①根据新会计准则规定,公司将“以出租为目的的开发产品”和“其他长期资产”等全部转入“投资性房地产”项目中列报,其中从存货中转出69431.93万元,从其他长期资产转出150380.08万元，从固定资产转出845.81万元,共计转入投资性房地产项目220657.82万元。
②公司截止2006年12月31日所持有的折合人民币账面投资成本为42704.81万元的海外Semiconductor Manufacturing International Corporation（中芯国际）股票，根据持有目的，公司将其归类为可供出售金融资产,从长期股权投资项目转作可供出售金融资产,并以公允价值进行后续计量。2006 年12月31日，公司该金融资产的公允价值大于其账面价值的差额为 1501.34万元，扣除所得税后的净额为1253.62万元,按照新准则规定将此项净额计入资本公积。
③根据新会计准则的有关规定,将短期股票投资余额重新归类为交易性金融资产项目,将应付福利费余额、其他应付款中与职工薪酬相关余额重新归类为应付职工薪酬项目，将其他应付款中应付利息余额重新归类为应付利息项目。
④2006年末对被投资公司形成的未确认投资损失全部减少公司未分配利润。
⑤按照《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》的相关规定，将非同一控制下企业合并的股权投资借方差额摊余价值从长期股权投资项目调整为商誉项目，共计3399.45万元,并进行减值测试计提减值准备2263.16万元,相应调减未分配利润。
⑥公司按照《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》的相关规定，将长期投资商誉减值准备、被投资企业权益法核算、可供出售金融资产等账面价值与计税基础不同形成的暂时性差异的所得税影响进行追溯调整，共计确认递延所得税资产和负债244.18万元和1572.37万元,并将影响金额调整减少未分配利润867.97万元,增加存货212.50万元，减少资本公积247.72万元。
⑦鉴于上述调整对未分配利润的影响，以及根据《企业会计准则解释第1号》的相关规定，冲回因对子公司以前年度权益法核算而确认的投资收益，共计调整减少未分配利润16132.02万元,相应冲回以前年度多计提盈余公积1613.20万元。
⑧因执行新企业会计准则,对于同一控制下的控股合并,在编制07年度合并财务报表时,需对合并资产负债表的期初数进行调整,同时应对比较报表相关项目进行调整,本公司07年度完成了对上海张江集成电路产业区开发公司的60%股权增资，属于同一控制下的控股合并，需将集电公司纳入06年度合并报表,其06年末按新会计准则编制的资产负债项目全部并入本公司06年度相应列报项目。其06年末净资产中实收资本的60%部分计9600万元在合并报表时增加本公司资本公积，未分配利润的60%部分计6981.71万元增加本公司未分配利润,而06年度本公司与集电公司之间的67725万元房产内部交易未实现利润20159.17万元也需合并抵消减少本公司未分配利润,累计由于合并入集电公司增加本公司资本公积9600万元,减少未分配利润13177.46万元。上述交易未结算完毕产生的往来应收应付款项33862.73万元在合并时予以抵消。
⑨06年执行原准则时因规模较小而未纳入合并报表的张江高新技术产业咨询服务公司按新准则需纳入合并报表,需将其资产负债全数纳入。
证券代码：600895 证券简称：张江高科 编号：临2008-003
上海张江高科技园区开发股份有限公司三届二十八次董事会会议决议公告
上海张江高科技园区开发股份有限公司第三届董事会第二十八次会议于 2008年2月14日在张江大厦会议室召开。公司7名董事均出席了会议。会议由董事长刘小龙先生主持。公司董事认真审议并表决通过了如下议案：
1. 2007年度董事会报告
同意：７票 反对：０票 弃权：０票；
2. 2007年度财务决算报告
同意：７票 反对：０票 弃权：０票；
3. 2007年度利润分配预案
2007年度，经审计公司实现归属于母公司股东的净利润379,563,326.09元，按母公司实现净利润237,871,611.13元提取法定盈余公积金10%计23,787,161.11元，加上年初未分配利润375,147,104.59元，扣除2006年度现金红利分配133,723,590.00元，2007年度可分配利润合计为455,507,964.61元。
公司拟以2007年度末总股本121,566.9万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.80元(含税)，共计分配股利218,820,420.00元。本年度不进行公积金转增股本。
同意：７票 反对：０票 弃权：０票；
4. 公司2007年度报告
同意：７票 反对：０票 弃权：０票；
5. 关于续聘会计师事务所的议案
公司拟续聘立信会计师事务所有限公司为本公司2008年度会计报表的审计机构。对于其2008年度的报酬，提请股东大会授权公司董事会根据实际业务情况，参照2007年度收费标准确定。
