9.2 财务报表
合并资产负债表
编制单位: 辽源得亨股份有限公司 2007年12月31日 单位: 元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 年初余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 1 | 99,908,622.79 | 11,273,435.05 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | |||
| 应收票据 | 2 | 28,730,000.00 | 8,640,228.63 |
| 应收账款 | 3 | 23,196,783.68 | 25,390,016.40 |
| 预付款项 | 4 | 29,214,676.80 | 65,599,151.32 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 其他应收款 | 5 | 140,120,515.32 | 148,529,135.25 |
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 6 | 139,990,327.28 | 103,916,104.25 |
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | |||
| 流动资产合计 | 461,160,925.87 | 363,348,070.90 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款及垫款 | |||
| 可供出售金融资产 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 7 | 12,146,608.04 | 63,053,205.75 |
| 投资性房地产 | 8 | 121,170,797.81 | 121,802,813.56 |
| 固定资产 | 9 | 730,393,950.99 | 700,607,065.32 |
| 在建工程 | 10 | 65,111,236.97 | 117,642,672.31 |
| 工程物资 | |||
| 固定资产清理 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 无形资产 | 11 | 93,890,486.80 | 97,570,886.96 |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | 12 | 14,654,588.61 | 14,654,588.61 |
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | |||
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 1,037,367,669.22 | 1,115,331,232.51 | |
| 资产总计 | 1,498,528,595.09 | 1,478,679,303.41 |
公司法定代表人:赵利 主管会计工作负责人:黄耀庭 会计机构负责人:孙艳
合并资产负债表（续）
编制单位: 辽源得亨股份有限公司 2007年12月31日 单位: 元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 年初余额 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 13 | 225,970,000.00 | 227,970,000.00 |
| 向中央银行借款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 14 | 65,133,710.29 | 72,383,590.23 |
| 预收款项 | 15 | 30,489,063.45 | 31,468,306.67 |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付职工薪酬 | 16 | 1,576,808.94 | 3,744,409.48 |
| 应交税费 | 17 | -9,735,854.04 | -3,684,334.63 |
| 应付利息 | 18 | 102,165,701.85 | 56,056,285.87 |
| 应付股利 | 1,233,189.94 | 1,239,993.51 | |
| 其他应付款 | 19 | 46,158,212.71 | 104,448,077.31 |
| 应付分保账款 | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 462,990,833.14 | 493,626,328.44 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | 20 | 558,500,000.00 | 561,500,000.00 |
| 应付债券 | |||
| 长期应付款 | 21 | 28,598,400.00 | 27,069,800.00 |
| 专项应付款 | |||
| 预计负债 | 22 | 8,000,000.00 | |
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | 23 | 30,000,000.00 | |
| 非流动负债合计 | 625,098,400.00 | 588,569,800.00 | |
| 负债合计 | 1,088,089,233.14 | 1,082,196,128.44 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 24 | 185,723,709.00 | 185,723,709.00 |
| 资本公积 | 25 | 158,852,825.11 | 158,852,825.11 |
| 减：库存股 | |||
| 盈余公积 | 26 | 31,801,871.76 | 31,801,871.76 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 27 | -68,814,531.52 | -85,068,692.25 |
| 外币报表折算差额 | |||
| 归属于母公司所有者权益合计 | 307,563,874.35 | 291,309,713.62 | |
| 少数股东权益 | 102,875,487.60 | 105,173,461.35 | |
| 所有者权益合计 | 410,439,361.95 | 396,483,174.97 | |
| 负债和所有者权益总计 | 1,498,528,595.09 | 1,478,679,303.41 |
公司法定代表人:赵利 主管会计工作负责人:黄耀庭 会计机构负责人:孙艳
母公司资产负债表
2007年12月31日
编制单位: 辽源得亨股份有限公司单位: 元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 年初余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 94,595,326.90 | 3,022,206.84 | |
| 交易性金融资产 | |||
| 应收票据 | 24,760,000.00 | 8,640,228.63 | |
| 应收账款 | 1 | 21,461,296.63 | 23,172,001.45 |
| 预付款项 | 27,307,785.04 | 54,349,470.25 | |
| 应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 其他应收款 | 2 | 71,203,101.56 | 60,900,217.61 |
| 存货 | 64,035,056.33 | 34,403,189.34 | |
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | |||
| 流动资产合计 | 303,362,566.46 | 184,487,314.12 | |
| 非流动资产： | |||
| 可供出售金融资产 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 3 | 234,332,274.27 | 237,067,396.50 |
