合并所有者权益变动表(见附表)
母公司所有者权益变动表
2007年1-12月
编制单位: 冠城大通股份有限公司单位:元 币种:人民币
| 项目 | 本期金额 | |||||
| 实收资本(或股本) | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
| 一、上年年末余额 | 370,985,186.00 | 6,003,962.95 | 82,825,391.55 | 137,075,305.32 | 596,889,845.82 | |
| 加：会计政策变更 | 1,025,695.38 | -13,326,834.00 | -119,941,506.05 | -132,242,644.67 | ||
| 前期差错更正 | ||||||
| 二、本年年初余额 | 370,985,186.00 | 7,029,658.33 | 69,498,557.55 | 17,133,799.27 | 464,647,201.15 | |
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | 109,813,754.00 | 75,802,890.52 | 13,067,758.23 | 76,079,019.69 | 274,763,422.44 | |
| （一）净利润 | 130,677,582.29 | 130,677,582.29 | ||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | 2,203,473.37 | 2,203,473.37 | ||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | 4,466,916.45 | 4,466,916.45 | ||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | 29,923.93 | 29,923.93 | ||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | -990,517.01 | -990,517.01 | ||||
| 4．其他 | -1,302,850.00 | -1,302,850.00 | ||||
| 上述（一）和（二）小计 | 2,203,473.37 | 130,677,582.29 | 132,881,055.66 | |||
| （三）所有者投入和减少资本 | 72,720,000.00 | 73,599,417.15 | 146,319,417.15 | |||
| 1．所有者投入资本 | 72,720,000.00 | 72,720,000.00 | ||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||
| 3．其他 | 73,599,417.15 | 73,599,417.15 | ||||
| （四）利润分配 | 37,093,754.00 | 13,067,758.23 | -54,598,562.60 | -4,437,050.37 | ||
| 1．提取盈余公积 | 13,067,758.23 | -13,067,758.23 | ||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | 37,093,754.00 | -41,530,804.37 | -4,437,050.37 | |||
| 3．其他 | ||||||
| （五）所有者权益内部结转 | ||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||
| 4．其他 | ||||||
| 四、本期期末余额 | 480,798,940.00 | 82,832,548.85 | 82,566,315.78 | 93,212,818.96 | 739,410,623.59 | |
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 上年同期金额 | |||||
| 实收资本(或股本) | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
| 一、上年年末余额 | 322,595,814.00 | 7,846,375.71 | 73,247,031.29 | 104,646,788.88 | 508,336,009.88 | |
| 加：会计政策变更 | -16,460,422.85 | -148,143,805.65 | -164,604,228.50 | |||
| 前期差错更正 | ||||||
| 二、本年年初余额 | 322,595,814.00 | 7,846,375.71 | 56,786,608.44 | -43,497,016.77 | 343,731,781.38 | |
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | 48,389,372.00 | -816,717.38 | 12,711,949.11 | 60,630,816.04 | 120,915,419.77 | |
| （一）净利润 | 127,119,491.08 | 127,119,491.08 | ||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | -816,717.38 | -816,717.38 | ||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | 1,556,342.40 | 1,556,342.40 | ||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | ||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | -513,592.99 | -513,592.99 | ||||
| 4．其他 | -1,859,466.79 | -1,859,466.79 | ||||
| 上述（一）和（二）小计 | -816,717.38 | 127,119,491.08 | 126,302,773.70 | |||
| （三）所有者投入和减少资本 | ||||||
| 1．所有者投入资本 | ||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||
| 3．其他 | ||||||
| （四）利润分配 | 48,389,372.00 | 12,711,949.11 | -66,488,675.04 | -5,387,353.93 | ||
| 1．提取盈余公积 | 12,711,949.11 | -12,711,949.11 | ||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | 48,389,372.00 | -53,776,725.93 | -5,387,353.93 | |||
| 3．其他 | ||||||
| （五）所有者权益内部结转 | ||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||
| 4．其他 | ||||||
| 四、本期期末余额 | 370,985,186.00 | 7,029,658.33 | 69,498,557.55 | 17,133,799.27 | 464,647,201.15 | |
公司法定代表人:韩国龙 主管会计工作负责人:林湜 会计机构负责人:李春
9.3 本报告期会计政策、会计估计和核算方法变更。
公司从2007年1月1日起执行新会计准则，根据《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》、《企业会计准则第33号——合并财务报表》及财政部《企业会计准则解释第1号》等有关规定，对年初数进行了追溯调整。
公司于2007年4月17日召开第六届董事会第六次会议审议通过了《关于公司执行新会计准则及会计政策、会计估计变更的决议》，同意公司的会计政策、会计估计按照新会计准则要求进行相应的变更。新会计准则规定坏账准备的计提方法可由公司根据自身实际情况决定。为此，公司在修订会计政策时对坏帐准备计提方法的确定如下：
公司以前年度采用的应收款项坏帐准备计提方法为期末按应收款项的不同帐龄分别计提3%～100%的坏帐准备。为更准确体现公司的实际财务状况，结合新会计准则的规定，从2007年度起，变更坏帐准备的计提方法，采用账龄分析法和个别认定法相结合，具体调整如下：
对一般的应收款项按账龄分析法提取坏账准备，按应收款项的不同帐龄分别计提3%～100%的坏帐准备。
对于单项金额重大的应收款项如确能单独确认坏账损失的，按个别认定法计提坏账准备。
对于归属于同一合并报表范围内公司之间的应收款项按个别认定法，不计提坏账准备。
对于有确凿证据表明可在一年内收回的应收款项按个别认定法，不计提坏账准备。
9.4 本报告期无会计差错更正。
9.5 报告期内，公司财务报表合并范围发生重大变化。
本期财务报表合并范围中增加因同一控制下企业合并而收购的北京京冠房地产开发有限公司，同时根据新会计准则的相关规定亦将北京京冠房地产开发有限公司追溯调入上年同期财务报表合并范围。
