合并现金流量表
2007年1-12月
编制单位: 广东康美药业股份有限公司单位:元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,467,429,719.09 | 938,367,799.94 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保险业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 处置交易性金融资产净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 28,531,295.24 | 6,410,194.98 | |
| 经营活动现金流入小计 | 1,495,961,014.33 | 944,777,994.92 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,137,299,006.70 | 737,770,410.26 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 27,848,897.11 | 22,142,878.85 | |
| 支付的各项税费 | 111,782,557.20 | 78,348,007.30 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 56,477,445.43 | 38,197,775.72 | |
| 经营活动现金流出小计 | 1,333,407,906.44 | 876,459,072.13 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 162,553,107.69 | 68,318,922.79 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | |||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 328,225,279.60 | 413,449,343.11 | |
| 投资支付的现金 | 76,560,000.00 | ||
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 404,785,279.60 | 413,449,343.11 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -404,785,279.60 | -413,449,343.11 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | 1,414,480,600.00 | 677,660,000.00 | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 469,000,000.00 | 579,000,000.00 | |
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 1,500,000.00 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 1,883,480,600.00 | 1,258,160,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 789,000,000.00 | 235,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 35,716,812.63 | 16,409,478.50 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 6,234,718.42 | 1,000,000.00 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 830,951,531.05 | 252,409,478.50 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 1,052,529,068.95 | 1,005,750,521.50 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 810,296,897.24 | 660,620,101.18 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 707,895,648.33 | 47,275,547.15 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 1,518,192,545.57 | 707,895,648.33 |
公司法定代表人:马兴田 主管会计工作负责人:许冬瑾 会计机构负责人:庄义清
母公司现金流量表
2007年1-12月
编制单位: 广东康美药业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,467,429,719.09 | 938,367,799.94 | |
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 28,275,238.15 | 6,410,194.98 | |
| 经营活动现金流入小计 | 1,495,704,957.24 | 944,777,994.92 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,137,299,006.70 | 737,770,410.26 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 27,803,771.11 | 22,142,878.85 | |
| 支付的各项税费 | 111,767,517.20 | 78,348,007.30 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 53,127,445.43 | 38,197,775.72 | |
| 经营活动现金流出小计 | 1,329,997,740.44 | 876,459,072.13 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 165,707,216.60 | 68,318,922.79 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | |||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 327,690,173.60 | 413,449,343.11 | |
| 投资支付的现金 | 106,560,000.00 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 434,250,173.60 | 413,449,343.11 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -434,250,173.60 | -413,449,343.11 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | 1,414,480,600.00 | 677,660,000.00 | |
| 取得借款收到的现金 | 469,000,000.00 | 579,000,000.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 1,500,000.00 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 1,883,480,600.00 | 1,258,160,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 789,000,000.00 | 235,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 35,716,812.63 | 16,409,478.50 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 6,234,718.42 | 1,000,000.00 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 830,951,531.05 | 252,409,478.50 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 1,052,529,068.95 | 1,005,750,521.50 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 783,986,112.15 | 660,620,101.18 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 707,895,648.33 | 47,275,547.15 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 1,491,881,760.48 | 707,895,648.33 |
公司法定代表人:马兴田 主管会计工作负责人:许冬瑾 会计机构负责人:庄义清
合并所有者权益变动表
2007年1-12月
