结算备付金 | |||
拆出资金 | |||
交易性金融资产 | (八)2 | 1,506,310.00 | |
应收票据 | (八)3 | 23,450,792.00 | 19,080,700.00 |
应收账款 | (八)4 | 127,610,456.23 | 133,824,447.13 |
预付款项 | (八)5 | 9,734,214.25 | 15,125,774.48 |
应收保费 | |||
应收分保账款 | |||
应收分保合同准备金 | |||
应收利息 | |||
应收股利 | |||
其他应收款 | (八)6 | 29,747,411.33 | 9,626,589.56 |
买入返售金融资产 | |||
存货 | (八)7 | 205,611,398.10 | 139,493,784.90 |
一年内到期的非流动资产 | (八)8 | 43,330.00 | 35,800.00 |
其他流动资产 | (八)9 | 127,262.26 | 125,275.67 |
流动资产合计 | 454,667,415.55 | 482,777,969.30 | |
非流动资产: | |||
发放贷款及垫款 | |||
可供出售金融资产 | |||
持有至到期投资 | (八)10 | 69,330.00 | |
长期应收款 | |||
长期股权投资 | (八)11 | 1,268,945.49 | 2,985,921.42 |
投资性房地产 | (八)12 | 7,308,767.57 | |
固定资产 | (八)13 | 210,334,139.24 | 111,959,259.38 |
在建工程 | (八)14 | 391,654.10 | 79,771,902.40 |
工程物资 | |||
固定资产清理 | |||
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
无形资产 | (八)15 | 62,122,496.85 | 58,944,164.58 |
开发支出 | (八)16 | 2,631,033.17 | |
商誉 | |||
长期待摊费用 | (八)16 | 1,080.00 | 26,440.00 |
递延所得税资产 | (八)17 | 4,497,096.42 | 5,353,388.00 |
其他非流动资产 | |||
非流动资产合计 | 281,246,445.27 | 266,419,173.35 | |
资产总计 | 735,913,860.82 | 749,197,142.65 | |
流动负债: | |||
短期借款 | |||
向中央银行借款 | |||
吸收存款及同业存放 | |||
拆入资金 | |||
交易性金融负债 | |||
应付票据 | (八)19 | 29,240,206.57 | 37,822,666.03 |
应付账款 | (八)20 | 45,527,446.33 | 45,494,676.58 |
预收款项 | (八)21 | 4,733,306.30 | 5,002,474.95 |
卖出回购金融资产款 | |||
应付手续费及佣金 | |||
应付职工薪酬 | (八)22 | 3,993,745.48 | 9,456,663.21 |
应交税费 | (八)23 | 3,717,985.42 | 2,357,394.45 |
应付利息 | |||
应付股利 | |||
其他应付款 | (八)24 | 6,915,447.58 | 16,735,619.20 |
应付分保账款 | |||
保险合同准备金 | |||
代理买卖证券款 | |||
代理承销证券款 | |||
一年内到期的非流动负债 | |||
其他流动负债 | |||
流动负债合计 | 94,128,137.68 | 116,869,494.42 | |
非流动负债: | |||
长期借款 | |||
应付债券 | |||
长期应付款 | |||
专项应付款 | |||
预计负债 | |||
递延所得税负债 | (八)25 | 1,548,282.28 | 1,775.25 |
其他非流动负债 | (八)26 | 1,250,000.00 | 250,000.00 |
非流动负债合计 | 2,798,282.28 | 251,775.25 | |
负债合计 | 96,926,419.96 | 117,121,269.67 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | (八)27 | 246,044,600.00 | 246,044,600.00 |
资本公积 | (八)28 | 324,285,547.02 | 324,285,547.02 |
减:库存股 | |||
盈余公积 | (八)29 | 41,397,414.63 | 41,397,414.63 |
一般风险准备 | |||
未分配利润 | (八)30 | 27,259,879.21 | 20,348,311.33 |
外币报表折算差额 | |||
归属于母公司所有者权益合计 | 638,987,440.86 | 632,075,872.98 | |
少数股东权益 | |||
所有者权益合计 | 638,987,440.86 | 632,075,872.98 | |
负债和所有者权益总计 | 735,913,860.82 | 749,197,142.65 |
公司法定代表人:张学阳 主管会计工作负责人:傅伟 会计机构负责人:傅伟
母公司资产负债表
2007年12月31日
编制单位:精伦电子股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 期末余额 | 年初余额 |
流动资产: | |||
货币资金 | 51,333,048.48 | 157,387,249.43 | |
交易性金融资产 | 1,506,310.00 | ||
应收票据 | 13,692,492.00 | 13,620,700.00 | |
应收账款 | (九)1 | 95,944,848.08 | 109,954,741.27 |
预付款项 | 8,841,643.91 | 14,306,727.24 | |
应收利息 | |||
应收股利 | |||
其他应收款 | (九)2 | 36,732,122.82 | 20,109,245.64 |
存货 | 189,194,047.66 | 127,473,637.74 | |
一年内到期的非流动资产 | 43,330.00 | 35,800.00 | |
其他流动资产 | 95,262.26 | 125,275.67 | |
流动资产合计 | 395,876,795.21 | 444,519,686.99 | |
非流动资产: | |||
可供出售金融资产 | |||
持有至到期投资 | 69,330.00 | ||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | (九)3 | 71,368,945.49 | 72,985,921.42 |
投资性房地产 | 7,308,767.57 | ||
固定资产 | 208,605,091.20 | 109,571,811.53 | |
在建工程 | 391,654.10 | 79,771,902.40 | |
工程物资 | |||
固定资产清理 | |||