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 615,267,614.19 | 639,568,920.36 | |
| 在建工程 | 65,111,236.97 | 105,077,866.20 | |
| 工程物资 | |||
| 固定资产清理 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 无形资产 | 78,171,896.93 | 81,345,245.85 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | |||
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 992,883,022.36 | 1,063,059,428.91 | |
| 资产总计 | 1,296,245,588.82 | 1,247,546,743.03 |
公司法定代表人:赵利 主管会计工作负责人:黄耀庭 会计机构负责人:孙艳
母公司资产负债表（续）
2007年12月31日
编制单位: 辽源得亨股份有限公司单位: 元 币种:人民币
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 222,060,000.00 | 224,060,000.00 | |
| 交易性金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 22,062,673.42 | 32,558,401.39 | |
| 预收款项 | 23,889,820.25 | 20,188,387.32 | |
| 应付职工薪酬 | 1,399,657.43 | 3,573,766.26 | |
| 应交税费 | -4,098,082.79 | -7,746,340.59 | |
| 应付利息 | 102,165,701.85 | 55,754,219.79 | |
| 应付股利 | 1,233,189.94 | 1,239,993.51 | |
| 其他应付款 | 6,437,567.25 | 60,369,462.29 | |
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 375,150,527.35 | 389,997,889.97 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | 550,000,000.00 | 553,000,000.00 | |
| 应付债券 | |||
| 长期应付款 | 28,598,400.00 | 27,069,800.00 | |
| 专项应付款 | |||
| 预计负债 | 8,000,000.00 | ||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | 30,000,000.00 | ||
| 非流动负债合计 | 616,598,400.00 | 580,069,800.00 | |
| 负债合计 | 991,748,927.35 | 970,067,689.97 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 185,723,709.00 | 185,723,709.00 | |
| 资本公积 | 158,852,825.11 | 158,852,825.11 | |
| 减：库存股 | |||
| 盈余公积 | 23,991,952.06 | 23,991,952.06 | |
| 未分配利润 | -64,071,824.70 | -91,089,433.11 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 304,496,661.47 | 277,479,053.06 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 1,296,245,588.82 | 1,247,546,743.03 |
公司法定代表人:赵利 主管会计工作负责人:黄耀庭 会计机构负责人:孙艳
合并利润表
2007年1-12月
编制单位: 辽源得亨股份有限公司单位: 元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业总收入 | 299,010,711.95 | 218,062,103.08 | |
| 其中：营业收入 | 28 | 299,010,711.95 | 218,062,103.08 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 371,609,450.82 | 306,141,998.77 | |
| 其中：营业成本 | 28 | 264,180,135.41 | 225,401,028.98 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险合同准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 营业税金及附加 | 1,723,732.98 | 1,462,714.44 | |
| 销售费用 | 3,545,790.56 | 3,909,761.81 | |
| 管理费用 | 23,397,462.19 | 20,287,365.30 | |
| 财务费用 | 29 | 68,872,155.64 | 56,914,704.91 |
| 资产减值损失 | 30 | 9,890,174.04 | -1,833,576.67 |
| 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | |||
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 31 | -898,597.71 | -845,238.05 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | -73,497,336.58 | -88,925,133.74 | |
| 加：营业外收入 | 32 | 96,896,959.47 | 4,706.98 |
| 减：营业外支出 | 33 | 8,754,749.68 | 946,812.73 |
| 其中：非流动资产处置损失 | |||
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 14,644,873.21 | -89,867,239.49 | |
| 减：所得税费用 | 688,686.23 | 425,402.04 | |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 13,956,186.98 | -90,292,641.53 | |
| 归属于母公司所有者的净利润 | 16,254,160.73 | -87,018,413.39 | |
| 少数股东损益 | -2,297,973.75 | -3,274,228.14 | |
| 六、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益 | 34 | 0.09 | -0.47 |
| （二）稀释每股收益 | 34 | 0.09 | -0.47 |
公司法定代表人:赵利 主管会计工作负责人:黄耀庭 会计机构负责人:孙艳
母公司利润表
2007年1-12月
编制单位: 辽源得亨股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业收入 | 4 | 252,933,976.31 | 191,016,933.58 |
| 减：营业成本 | 4 | 222,187,544.38 | 202,571,629.23 |
| 营业税金及附加 | 757,960.77 | 392,711.59 | |
| 销售费用 | 1,681,371.50 | 1,287,288.79 | |
| 管理费用 | 16,234,099.13 | 15,160,992.54 | |
| 财务费用 | 66,289,399.11 | 56,240,739.02 | |
| 资产减值损失 | 6,036,025.24 | -2,056,635.26 | |