编制单位: 广东康美药业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
| 项目 | 本期金额 | ||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||
| 实收资本(或股本) | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | |||
| 一、上年年末余额 | 219,300,000.00 | 597,959,660.04 | 59,994,928.19 | 278,572,758.63 | 1,155,827,346.86 | ||||
| 加：会计政策变更 | 241,432.03 | 1,406,774.65 | 1,648,206.68 | ||||||
| 前期差错更正 | |||||||||
| 二、本年年初余额 | 219,300,000.00 | 597,959,660.04 | 60,236,360.22 | 279,979,533.28 | 1,157,475,553.54 | ||||
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | 290,300,000.00 | 798,720,600.00 | 14,661,905.08 | 57,981,721.81 | 1,161,664,226.89 | ||||
| （一）净利润 | 146,109,126.89 | 146,109,126.89 | |||||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | - | ||||||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | - | ||||||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | - | ||||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | - | ||||||||
| 4．其他 | - | ||||||||
| 上述（一）和（二）小计 | 146,109,126.89 | 146,109,126.89 | |||||||
| （三）所有者投入和减少资本 | 71,000,000.00 | 952,230,600.00 | 1,023,230,600.00 | ||||||
| 1．所有者投入资本 | 71,000,000.00 | 952,230,600.00 | 1,023,230,600.00 | ||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||
| （四）利润分配 | 14,661,905.08 | -22,286,412.69 | -7,675,500.00 | ||||||
| 1．提取盈余公积 | 14,661,905.08 | -14,661,905.08 | |||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -7,675,500.00 | -7,675,500.00 | |||||||
| 4．其他 | |||||||||
| （五）所有者权益内部结转 | 219,300,000.00 | -153,510,000.00 | -65,790,000.00 | ||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 153,510,000.00 | -153,510,000.00 | |||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||
| 4．其他 | 65,790,000.00 | -65,790,000.00 | |||||||
| 四、本期期末余额 | 509,600,000.00 | 1,396,680,260.04 | 74,898,265.30 | 337,961,255.09 | 2,319,139,780.43 | ||||
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 上年同期金额 | ||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||
| 实收资本(或股本) | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | |||
| 一、上年年末余额 | 106,200,000.00 | 204,819,660.04 | 50,005,978.52 | 212,567,211.64 | 573,592,850.20 | ||||
| 加：会计政策变更 | 229,834.09 | 1,302,393.19 | 1,532,227.28 | ||||||
| 前期差错更正 | |||||||||
| 二、本年年初余额 | 106,200,000.00 | 204,819,660.04 | 50,235,812.61 | 213,869,604.83 | 575,125,077.48 | ||||
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | 113,100,000.00 | 393,140,000.00 | 10,000,547.61 | 66,109,928.45 | 582,350,476.06 | ||||
| （一）净利润 | 100,005,476.06 | 100,005,476.06 | |||||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | |||||||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | |||||||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | |||||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | |||||||||
| 4．其他 | |||||||||
| 上述（一）和（二）小计 | 100,005,476.06 | 100,005,476.06 | |||||||
| （三）所有者投入和减少资本 | 60,000,000.00 | 425,000,000.00 | 485,000,000.00 | ||||||
| 1．所有者投入资本 | 60,000,000.00 | 425,000,000.00 | 485,000,000.00 | ||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||
| （四）利润分配 | 10,000,547.61 | -12,645,547.61 | -2,655,000.00 | ||||||
| 1．提取盈余公积 | 10,000,547.61 | -10,000,547.61 | |||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -2,655,000.00 | -2,655,000.00 | |||||||
| 4．其他 | |||||||||
| （五）所有者权益内部结转 | 53,100,000.00 | -31,860,000.00 | -21,240,000.00 | ||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 31,860,000.00 | -31,860,000.00 | |||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||
| 4．其他 | 21,240,000.00 | -21,240,000.00 | |||||||
| 四、本期期末余额 | 219,300,000.00 | 597,959,660.04 | 60,236,360.22 | 279,979,533.28 | 1,157,475,553.54 | ||||
公司法定代表人:马兴田 主管会计工作负责人:许冬瑾 会计机构负责人:庄义清
母公司所有者权益变动表
2007年1-12月
编制单位: 广东康美药业股份有限公司单位:元 币种:人民币
| 项目 | 本期金额 | |||||
| 实收资本(或股本) | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
| 一、上年年末余额 | 219,300,000.00 | 597,959,660.04 | 59,994,928.19 | 278,572,758.63 | 1,155,827,346.86 | |
| 加：会计政策变更 | 241,432.03 | 1,406,774.65 | 1,648,206.68 | |||
| 前期差错更正 | ||||||
| 二、本年年初余额 | 219,300,000.00 | 597,959,660.04 | 60,236,360.22 | 279,979,533.28 | 1,157,475,553.54 | |
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | 290,300,000.00 | 798,720,600.00 | 14,661,905.08 | 58,491,645.73 | 1,162,174,150.81 | |