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
无形资产 | 45,022,246.56 | 38,290,364.31 | |
开发支出 | 2,631,033.17 | ||
商誉 | |||
长期待摊费用 | 1,080.00 | 26,440.00 | |
递延所得税资产 | 4,827,949.72 | 4,003,813.91 | |
其他非流动资产 | |||
非流动资产合计 | 332,848,000.24 | 312,028,351.14 | |
资产总计 | 728,724,795.45 | 756,548,038.13 | |
流动负债: | |||
短期借款 |
交易性金融负债 | |||
应付票据 | 29,240,206.57 | 37,822,666.03 | |
应付账款 | 44,302,392.23 | 44,266,156.10 | |
预收款项 | 4,639,332.30 | 3,401,176.41 | |
应付职工薪酬 | 2,907,692.30 | 8,245,658.25 | |
应交税费 | 198,808.56 | 1,621,043.07 | |
应付利息 | |||
应付股利 | |||
其他应付款 | 6,652,144.58 | 16,571,915.00 | |
一年内到期的非流动负债 | |||
其他流动负债 | |||
流动负债合计 | 87,940,576.54 | 111,928,614.86 | |
非流动负债: | |||
长期借款 | |||
应付债券 | |||
长期应付款 | |||
专项应付款 | |||
预计负债 | |||
递延所得税负债 | 1,548,282.28 | 1,775.25 | |
其他非流动负债 | 1,250,000.00 | 250,000.00 | |
非流动负债合计 | 2,798,282.28 | 251,775.25 | |
负债合计 | 90,738,858.82 | 112,180,390.11 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 246,044,600.00 | 246,044,600.00 | |
资本公积 | 324,285,547.02 | 324,285,547.02 | |
减:库存股 | |||
盈余公积 | 41,397,414.63 | 41,397,414.63 | |
未分配利润 | 26,258,374.98 | 32,640,086.37 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 637,985,936.63 | 644,367,648.02 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 728,724,795.45 | 756,548,038.13 |
公司法定代表人:张学阳 主管会计工作负责人:傅伟 会计机构负责人:傅伟
合并利润表
2007年1-12月
编制单位:精伦电子股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
一、营业总收入 | 255,611,379.77 | 250,461,731.61 | |
其中:营业收入 | (八)31 | 255,611,379.77 | 250,461,731.61 |
利息收入 | |||
已赚保费 | |||
手续费及佣金收入 | |||
二、营业总成本 | 256,852,220.60 | 258,514,249.20 | |
其中:营业成本 | (八)31 | 163,522,039.54 | 158,270,163.99 |
利息支出 | |||
手续费及佣金支出 | |||
退保金 | |||
赔付支出净额 | |||
提取保险合同准备金净额 | |||
保单红利支出 | |||
分保费用 | |||
营业税金及附加 | (八)32 | 1,094,240.65 | 1,396,619.48 |
销售费用 | 35,459,810.02 | 31,924,454.66 | |
管理费用 | 54,406,653.04 | 63,922,044.61 | |
财务费用 | (八)33 | 210,229.65 | -1,934,125.14 |
资产减值损失 | (八)34 | 2,159,247.70 | 4,935,091.60 |
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | (八)35 | -11,835.00 | 11,835.00 |
投资收益(损失以“-”号填列) | (八)36 | 4,576,048.11 | 4,289,160.32 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | -1,716,975.93 | -806,948.55 | |
汇兑收益(损失以“-”号填列) | |||
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 3,323,372.28 | -3,751,522.27 | |
加:营业外收入 | (八)37 | 6,929,991.46 | 8,014,345.41 |
减:营业外支出 | (八)38 | 193,385.78 | 2,178,902.48 |
其中:非流动资产处置损失 | 46,788.84 | 2,120,618.83 | |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 10,059,977.96 | 2,083,920.66 | |
减:所得税费用 | (八)39 | 3,148,410.08 | 1,707,210.39 |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 6,911,567.88 | 376,710.27 | |
归属于母公司所有者的净利润 | 6,911,567.88 | -2,242,567.94 | |
少数股东损益 | 2,619,278.21 | ||
六、每股收益: | |||
(一)基本每股收益 | (八)42 | 0.03 | -0.01 |
(二)稀释每股收益 | (八)42 | 0.03 | -0.01 |
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为: 元。
公司法定代表人:张学阳 主管会计工作负责人:傅伟 会计机构负责人:傅伟
母公司利润表
2007年1-12月
编制单位:精伦电子股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
一、营业收入 | (九)4 | 228,654,408.46 | 214,483,420.02 |
减:营业成本 | (九)4 | 167,123,776.20 | 153,868,092.12 |
营业税金及附加 | 1,072,957.86 | 1,374,572.76 | |
销售费用 | 28,713,326.83 | 26,286,706.18 | |
管理费用 | 41,279,848.22 | 47,062,192.70 | |