| 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | |||
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 5 | -898,597.71 | -845,238.05 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | -61,151,021.53 | -83,425,030.38 | |
| 加：营业外收入 | 96,827,851.91 | ||
| 减：营业外支出 | 8,659,221.97 | 78,915.17 | |
| 其中：非流动资产处置净损失 | |||
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 27,017,608.41 | -83,503,945.55 | |
| 减：所得税费用 | |||
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 27,017,608.41 | -83,503,945.55 | |
| 五、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益 | 0.15 | -0.46 | |
| （二）稀释每股收益 | 0.15 | -0.46 |
公司法定代表人:赵利 主管会计工作负责人:黄耀庭 会计机构负责人:孙艳
合并现金流量表
2007年1-12月
编制单位: 辽源得亨股份有限公司 单位:元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 264,688,696.81 | 175,247,734.57 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保险业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 处置交易性金融资产净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 35 | 146,412,004.28 | 84,037,984.73 |
| 经营活动现金流入小计 | 411,100,701.09 | 259,285,719.30 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 236,274,262.76 | 168,162,702.30 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 13,658,234.53 | 10,191,811.11 | |
| 支付的各项税费 | 15,417,466.54 | 5,499,328.42 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 36 | 18,867,333.23 | 34,536,990.38 |
| 经营活动现金流出小计 | 284,217,297.06 | 218,390,832.21 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 126,883,404.03 | 40,894,887.09 |
公司法定代表人:赵利 主管会计工作负责人:黄耀庭 会计机构负责人:孙艳
合并现金流量表(续)
2007年1-12月
编制单位: 辽源得亨股份有限公司 单位:元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 1,000,000.00 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 8,000.00 | 845,000.00 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 119,081.20 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 8,000.00 | 1,964,081.20 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 12,834,403.63 | 70,690,710.12 | |
| 投资支付的现金 | |||
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 12,834,403.63 | 70,690,710.12 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -12,826,403.63 | -68,726,628.92 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 100,000.00 | ||
| 取得借款收到的现金 | 33,910,000.00 | 137,000,000.00 | |
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 33,910,000.00 | 137,100,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 38,910,000.00 | 92,455,439.35 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 20,421,812.66 | 14,216,839.79 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 1,010,000.00 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 59,331,812.66 | 107,682,279.14 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -25,421,812.66 | 29,417,720.86 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 88,635,187.74 | 1,585,979.03 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 11,273,435.05 | 9,687,456.02 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 99,908,622.79 | 11,273,435.05 |
公司法定代表人:赵利 主管会计工作负责人:黄耀庭 会计机构负责人:孙艳
母公司现金流量表
编制单位: 辽源得亨股份有限公司 2007年1-12月 单位:元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 204,512,179.85 | 149,445,467.41 | |
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 148,053,778.19 | 55,513,765.98 | |
| 经营活动现金流入小计 | 352,565,958.04 | 204,959,233.39 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 198,462,519.93 | 138,287,195.49 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 8,874,707.22 | 8,962,875.73 | |
| 支付的各项税费 | 8,204,370.27 | 4,306,332.18 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 11,045,320.96 | 9,437,105.47 | |
