,603.16 | 970,536.52 | 422,106.98 |
14、其他应付款
期末数为 1,973,701.99元。
| 主要债权人名称 | 期初数 | 期末数 |
| 运营司机押金 | 600,000.00 | 600,000.00 |
| 金太阳国际投资担保（北京）有限公司 | 500,000.00 | |
| 暂收款 | 113,370.23 | 123,720.23 |
| 上海汇添富基金 | 98,415.00 |
15、实收资本
持有人 | 期初数 | 期末数 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 北京时代环球出入境服务有限公司 | 2,700,000.00 | 30 | 2,700,000.00 | 30 |
| 北京市华远集团公司 | 1,890,000.00 | 21 | 1,890,000.00 | 21 |
| 个人资本金 | 4,410,000.00 | 49 | 4,410,000.00 | 49 |
| 合计 | 9,000,000.00 | 100 | 9,000,000.00 | 100 |
注：由于北京市华远国际旅游有限公司与股东孙波产生合同纠纷，孙波未履行已发生法律效力的（2005）西民初字第10238号民事判决书所确定的义务，北京市华远国际旅游有限公司向北京市西城区人民法院申请执行。经北京市西城区人民法院裁决，并于2006年2月9日出具了（2006）西执字第00638号《民事裁定书》，裁定冻结孙波在北京市华远国际旅游有限公司享有的2.55%股权（共23万股）和与股权产生的股息以及红利、红股等孳息。
依据2006年4月24日北京市华远国际旅游有限公司第四届第三次股东会决议及股权转让协议，股东孙波将其持有的北京市华远国际旅游有限公司2.55%股权转让给股东岳雄。但由于上述股权被法院冻结，截至2006年12月31日，仍未能进行工商变更登记。
16、资本公积
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 资产评估增值准备 | 1,736,998.47 | 0.00 | 0.00 | 1,736,998.47 |
| 合 计 | 1,736,998.47 | 0.00 | 0.00 | 1,736,998.47 |
17、盈余公积
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 法定公积金 | 624,902.22 | 372,176.36 | 997,078.58 | |
| 法定公益金 | 312,451.11 | 312,451.11 | 0.00 | |
| 合 计 | 937,353.33 | 373,480.58 | 312,451.11 | 997,078.58 |
18、未分配利润
| 项 目 | 金额 |
| 期初未分配利润 | -269,011.01 |
| 本期增加 | 866,263.48 |
| 其中：本年净利润转入 | 866,263.48 |
| 本期减少 | 59,725.25 |
| 其中：提取法定盈余公积 | 59,725.25 |
| 期末未分配利润 | 537,527.22 |
19、财务费用
| 项 目 | 上期数 | 本期数 |
| 利息支出 | 67,049.28 | 35,553.28 |
| 减：利息收入 | 42,669.37 | 60,570.40 |
| 汇兑损失 | 10,602.57 | 24,545.61 |
| 减：汇兑收益 | 0.00 | 0.00 |
| 其他 | 12,275.88 | 32,365.63 |
| 合 计 | 47,258.36 | 31,894.12 |
20、投资收益
| 项 目 | 上期数 | 本期数 |
| 华远房地产分红 | 597,223.00 | 624,369.50 |
| 权益法核算股权收益 | 493,695.45 | 24,466.02 |
| 股权转让损失 | -349,114.44 | |
| 合 计 | 741,804.01 | 648,835.52 |
21、补贴收入
| 项 目 | 上期数 | 本期数 |
| 国家旅游局创汇奖 | 11,592.00 | 2,479.00 |
| 合 计 | 11,592.00 | 2,479.00 |
22、营业外支出
| 项 目 | 上期数 | 本期数 |
| 固定资产处置损失 | 153,306.85 | 99,243.55 |
| 合 计 | 153,306.85 | 99,243.55 |
第十一节 其他重大事项
截至本报告书签署日，收购人不存在与本次收购有关的其他重大事项和为避免对本报告书内容产生误解而必须披露的其他信息。
收购人声明
本人（以及本人所代表的机构）承诺本报告书及其摘要不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。
收购人：北京市华远集团公司
法定代表人：任志强
收购人：北京华远浩利投资股份有限公司
法定代表人：任志强
收购人：北京市华远国际旅游有限公司
法定代表人：岳雄
二○○七年十二月七日
财务顾问声明
本人及本人所代表的机构已履行勤勉尽责义务，对本收购报告书的内容进行了核查和验证，未发现虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对此承担相应的责任。
中信证券股份有限公司
法定代表人： 德地立人
（或授权代表）
项目主办人： 赵沛
二○○七年十二月七日
法律顾问声明
本人及本人所代表的机构已按执业规则规定的工作程序履行勤勉尽责义务，对本收购报告书的内容进行核查和验证，未发现虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对此承担相应的责任。
北京市尚公律师事务所 经办律师：
温 烨
徐孔涛
二○○七年十二月七日
第十二节 备查文件
1、华远集团、华远浩利、华远旅游的工商营业执照和税务登记证复印件；
2、华远集团、华远浩利、华远旅游的董事、高级管理人员名单及其身份证明；
3、华远集团总经理办公会决议；
4、华远浩利董事会、股东与职工大会决议；
5、华远旅游董事会、股东会决议；
6、华远集团出具的关于本次收购开始接触的时间、进入实质性洽谈阶段的具体情况的说明；
7、《资产负债整体转让暨新增股份换股吸收合并协议书》；
8、关于《资产负债整体转让暨新增股份换股吸收合并协议书》的补充协议书及补充协议书（二）；
9、华远集团、华远浩利、华远旅游关于控股股东、实际控制人最近两年未发生变化及不存在《上市公司收购管理办法》第六条规定情形的声明；
10、华远集团、华远浩利、华远旅游及其各自的董事、监事、高级管理人员（或主要负责人）以及以上人员的直系亲属在本次收购的事实发生之日起前6个月内持有或买卖幸福实业股份情况的自查报告；
11、中信证券股份有限公司及其与本次收购相关工作人员在本次收购的事实发生之日起前6个月内持有或买卖幸福实业股份情况的自查报告；
13、北京市尚公律师事务所及其与本次收购相关工作人员在本次收购的事实发生之日起前6个月内持有或买卖幸福实业股份情况的自查报告；
14、华远集团、华远浩利、华远旅游关于减少与规范与上市公司关联交易的承诺函；
15、华远集团、华远浩利、华远旅游关于避免与上市公司同业竞争的承诺函；
16、华远集团、华远浩利、华远旅游关于保持上市公司独立性的承诺函；
17、华远集团、华远浩利、华远旅游关于符合《上市公司收购管理办法》第五十条规定的说明；
18、华远集团2004年度会计报表及2005、2006年度经审计的财务会计报告；
19、华远浩利2004年度会计报表及2005、2006年度经审计的财务会计报告；
20、华远旅游2004、2005、2006年度经审计的财务会计报告；
21、中信证券股份有限公司出具的关于收购的财务顾问报告；
22、北京市尚公律师事务所出具的关于本次收购的法律意见书。
上述备查文件备置于上海证券交易所、湖北幸福实业股份有限公司董事会办公室和北京市华远集团公司办公室。
北京市华远集团公司
法定代表人：任志强
北京华远浩利投资投资股份有限公司
法定代表人：任志强
北京市华远国际旅游有限责任公司
法定代表人：岳雄
签署日期：二○○七年十二月七