同意：７票 反对：０票 弃权：０票；
6. 关于调整2007年期初资产负债表有关项目的议案
同意：７票 反对：０票 弃权：０票；
7. 《独立董事年报工作制度》
同意：７票 反对：０票 弃权：０票；
8. 《审计委员会实施细则》(2008年修订)及《审计委员会年报工作规则》
同意：７票 反对：０票 弃权：０票；
以上第１－３项及第５项议案将提交公司２００７年度股东大会审议，有关召开股东大会的事宜将另行确定并公告。
特此公告
上海张江高科技园区开发股份有限公司
董事会
2008年2月15日
附：2006年末因执行新会计准则而对资产负债的调整结果和调整事项说明
2006年末因执行新会计准则而对资产负债的调整结果和调整事项说明
| 主要报表项目 | 原会计准则 | 新会计准则调整 | 新会计准则下原合并口径 | 规模较小上年未纳入合并报表本年新增 | 同一控制下企业合并调整比较报表 | 内部抵消 | 调整后 |
| 货币资金 | 411,233,383.48 | 411,233,383.48 | 1,000,000.00 | 221,399,054.63 | 633,632,438.11 | ||
| 短期投资净额 | 4,105,773.99 | -4,105,773.99 | - | - | |||
| 交易性金融资产 | 4,105,773.99 | 4,105,773.99 | 4,105,773.99 | ||||
| 应收票据 | 1,477,000.00 | 1,477,000.00 | 1,477,000.00 | ||||
| 应收账款净额 | 86,503,794.53 | 86,503,794.53 | 447,988,722.08 | -338,627,338.00 | 195,865,178.61 | ||
| 预付款项(含待摊费用) | 19,785,196.07 | 19,785,196.07 | 4,395,145.47 | 24,180,341.54 | |||
| 其他应收款净额 | 5,296,457.84 | 5,296,457.84 | 41,735,706.34 | 47,032,164.18 | |||
| 存货 | 991,120,466.79 | -692,194,329.82 | 298,926,136.97 | 1,245,031,272.25 | 1,543,957,409.22 | ||
| 流动资产合计 | 1,519,522,072.70 | -692,194,329.82 | 827,327,742.88 | 1,000,000.00 | 1,960,549,900.77 | -338,627,338.00 | 2,450,250,305.65 |
| 可供出售金融资产 | 442,061,476.48 | 442,061,476.48 | 442,061,476.48 | ||||
| 长期股权投资净额 | 1,109,087,203.82 | -461,042,515.24 | 648,044,688.58 | 2,513,797.34 | -700,000.00 | 649,858,485.92 | |
| 投资性房地产净值 | 2,206,578,191.83 | 2,206,578,191.83 | 570,687,604.38 | -201,591,716.77 | 2,575,674,079.44 | ||
| 固定资产净值 | 29,975,622.71 | -8,458,110.54 | 21,517,512.17 | 915,689.42 | 22,433,201.59 | ||
| 在建工程净额 | 14,709,409.78 | 14,709,409.78 | 14,709,409.78 | ||||
| 无形资产净值 | 779,774.34 | 779,774.34 | 89,142.00 | 868,916.34 | |||
| 商誉净额 | 11,362,817.71 | 11,362,817.71 | 11,362,817.71 | ||||
| 长期待摊费用 | 1,791,484.33 | 1,791,484.33 | 1,791,484.33 | ||||
| 递延所得税资产 | 2,441,796.67 | 2,441,796.67 | 45,116.63 | 2,486,913.30 | |||
| 其他长期资产 | 1,503,800,759.89 | -1,503,800,759.89 | - | - | |||
| 资产合计 | 4,179,666,327.57 | -3,051,432.80 | 4,176,614,894.77 | 1,000,000.00 | 2,534,801,250.54 | -540,919,054.77 | 6,171,497,090.54 |
| 短期借款 | 685,614,844.80 | 685,614,844.80 | 1,110,000,000.00 | 1,795,614,844.80 | |||