| 经营活动现金流出小计 | 226,586,918.38 | 160,993,508.87 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 125,979,039.66 | 43,965,724.52 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 1,000,000.00 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 8,000.00 | 845,000.00 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 82,381.20 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 8,000.00 | 1,927,381.20 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 10,010,444.93 | 70,690,710.12 | |
| 投资支付的现金 | 4,400,000.00 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 10,010,444.93 | 75,090,710.12 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -10,002,444.93 | -73,163,328.92 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 30,000,000.00 | 137,000,000.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 30,000,000.00 | 137,000,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 35,000,000.00 | 90,905,439.35 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 19,403,474.67 | 13,474,650.63 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 1,010,000.00 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 54,403,474.67 | 105,390,089.98 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -24,403,474.67 | 31,609,910.02 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 91,573,120.06 | 2,412,305.62 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 3,022,206.84 | 609,901.22 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 94,595,326.90 | 3,022,206.84 |
公司法定代表人:赵利 主管会计工作负责人:黄耀庭 会计机构负责人:孙艳
合并所有者权益变动表
编制单位: 辽源得亨股份有限公司 2007年1-12月 单位:元 币种:人民币
| 项目 | 本期金额 | ||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||
| 实收资本(或股本) | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | |||
| 一、上年年末余额 | 185,723,709.00 | 158,852,825.11 | 31,801,871.70 | -85,068,692.25 | 105,173,461.35 | 396,483,174.97 | |||
| 加：会计政策变更 | |||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||
| 二、本年年初余额 | 185,723,709.00 | 158,852,825.11 | 31,801,871.70 | -85,068,692.25 | 105,173,461.35 | 396,483,174.97 | |||
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | 16,254,160.73 | -2,297,973.75 | 13,956,186.98 | ||||||
| （一）净利润 | 16,254,160.73 | -2,297,973.75 | 13,956,186.98 | ||||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | |||||||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | |||||||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | |||||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | |||||||||
| 4．其他 | |||||||||
| 上述（一）和（二）小计 | 16,254,160.73 | -2,297,973.75 | 13,956,186.98 | ||||||
| （三）所有者投入和减少资本 | |||||||||
| 1．所有者投入资本 | |||||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||
| （四）利润分配 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||
| 4．其他 | |||||||||
| （五）所有者权益内部结转 | |||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||
| 4．其他 | |||||||||
| 四、本期期末余额 | 185,723,709.00 | 158,852,825.11 | 31,801,871.70 | -68,814,531.52 | 102,875,487.60 | 410,439,361.95 | |||
合并所有者权益变动表（续）
编制单位: 辽源得亨股份有限公司 2007年1-12月 单位:元 币种:人民币
| 项目 | 上年同期金额 | ||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||
| 实收资本(或股本) | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | |||
| 一、上年年末余额 | 185,723,709.00 | 158,852,825.11 | 31,623,202.00 | -527,267.69 | 108,338,369.49 | 484,010,837.91 | |||
| 加：会计政策变更 | 178,669.76 | 2,476,988.83 | 2,655,658.59 | ||||||
| 前期差错更正 | |||||||||
| 二、本年年初余额 | 185,723,709.00 | 158,852,825.11 | 31,801,871.76 | 1,949,721.14 | 108,338,369.49 | 486,666,496.50 | |||
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | -87,018,413.39 | -3,164,908.14 | -90,183,321.53 | ||||||
| （一）净利润 | -87,018,413.39 | -3,274,228.14 | -90,292,641.53 | ||||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | |||||||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | |||||||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | |||||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | |||||||||