财务费用 | 270,002.28 | -1,913,341.49 | |
资产减值损失 | 6,726,273.62 | 3,853,914.44 | |
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | -11,835.00 | 11,835.00 | |
投资收益(损失以“-”号填列) | (九)5 | 4,576,048.11 | 4,289,160.32 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | -1,716,975.93 | -806,948.55 | |
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | -11,967,563.44 | -11,747,721.37 | |
加:营业外收入 | 6,500,145.89 | 5,767,482.01 | |
减:营业外支出 | 191,922.62 | 2,145,636.93 | |
其中:非流动资产处置净损失 | 46,788.84 | 2,107,553.28 | |
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | -5,659,340.17 | -8,125,876.29 | |
减:所得税费用 | 722,371.22 | -574,058.44 | |
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | -6,381,711.39 | -7,551,817.85 |
公司法定代表人:张学阳 主管会计工作负责人:傅伟 会计机构负责人:傅伟
合并现金流量表
2007年1-12月
编制单位:精伦电子股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 266,463,231.26 | 256,984,208.17 | |
客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
向中央银行借款净增加额 | |||
向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
收到原保险合同保费取得的现金 | |||
收到再保险业务现金净额 | |||
保户储金及投资款净增加额 | |||
处置交易性金融资产净增加额 | |||
收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
拆入资金净增加额 | |||
回购业务资金净增加额 | |||
收到的税费返还 | 1,092,098.29 | 662,960.62 | |
收到其他与经营活动有关的现金 | (八)42(1) | 1,825,827.77 | 4,394,914.43 |
经营活动现金流入小计 | 269,381,157.32 | 262,042,083.22 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 238,525,658.57 | 175,050,194.70 | |
客户贷款及垫款净增加额 | |||
存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
支付保单红利的现金 | |||
支付给职工以及为职工支付的现金 | 52,338,219.11 | 54,916,802.86 | |
支付的各项税费 | 9,006,353.14 | 10,594,143.54 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | (八)42(2) | 37,174,584.71 | 30,839,739.48 |
经营活动现金流出小计 | 337,044,815.53 | 271,400,880.58 | |
经营活动产生的现金流量净额 | -67,663,658.21 | -9,358,797.36 | |
二、投资活动产生的现金流量: |
收回投资收到的现金 | 8,418,280.00 | 34,454,145.00 | |
取得投资收益收到的现金 | 6,281,189.04 | 5,096,108.87 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | -745,420.00 | 19,170,313.17 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | (八)42(3) | 712,445.20 | 3,312,210.00 |
投资活动现金流入小计 | 14,666,494.24 | 62,032,777.04 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 40,194,565.73 | 23,119,343.17 | |
投资支付的现金 | 6,862,005.00 | 35,660,350.00 | |
质押贷款净增加额 | |||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 5,420,900.00 | 9,000,000.00 | |
支付其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流出小计 | 52,477,470.73 | 67,779,693.17 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -37,810,976.49 | -5,746,916.13 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | |||
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
取得借款收到的现金 | 40,000,000.00 | ||
发行债券收到的现金 | |||
收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流入小计 | 40,000,000.00 | ||
偿还债务支付的现金 | 43,000,000.00 | ||
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 553,875.00 | ||
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
支付其他与筹资活动有关的现金 | (八)42(4) | 1,350,000.00 | |
筹资活动现金流出小计 | 44,903,875.00 | ||
筹资活动产生的现金流量净额 | -4,903,875.00 | ||
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -142,101.48 | -266,493.25 | |