| 应付票据 | 168,875,277.00 | 168,875,277.00 | 10,932,693.00 | 179,807,970.00 | |||
| 应付账款 | 406,773,626.43 | 406,773,626.43 | 298,043,703.11 | -338,627,338.00 | 366,189,991.54 | ||
| 预收款项 | 50,486,131.33 | 50,486,131.33 | 43,219,393.32 | 93,705,524.65 | |||
| 应付福利费 | 3,240,074.20 | -3,240,074.20 | - | - | |||
| 应付职工薪酬 | 3,399,193.95 | 3,399,193.95 | 260,798.01 | 3,659,991.96 | |||
| 应交税费(含其他应交款) | 22,031,164.09 | 197,613.63 | 22,228,777.72 | 27,956,177.57 | 50,184,955.29 | ||
| 应付利息 | 967,764.00 | 967,764.00 | 1,958,075.00 | 2,925,839.00 | |||
| 应付股利 | - | 155,076,411.66 | 155,076,411.66 | ||||
| 其他应付款(含预提费用) | 55,468,995.57 | -1,324,497.38 | 54,144,498.19 | 370,773,241.84 | 424,917,740.03 | ||
| 长期借款 | 200,000,000.00 | 200,000,000.00 | |||||
| 预计负债 | 7,720,000.00 | 7,720,000.00 | |||||
| 长期应付款 | 1,600,500.00 | 1,600,500.00 | 1,600,500.00 | ||||
| 专项应付款 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | ||||
| 递延所得税负债 | 15,723,687.91 | 15,723,687.91 | 15,723,687.91 | ||||
| 负债合计 | 1,397,090,613.42 | 15,723,687.91 | 1,412,814,301.33 | - | 2,225,940,493.51 | -338,627,338.00 | 3,300,127,456.84 |
| 实收资本（或股本） | 1,215,669,000.00 | 1,215,669,000.00 | 1,000,000.00 | 160,000,000.00 | -161,000,000.00 | 1,215,669,000.00 | |
| 资本公积 | 762,701,001.24 | 12,536,210.82 | 775,237,212.06 | 96,000,000.00 | 871,237,212.06 | ||
| 盈余公积 | 274,856,628.77 | -16,132,021.85 | 258,724,606.92 | 258,724,606.92 | |||
| 减:未确认投资损失 | -54,970.67 | 54,970.67 | - | - | |||
| 未分配利润 | 517,552,023.95 | -15,234,280.35 | 502,317,743.60 | 148,860,757.03 | -280,635,396.69 | 370,543,103.94 | |
| 外币报表折算差额 | -9,906,552.72 | -9,906,552.72 | -9,906,552.72 | ||||
| 归属于母公司所有者权益合计 | 2,760,817,130.57 | -18,775,120.71 | 2,742,042,009.86 | 1,000,000.00 | 308,860,757.03 | -345,635,396.69 | 2,706,267,370.20 |
| 少数股东权益 | 21,758,583.58 | 21,758,583.58 | 143,343,679.92 | 165,102,263.50 | |||
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 2,782,575,714.15 | -18,775,120.71 | 2,763,800,593.44 | 1,000,000.00 | 308,860,757.03 | -202,291,716.77 | 2,871,369,633.70 |
| 负债和股东权益总计 | 4,179,666,327.57 | -3,051,432.80 | 4,176,614,894.77 | 1,000,000.00 | 2,534,801,250.54 | -540,919,054.77 | 6,171,497,090.54 |