| 4．其他 | |||||||||
| 上述（一）和（二）小计 | -87,018,413.39 | -3,274,228.14 | -90,292,641.53 | ||||||
| （三）所有者投入和减少资本 | 109,320.00 | 109,320.00 | |||||||
| 1．所有者投入资本 | 109,320.00 | 109,320.00 | |||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||
| （四）利润分配 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||
| 4．其他 | |||||||||
| （五）所有者权益内部结转 | |||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||
| 4．其他 | |||||||||
| 四、本期期末余额 | 185,723,709.00 | 158,852,825.11 | 31,801,871.76 | -85,068,692.25 | 105,173,461.35 | 396,483,174.97 | |||
母公司所有者权益变动表
2007年1-12月
编制单位: 辽源得亨股份有限公司单位:元 币种:人民币
| 项目 | 本期金额 | |||||
| 实收资本(或股本) | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
| 一、上年年末余额 | 185,723,709.00 | 158,852,825.11 | 23,991,952.06 | -91,089,433.11 | 277,479,053.06 | |
| 加：会计政策变更 | ||||||
| 前期差错更正 | ||||||
| 二、本年年初余额 | 185,723,709.00 | 158,852,825.11 | 23,991,952.06 | -91,089,433.11 | 277,479,053.06 | |
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | 27,017,608.41 | 27,017,608.41 | ||||
| （一）净利润 | 27,017,608.41 | 27,017,608.41 | ||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | ||||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | ||||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | ||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | ||||||
| 4．其他 | ||||||
| 上述（一）和（二）小计 | 27,017,608.41 | 27,017,608.41 | ||||
| （三）所有者投入和减少资本 | ||||||
| 1．所有者投入资本 | ||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||
| 3．其他 | ||||||
| （四）利润分配 | ||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||
| 3．其他 | ||||||
| （五）所有者权益内部结转 | ||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||
| 4．其他 | ||||||
| 四、本期期末余额 | 185,723,709.00 | 158,852,825.11 | 23,991,952.06 | -64,071,824.70 | 304,496,661.47 | |
母公司所有者权益变动表（续）
编制单位: 辽源得亨股份有限公司 2007年1-12月 单位:元 币种:人民币
| 项目 | 上年同期金额 | |||||
| 实收资本(或股本) | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
| 一、上年年末余额 | 185,723,709.00 | 158,852,825.11 | 26,459,230.09 | 4,636,704.22 | 375,627,468.42 | |
| 加：会计政策变更 | -2,467,278.03 | -12,222,191.78 | -14,689,469.81 | |||
| 前期差错更正 | ||||||
| 二、本年年初余额 | 185,723,709.00 | 158,852,825.11 | 23,991,952.06 | -7,585,487.56 | 360,982,998.61 | |
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | -83,503,945.55 | -83,503,945.55 | ||||
| （一）净利润 | -83,503,945.55 | -83,503,945.55 | ||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | ||||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | ||||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | ||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | ||||||
| 4．其他 | ||||||
| 上述（一）和（二）小计 | -83,503,945.55 | -83,503,945.55 | ||||
| （三）所有者投入和减少资本 | ||||||
| 1．所有者投入资本 | ||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||
| 3．其他 | ||||||
| （四）利润分配 | ||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||
| 3．其他 | ||||||
| （五）所有者权益内部结转 | ||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||
| 4．其他 | ||||||
| 四、本期期末余额 | 185,723,709.00 | 158,852,825.11 | 23,991,852.06 | -91,089,433.11 | 277,479,053.06 | |
公司法定代表人:赵利 主管会计工作负责人:黄耀庭 会计机构负责人:孙艳
9.3 会计政策、会计估计和核算方法变更的说明
本公司自2007年1月1日起执行财政部2006年2月15日公布的《企业会计准则》，根据财政部于2007年11月16日颁布的财会[2007]14号“关于印发《企业会计准则解释第1号》的通知”的相关规定，公司自2007年1月1日对子公司长期股权投资的核算方法由权益法改为成本法，并视同对子公司自最初即采用成本法核算，并对已摊销的股权投资差额进行追溯调整。此项会计政策变更对 公司财务报表的影响如下：
(1)对公司合并财务报表的累积影响数为2,655,658.59元，相应：
调增2007年期初商誉 4,129,505.46元
调增2006年期初未分配利润 2,476,988.83元
调增2006年期初盈余公积 178,669.76元
调增2006年度当期净利润 1,473,846.87元
(2)对母公司财务报表的累积影响数为14,689,469.81元，相应：
调减2007年期初长期股权投资 9,701,155.10元
调减2006年期初未分配利润 12,222,191.78元
调减2006年期初盈余公积 2,467,278.03元
调增2006年当期净利润 4,988,314.71元
董事会认为：公司对上述事项进行的更正是恰当的，有助于提高公司会计信息质量，真实地反映公司的财务状况。
9.4 本报告期无会计差错更正。
9.5 报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。