单位:元 币种:人民币
| 项目 | 上年同期金额 | ||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||
| 实收资本(或股本) | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | |||
| 一、上年年末余额 | 2,269,437,165.00 | 1,784,837,696.05 | 948,527,827.84 | 2,434,322,851.01 | 3,782,303,886.96 | 11,219,429,426.86 | |||
| 加：会计政策变更 | 1,113,307,334.44 | -67,956,553.97 | 151,896,585.83 | 467,630,046.41 | 1,664,877,412.71 | ||||
| 前期差错更正 | |||||||||
| 二、本年年初余额 | 2,269,437,165.00 | 2,898,145,030.49 | 880,571,273.87 | 2,586,219,436.84 | 4,249,933,933.37 | 12,884,306,839.57 | |||
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | 166,479,091.00 | 927,677,284.70 | 143,660,526.29 | 864,841,863.48 | 948,299,860.49 | 3,050,958,625.96 | |||
| （一）净利润 | 1,192,178,870.81 | 656,226,928.80 | 1,848,405,799.61 | ||||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | 1,287,334.08 | 1,287,334.08 | |||||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | |||||||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | |||||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | |||||||||
| 4．其他 | 1,287,334.08 | 1,287,334.08 | |||||||
| 上述（一）和（二）小计 | 1,287,334.08 | 1,192,178,870.81 | 656,226,928.80 | 1,849,693,133.69 | |||||
| （三）所有者投入和减少资本 | 166,479,091.00 | 926,389,950.62 | 747,859,080.00 | 1,840,728,121.62 | |||||
| 1．所有者投入资本 | 166,479,091.00 | 930,843,710.62 | 747,859,080.00 | 1,845,181,881.62 | |||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||
| 3．其他 | -4,453,760.00 | -4,453,760.00 | |||||||
| （四）利润分配 | 143,660,526.29 | -327,337,007.33 | -455,786,148.31 | -639,462,629.35 | |||||
| 1．提取盈余公积 | 143,660,526.29 | -143,660,526.29 | |||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -183,676,481.04 | -455,786,148.31 | -639,462,629.35 | ||||||
| 4．其他 | |||||||||
| （五）所有者权益内部结转 | |||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||
| 4．其他 | |||||||||
| 四、本期期末余额 | 2,435,916,256.00 | 3,825,822,315.19 | 1,024,231,800.16 | 3,451,061,300.32 | 5,198,233,793.86 | 15,935,265,465.53 | |||
公司法定代表人:周大兵 主管会计工作负责人:姜洪源 会计机构负责人:任慕棣
母公司所有者权益变动表
2007年1-12月
编制单位: 国电电力发展股份有限公司 单位:元 币种:人民币
| 项目 | 本期金额 | |||||
| 实收资本(或股本) | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
| 一、上年年末余额 | 2,435,916,256.00 | 2,712,514,980.75 | 774,165,952.70 | 3,605,285,480.82 | 9,527,882,670.27 | |
| 加：会计政策变更 | 38,802,874.99 | -76,528,499.95 | -688,756,499.53 | -726,482,124.49 | ||
| 前期差错更正 | ||||||
| 二、本年年初余额 | 2,435,916,256.00 | 2,751,317,855.74 | 697,637,452.75 | 2,916,528,981.29 | 8,801,400,545.78 | |
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | 287,968,273.00 | 2,556,943,686.95 | 135,055,619.51 | 969,079,763.83 | 3,949,047,343.29 | |
| （一）净利润 | 1,350,556,195.14 | 1,350,556,195.14 | ||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | ||||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | ||||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | ||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | ||||||
| 4．其他 | ||||||
| 上述（一）和（二）小计 | 1,350,556,195.14 | 1,350,556,195.14 | ||||
| （三）所有者投入和减少资本 | 287,968,273.00 | 2,556,943,686.95 | 2,844,911,959.95 | |||
| 1．所有者投入资本 | 287,968,273.00 | 3,484,466,118.08 | 3,772,434,391.08 | |||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||
| 3．其他 | -927,522,431.13 | -927,522,431.13 | ||||
| （四）利润分配 | 135,055,619.51 | -381,476,431.31 | -246,420,811.80 | |||
| 1．提取盈余公积 | 135,055,619.51 | -135,055,619.51 | ||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -246,420,811.80 | -246,420,811.80 | ||||
| 3．其他 | ||||||
| （五）所有者权益内部结转 | ||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||
| 4．其他 | ||||||
| 四、本期期末余额 | 2,723,884,529.00 | 5,308,261,542.69 | 832,693,072.26 | 3,885,608,745.12 | 12,750,447,889.07 | |
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 上年同期金额 | |||||