附表 合并所有者权益变动表
编制单位: 冠城大通股份有限公司 2007年1-12月单位:元 币种:人民币
| 项目 | 本期金额 | ||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||
| 实收资本(或股本) | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | |||
| 一、上年年末余额 | 370,985,186.00 | 2,347,712.95 | 125,981,982.02 | 128,460,980.11 | 627,775,861.08 | ||||
| 加：会计政策变更 | 81,117,281.41 | -6,134,034.11 | 88,252,200.27 | 197,752,144.57 | 360,987,592.14 | ||||
| 前期差错更正 | |||||||||
| 二、本年年初余额 | 370,985,186.00 | 83,464,994.36 | 119,847,947.91 | 216,713,180.38 | 197,752,144.57 | 988,763,453.22 | |||
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | 109,813,754.00 | -76,449,214.13 | 13,067,758.23 | 152,347,479.69 | 30,144,164.66 | 228,923,942.45 | |||
| （一）净利润 | 206,946,042.29 | 26,276,315.95 | 233,222,358.24 | ||||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | -3,693,214.13 | -6,123,312.50 | -9,816,526.63 | ||||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | 4,466,916.45 | 4,466,916.45 | |||||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | -5,866,763.57 | -6,123,312.50 | -11,990,076.07 | ||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | -990,517.01 | -990,517.01 | |||||||
| 4．其他 | -1,302,850.00 | -1,302,850.00 | |||||||
| 上述（一）和（二）小计 | -3,693,214.13 | 206,946,042.29 | 20,153,003.45 | 223,405,831.61 | |||||
| （三）所有者投入和减少资本 | 72,720,000.00 | 17,640,000.00 | 90,360,000.00 | ||||||
| 1．所有者投入资本 | 72,720,000.00 | 17,640,000.00 | 90,360,000.00 | ||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||
| （四）利润分配 | 37,093,754.00 | 13,067,758.23 | -54,598,562.60 | -7,074,310.27 | -11,511,360.64 | ||||
| 1．提取盈余公积 | 13,067,758.23 | -13,067,758.23 | |||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | 37,093,754.00 | -41,530,804.37 | -7,074,310.27 | -11,511,360.64 | |||||
| 4．其他 | |||||||||
| （五）所有者权益内部结转 | -72,756,000.00 | -574,528.52 | -73,330,528.52 | ||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||
| 4．其他 | -72,756,000.00 | -574,528.52 | -73,330,528.52 | ||||||
| 四、本期期末余额 | 480,798,940.00 | 7,015,780.23 | 132,915,706.14 | 369,060,660.07 | 227,896,309.23 | 1,217,687,395.67 | |||
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 上年同期金额 | ||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||
| 实收资本(或股本) | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | |||
| 一、上年年末余额 | 322,595,814.00 | 3,965,125.71 | 102,021,269.15 | 92,355,387.29 | 520,937,596.15 | ||||
| 加：会计政策变更 | 80,074,532.00 | -16,460,422.85 | 31,529,312.41 | 180,117,164.47 | 275,260,586.03 | ||||
| 前期差错更正 | |||||||||
| 二、本年年初余额 | 322,595,814.00 | 84,039,657.71 | 85,560,846.30 | 123,884,699.70 | 180,117,164.47 | 796,198,182.18 | |||
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | 48,389,372.00 | -574,663.35 | 34,287,101.61 | 92,828,480.68 | 17,634,980.10 | 192,565,271.04 | |||
| （一）净利润 | 180,892,308.22 | 7,157,418.21 | 188,049,726.43 | ||||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | -574,663.35 | -574,663.35 | |||||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | 1,556,342.40 | 1,556,342.40 | |||||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | 17,054.03 | 17,054.03 | |||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | -513,592.99 | -513,592.99 | |||||||
| 4．其他 | -1,634,466.79 | -1,634,466.79 | |||||||
| 上述（一）和（二）小计 | -574,663.35 | 180,892,308.22 | 7,157,418.21 | 187,475,063.08 | |||||
| （三）所有者投入和减少资本 | 56,737,872.37 | 56,737,872.37 | |||||||
| 1．所有者投入资本 | 56,737,872.37 | 56,737,872.37 | |||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||
| （四）利润分配 | 48,389,372.00 | 34,287,101.61 | -88,063,827.54 | -46,260,310.48 | -51,647,664.41 | ||||
| 1．提取盈余公积 | 34,287,101.61 | -34,287,101.61 | |||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | 48,389,372.00 | -53,776,725.93 | -5,387,353.93 | ||||||
| 4．其他 | -46,260,310.48 | -46,260,310.48 | |||||||
| （五）所有者权益内部结转 | |||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||
| 4．其他 | |||||||||
| 四、本期期末余额 | 370,985,186.00 | 83,464,994.36 | 119,847,947.91 | 216,713,180.38 | 197,752,144.57 | 988,763,453.22 | |||
公司法定代表人:韩国龙 主管会计工作负责人:林湜 会计机构负责人:李春