| （一）净利润 | 146,619,050.81 | 146,619,050.81 | ||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | ||||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | ||||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | ||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | ||||||
| 4．其他 | ||||||
| 上述（一）和（二）小计 | 146,619,050.81 | 146,619,050.81 | ||||
| （三）所有者投入和减少资本 | 71,000,000.00 | 952,230,600.00 | 1,023,230,600.00 | |||
| 1．所有者投入资本 | 71,000,000.00 | 952,230,600.00 | 1,023,230,600.00 | |||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||
| 3．其他 | ||||||
| （四）利润分配 | 14,661,905.08 | -22,337,405.08 | -7,675,500.00 | |||
| 1．提取盈余公积 | 14,661,905.08 | -14,661,905.08 | ||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -7,675,500.00 | -7,675,500.00 | ||||
| 3．其他 | ||||||
| （五）所有者权益内部结转 | 219,300,000.00 | -153,510,000.00 | -65,790,000.00 | |||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 153,510,000.00 | -153,510,000.00 | ||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||
| 4．其他 | 65,790,000.00 | -65,790,000.00 | ||||
| 四、本期期末余额 | 509,600,000.00 | 1,396,680,260.04 | 74,898,265.30 | 338,471,179.01 | 2,319,649,704.35 | |
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 上年同期金额 | |||||
| 实收资本(或股本) | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
| 一、上年年末余额 | 106,200,000.00 | 204,819,660.04 | 50,005,978.52 | 212,567,211.64 | 573,592,850.20 | |
| 加：会计政策变更 | 229,834.09 | 1,302,393.19 | 1,532,227.28 | |||
| 前期差错更正 | ||||||
| 二、本年年初余额 | 106,200,000.00 | 204,819,660.04 | 50,235,812.61 | 213,869,604.83 | 575,125,077.48 | |
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | 113,100,000.00 | 393,140,000.00 | 10,000,547.61 | 66,109,928.45 | 582,350,476.06 | |
| （一）净利润 | 100,005,476.06 | 100,005,476.06 | ||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | ||||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | ||||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | ||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | ||||||
| 4．其他 | ||||||
| 上述（一）和（二）小计 | 100,005,476.06 | 100,005,476.06 | ||||
| （三）所有者投入和减少资本 | 60,000,000.00 | 425,000,000.00 | 485,000,000.00 | |||
| 1．所有者投入资本 | 60,000,000.00 | 425,000,000.00 | 485,000,000.00 | |||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||
| 3．其他 | ||||||
| （四）利润分配 | 10,000,547.61 | -12,655,547.61 | -2,655,000.00 | |||
| 1．提取盈余公积 | 10,000,547.61 | -10,000,547.61 | ||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -2,655,000.00 | -2,655,000.00 | ||||
| 3．其他 | ||||||
| （五）所有者权益内部结转 | 53,100,000.00 | -31,860,000.00 | -21,240,000.00 | |||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 31,860,000.00 | -31,860,000.00 | ||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||
| 4．其他 | 21,240,000.00 | -21,240,000.00 | ||||
| 四、本期期末余额 | 219,300,000.00 | 597,959,660.04 | 60,236,360.22 | 279,979,533.28 | 1,157,475,553.54 | |
公司法定代表人:马兴田 主管会计工作负责人:许冬瑾 会计机构负责人:庄义清
9.3 本报告期会计政策、会计估计和核算方法变更。
本公司2007年度前执行旧企业会计准则和《企业会计制度》，从2007年1月1日起执行财政部于2006年2月15日颁布的新企业会计准则体系。根据《企业会计准则第38号－首次执行企业会计准则》、《企业会计准则解释第1号》、中国证监会发布的《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》以及《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的要求，公司对上年同期利润表和可比期初资产负债表进行了追溯调整和重新表述，需要追溯调整和重新表述的事项列示如下：
1、所得税核算由应付税款法变更为资产负债表债务法的纳税影响法，对上述会计政策变更已采用追溯调整，调整了比较财务报表的相关项目。该追溯调整事项分别调增2006年1月1日留存收益1,532,227.28元、2006年净利润115,979.40元，相应调整了递延所得税资产及留存收益的有关科目。除上述所得税政策变更需要追溯调整外，《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》中规定的其他需追溯调整事项未对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响。
2、公司对上年同期利润表和可比期初资产负债表按照新会计准则体系进行重新表述时，对上述期间的年度财务报表中的部分科目进行了重分类调整，这些会计科目的重分类调整不影响当期损益及留存收益。具体调整项目列示如下：
①2006年待摊费用中预付的配送中心租金重分类入预付账款，调减待摊费用715,000.00元，调增预付账款715,000.00元；
②2006年在建工程中药饮片扩产工程中土地重分类入无形资产，调减在建工程54,413,333.39元，调增无形资产54,413,333.39元；
③2007年1月1日其他应付款中工会经费及职工教育经费重分类至应付职工薪酬，调增应付职工薪酬2,933,862.15元，调减其他应付款2,933,862.15元；
④2006年预提费用中预提的审计费用重分类入应付账款，借款利息重分类入应付利息,合计调减预提费用1,081,936.85元，调增应付账款350,000.00元，调增应付利息731,936.85元。
⑤2006年度管理费用中应收账款坏账准备和其他应收款坏账准备重分类至资产减值损失，调减管理费用420,433.53元，调增资产减值损失420,433.53元；
⑥2006年补贴收入重分类至营业外收入，调减补贴收入1,000,000.00元，调增营业外收入1,000,000.00元。
9.4 本报告期无会计差错更正。
9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明：
| 单位名称 | 注册地 | 注册资本 | 公司投资额 | 出资比例 | 合并期间 | 经营范围 |
| 成都康美药业有限公司 | 成都高新区桂溪工业园 | 3000万 | 3000万 | 100% | 至 2007年12月 | 销售：生化药品、中药材、中药饮片、生物制品(不含预防性生物制品)、化学原料药、抗生素原料药、中成药、化学制剂、抗生素制剂(凭药品经营许可证经营，有效期至2012年12月24日) |
备注： 成都康美药业有限公司是公司本期投资成立的全资子公司，并于2007年9月28日在成都市工商行政管理局取得《企业法人营业执照》(注册号为5101091001958-1)。