五、现金及现金等价物净增加额 | -105,616,736.18 | -20,276,081.74 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 163,959,287.56 | 184,235,369.30 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 58,342,551.38 | 163,959,287.56 |
公司法定代表人:张学阳 主管会计工作负责人:傅伟 会计机构负责人:傅伟
母公司现金流量表
2007年1-12月
编制单位:精伦电子股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 252,809,069.39 | 231,075,576.58 | |
收到的税费返还 | 1,092,098.29 | 637,089.01 | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 1,485,055.48 | 3,363,265.20 | |
经营活动现金流入小计 | 255,386,223.16 | 235,075,930.79 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 242,048,143.79 | 161,619,856.13 | |
支付给职工以及为职工支付的现金 | 46,952,159.01 | 47,564,686.60 | |
支付的各项税费 | 6,368,404.87 | 6,608,084.43 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 28,464,367.65 | 21,796,638.89 | |
经营活动现金流出小计 | 323,833,075.32 | 237,589,266.05 | |
经营活动产生的现金流量净额 | -68,446,852.16 | -2,513,335.26 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | 8,418,280.00 | 34,454,145.00 | |
取得投资收益收到的现金 | 6,281,189.04 | 5,096,108.87 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | -876,420.00 | 19,259,324.80 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | 617,662.02 | 3,133,667.70 | |
投资活动现金流入小计 | 14,440,711.06 | 61,943,246.37 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 39,549,156.73 | 22,693,610.17 | |
投资支付的现金 | 6,862,005.00 | 35,660,350.00 | |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 5,520,900.00 | 9,000,000.00 | |
支付其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流出小计 | 51,932,061.73 | 67,353,960.17 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -37,491,350.67 | -5,410,713.80 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | |||
取得借款收到的现金 | 40,000,000.00 | ||
收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流入小计 | 40,000,000.00 | ||
偿还债务支付的现金 | 40,000,000.00 | ||
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 553,875.00 | ||
支付其他与筹资活动有关的现金 | 1,350,000.00 | ||
筹资活动现金流出小计 | 41,903,875.00 | ||
筹资活动产生的现金流量净额 | -1,903,875.00 | ||
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -115,998.12 | -238,020.05 | |
五、现金及现金等价物净增加额 | -106,054,200.95 | -10,065,944.11 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 157,387,249.43 | 167,453,193.54 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 51,333,048.48 | 157,387,249.43 |
公司法定代表人:张学阳 主管会计工作负责人:傅伟 会计机构负责人:傅伟
合并所有者权益变动表
2007年1-12月
编制单位:精伦电子股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 | 本期金额 | ||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益 合计 | |||||||
实收资本 (或股本) | 资本公积 | 减:库存股 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | |||
一、上年年末余额 | 246,044,600.00 | 325,656,557.30 | 41,562,950.25 | 25,631,651.21 | -9,526,374.47 | -2,664,361.23 | 626,705,023.06 | ||
加:会计政策变更 | -1,371,010.28 | -165,535.62 | -5,283,339.88 | 9,526,374.47 | 2,664,361.23 | 5,370,849.92 | |||
前期差错更正 | |||||||||
二、本年年初余额 | 246,044,600.00 | 324,285,547.02 | 41,397,414.63 | 20,348,311.33 | 632,075,872.98 | ||||
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) | 6,911,567.88 | 6,911,567.88 | |||||||
(一)净利润 | 6,911,567.88 | 6,911,567.88 | |||||||
(二)直接计入所有者权益的利得和损失 | |||||||||
1.可供出售金融资产公允价值变动净额 | |||||||||
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | |||||||||