| 实收资本(或股本) | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
| 一、上年年末余额 | 2,269,437,165.00 | 1,784,837,696.05 | 668,260,072.31 | 2,835,809,038.26 | 7,558,343,971.62 | |
| 加：会计政策变更 | 38,802,874.99 | -64,028,041.14 | -576,252,370.18 | -601,477,536.33 | ||
| 前期差错更正 | ||||||
| 二、本年年初余额 | 2,269,437,165.00 | 1,823,640,571.04 | 604,232,031.17 | 2,259,556,668.08 | 6,956,866,435.29 | |
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | 166,479,091.00 | 927,677,284.70 | 93,405,421.58 | 656,972,313.21 | 1,844,534,110.49 | |
| （一）净利润 | 934,054,215.83 | 934,054,215.83 | ||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | 1,287,334.08 | 1,287,334.08 | ||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | ||||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | ||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | ||||||
| 4．其他 | 1,287,334.08 | 1,287,334.08 | ||||
| 上述（一）和（二）小计 | 1,287,334.08 | 934,054,215.83 | 935,341,549.91 | |||
| （三）所有者投入和减少资本 | 166,479,091.00 | 926,389,950.62 | 1,092,869,041.62 | |||
| 1．所有者投入资本 | 166,479,091.00 | 930,843,710.62 | 1,097,322,801.62 | |||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||
| 3．其他 | -4,453,760.00 | -4,453,760.00 | ||||
| （四）利润分配 | 93,405,421.58 | -277,081,902.62 | -183,676,481.04 | |||
| 1．提取盈余公积 | 93,405,421.58 | -93,405,421.58 | ||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -183,676,481.04 | -183,676,481.04 | ||||
| 3．其他 | ||||||
| （五）所有者权益内部结转 | ||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||
| 4．其他 | ||||||
| 四、本期期末余额 | 2,435,916,256.00 | 2,751,317,855.74 | 697,637,452.75 | 2,916,528,981.29 | 8,801,400,545.78 | |
公司法定代表人:周大兵 主管会计工作负责人:姜洪源 会计机构负责人:任慕棣
9.3 会计政策、会计估计和核算方法变更的说明
本公司于2007年1月1日起执行新会计准则。按照新会计准则、中国证券监督管理委员会发布的《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露的通知》（证监发[2006]136号）和《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号―新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》等有关规定，本公司对以下会计政策进行了变更，并对比较期间的财务报表进行了追溯调整，其中：
①本公司将长期股权投资借方差额中属于同一控制下企业合并形成的126,027,340.99元予以冲销，因该调整事项，调整减少了2007年1月1日长期股权投资126,027,340.99元，调整减少2007年1月1日盈余公积12,444,325.62元、未分配利润111,998,930.58元、少数股东权益1,584,084.79元；调整增加2006年度投资收益19,401,184.86元，其中：归属于母公司净利润19,291,426.08元、少数股东损益109,758.78元。
②本公司根据持有股票投资和基金投资的目的，将其划分为交易性金融资产并采用公允价值进行计量，因该项会计政策变更，调整增加2007年1月1日交易性金融资产15,183,933.40元，调整增加2007年1月1日盈余公积1,518,393.34元、未分配利润13,665,540.06元；调整增加2006年度净利润14,591,062.50元，其中：调整增加公允价值变动损益19,030,575.16元，调整减少投资收益4,439,512.66元。
③本公司自2007年1月1日起对所得税采用资产负债表债务法进行核算，本公司对2007年1月1日资产、负债的账面价值进行了复核，对于资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差异，按照其转回期间的适用税率计算了递延所得税资产和递延所得税负债，并进行了追溯调整，因该项会计政策变更，调整增加2007年1月1日递延所得税资产41,659,769.98元，调整增加递延所得税负债2,674,666.73元，调整增加2007年1月1日盈余公积2,764,952.94元、未分配利润 24,884,576.54元、少数股东权益11,335,573.77元，调整减少2006年度净利润7,646,937.55元，其中：调整减少归属于母公司净利润7,752,956.56元，调整增加少数股东损益106,019.01元。
④本公司对发行的可转换公司债券截止2007年1月1日尚未转换为本公司股票的部分拆分为权益部分和债务部分，相应增加资本公积45,918,149.64元，减少应付债券45,918,149.64元。
⑤本公司对2007年1月1日持有的对子公司长期股权投资按照“企业会计准则解释第1号”进行了追溯调整，调整减少母公司2007年1月1日长期股权投资681,548,965.35元，调整减少母公司资本公积7,115,274.65元、盈余公积67,443,369.07元、未分配利润606,990,321.63元；调整减少母公司2006年度净利润150,891,908.57元。
9.4 本报告期无会计差错更正。
9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明
①新纳入合并范围的情况
由于本公司本年度完成了收购国电浙江北仑第一发电有限公司70%的股权、国电石嘴山第一发电有限公司60%的股权、国电内蒙古东胜热电有限公司50%的股权和国电建投内蒙古能源有限公司50%的股权，本报告期将以上公司纳入合并范围。
本公司本年度投资成立全资子公司国电兴城风力发电有限公司、国电凌海风力发电有限公司、国电酒泉发电有限责任公司、国电大渡河深溪沟水电有限公司，自本报告期开始，将以上公司纳入合并范围。
本公司的控股子公司国电科技环保集团有限公司之全资子公司北京国电龙源环保工程有限公司本报告期收购北京龙源环保工程有限公司、北京朗新明环保科技有限公司和江苏德克环保设备有限公司部分股权，实现非同一控制下的企业合并，本报告期自购买日起将以上三家公司纳入合并范围。
由于保定龙源电气有限公司和上海国电龙源电力技术有限公司其总资产、收入总额与净利润占公司总体比例极小，根据财会二字[1996]2号文件，本公司以前期间未将其纳入合并范围。根据《企业会计准则第33号—合并财务报表》的规定，本期将其纳入合并范围，同时，对合并资产负债表本期期初数和合并利润表及合并现金流量表的上年同期数进行了调整。
②不再纳入合并范围的情况
本公司原对上海外高桥第二发电有限责任公司财务报表按40%的出资比例进行比例合并，根据新会计准则，本公司本报告期对其采用权益法核算，未纳入合并范围，并按照新会计准则对2006年度比较报表进行了调整。