3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | |||||||||
4.其他 | |||||||||
上述(一)和(二)小计 | 6,911,567.88 | 6,911,567.88 | |||||||
(三)所有者投入和减少资本 | |||||||||
1.所有者投入资本 | |||||||||
2.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||
3.其他 | |||||||||
(四)利润分配 | |||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | |||||||||
4.其他 | |||||||||
(五)所有者权益内部结转 | |||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||
4.其他 | |||||||||
四、本期期末余额 | 246,044,600.00 | 324,285,547.02 | 41,397,414.63 | 27,259,879.21 | 638,987,440.86 |
单位:元 币种:人民币
项目 | 上年同期金额 | ||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益 合计 | |||||||
实收资本 (或股本) | 资本公积 | 减:库存股 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | |||
一、上年年末余额 | 246,044,600.00 | 325,537,247.02 | 41,562,950.25 | 23,085,605.34 | -4,958,280.81 | 16,834,818.72 | 648,106,940.52 | ||
加:会计政策变更 | -165,535.62 | -494,726.07 | 4,958,280.81 | 2,761,678.23 | 7,059,697.35 | ||||
前期差错更正 | |||||||||
二、本年年初余额 | 246,044,600.00 | 325,537,247.02 | 41,397,414.63 | 22,590,879.27 | 19,596,496.95 | 655,166,637.87 | |||
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) | -1,251,700.00 | -2,242,567.94 | -19,596,496.95 | -23,090,764.89 | |||||
(一)净利润 | -2,242,567.94 | 2,619,278.21 | 376,710.27 |
(二)直接计入所有者权益的利得和损失 | -1,251,700.00 | -1,251,700.00 | |||||||
1.可供出售金融资产公允价值变动净额 | |||||||||
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | |||||||||
3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | |||||||||
4.其他 | -1,251,700.00 | -1,251,700.00 | |||||||
上述(一)和(二)小计 | -1,251,700.00 | -2,242,567.94 | 2,619,278.21 | -874,989.73 | |||||
(三)所有者投入和减少资本 | -22,215,775.16 | -22,215,775.16 | |||||||
1.所有者投入资本 | |||||||||
2.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||
3.其他 | -22,215,775.16 | -22,215,775.16 | |||||||
(四)利润分配 | |||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | |||||||||
4.其他 | |||||||||
(五)所有者权益内部结转 | |||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||
4.其他 | |||||||||
四、本期期末余额 | 246,044,600.00 | 324,285,547.02 | 41,397,414.63 | 20,348,311.33 | 632,075,872.98 |
公司法定代表人:张学阳 主管会计工作负责人:傅伟 会计机构负责人:傅伟
母公司所有者权益变动表
2007年1-12月
编制单位:精伦电子股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 | 本期金额 | |||||
实收资本(或股本) | 资本公积 | 减:库存股 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
一、上年年末余额 | 246,044,600.00 | 325,656,557.30 | 41,397,414.63 | 22,407,395.71 | 635,505,967.64 | |
加:会计政策变更 | -1,371,010.28 | 10,232,690.66 | 8,861,680.38 | |||
前期差错更正 | ||||||
二、本年年初余额 | 246,044,600.00 | 324,285,547.02 | 41,397,414.63 | 32,640,086.37 | 644,367,648.02 | |
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) | -6,381,711.39 | -6,381,711.39 | ||||
(一)净利润 | -6,381,711.39 | -6,381,711.39 | ||||
(二)直接计入所有者权益的利得和损失 | ||||||
1.可供出售金融资产公允价值变动净额 | ||||||
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | ||||||
3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | ||||||
4.其他 | ||||||
上述(一)和(二)小计 | -6,381,711.39 | -6,381,711.39 | ||||
(三)所有者投入和减少资本 | ||||||
1.所有者投入资本 | ||||||
2.股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||
3.其他 | ||||||
(四)利润分配 | ||||||
1.提取盈余公积 | ||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | ||||||
3.其他 | ||||||
(五)所有者权益内部结转 | ||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | ||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | ||||||
3.盈余公积弥补亏损 | ||||||
4.其他 | ||||||
四、本期期末余额 | 246,044,600.00 | 324,285,547.02 | 41,397,414.63 | 26,258,374.98 | 637,985,936.63 |
单位:元 币种:人民币
项目 | 上年同期金额 | |||||
实收资本(或股本) | 资本公积 | 减:库存股 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
一、上年年末余额 | 246,044,600.00 | 325,537,247.02 | 41,397,414.63 | 20,826,124.21 | 633,805,385.86 | |
加:会计政策变更 | 19,365,780.01 | 19,365,780.01 | ||||
前期差错更正 | ||||||
二、本年年初余额 | 246,044,600.00 | 325,537,247.02 | 41,397,414.63 | 40,191,904.22 | 653,171,165.87 | |
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) | -1,251,700.00 | -7,551,817.85 | -8,803,517.85 | |||
(一)净利润 | -7,551,817.85 | -7,551,817.85 | ||||
(二)直接计入所有者权益的利得和损失 | -1,251,700.00 | -1,251,700.00 | ||||
1.可供出售金融资产公允价值变动净额 | ||||||
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | ||||||
3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | ||||||
4.其他 | -1,251,700.00 | -1,251,700.00 | ||||
上述(一)和(二)小计 | -1,251,700.00 | -7,551,817.85 | -8,803,517.85 | |||
(三)所有者投入和减少资本 | ||||||
1.所有者投入资本 | ||||||
2.股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||
3.其他 | ||||||
(四)利润分配 | ||||||
1.提取盈余公积 | ||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | ||||||
3.其他 | ||||||
(五)所有者权益内部结转 | ||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | ||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | ||||||
3.盈余公积弥补亏损 | ||||||
4.其他 | ||||||
四、本期期末余额 | 246,044,600.00 | 324,285,547.02 | 41,397,414.63 | 32,640,086.37 | 644,367,648.02 |
公司法定代表人:张学阳 主管会计工作负责人:傅伟 会计机构负责人:傅伟
9.3会计政策、会计估计和核算方法变更的说明
本公司报告期首次执行新会计准则体系,按照《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》和《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7 号――新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》(证监会计字[2007]10号)的规定,会计政策变更事项如下:
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定,本公司2007年对交易性金融资产计量由成本与市价孰低改为以公允价值计量。此项会计政策变更采用追溯调整法,2007年的比较财务报表已重新表述。运用新会计政策追溯计算的会计政策变更累积影响数为11,835.00元。调增2006年期初留存收益0元;调增2006年度归属于母公司所有者的净利润11,835.00元;调增2007年的期初留存收益11,835.00元,其中,调增未分配利润11,835.00元。会计政策变更对2007年度报告的损益的影响为减少净利润11,835.00元,其中减少归属于母公司所有者的净利润11,835.00元。
(2)所得税
按照《企业会计准则第18号——所得税》的规定,本公司2007年对所得税由应付税款法改为资产负债表债务法处理。此项会计政策变更采用追溯调整法,2007年的比较财务报表已重新表述。运用新会计政策追溯计算的会计政策变更累积影响数为4,065,663.97元。调增2006年期初留存收益4,298,019.12 元;调减2006年度归属于母公司所有者的净利润232,355.15元;调增2007年的期初留存收益4,065,663.97元,其中,调增未分配利润4,065,663.97元。会计政策变更对2007年度报告的损益的影响为减少净利润2,405,317.27 元,其中减少归属于母公司所有者的净利润2,405,317.27元。
(3)未确认投资损失
按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》的规定,对于纳入合并范围的子公司的未确认投资损失,在合并资产负债表中应当冲减未分配利润,不再单独作为“未确认的投资损失”项目列报。此项会计政策变更采用追溯调整法,2007年的比较财务报表已重新表述。运用新会计政策追溯计算的会计政策变更累积影响数为-9,526,374.47元。调减2006年期初留存收益4,958,280.81元;调减2006年度归属于母公司所有者的净利润4,568,093.66元;调减2007年的期初留存收益9,526,374.47元,其中,调减未分配利润9,526,374.47元。会计政策变更对2007年度报告的损益的影响为减少净利润1,538,392.61元,其中减少归属于母公司所有者的净利润1,538,392.61 元。
(4)内部开发项目支出
按照《企业会计准则第6号——无形资产》的规定,内部开发项目符合无形资产确认条件的,应当予以资本化。此项会计政策变更采用未来适用法调整,会计政策变更对2007年度报告的损益的影响为增加净利润10,321,881.84 元,其中增加归属于母公司所有者的净利润10,321,881.84 元。
9.4 本报告期无会计差错更正。
9.5与最近一期年度报告相比,合并范围发生变化的具体说明
2007年11月7日,公司出资10万元设立长沙精伦电子技术服务有限公司,占该公司股权比例为100%。该公司2007年12月6日办理工商登记手续,自当日起将长沙精伦电子技术服务有限公司纳入合并范围。
董事长:张学阳
精伦电子股份有限公司
2008年2月5日