母公司资产负债表
2007年12月31日
编制单位: 四川明星电力股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 年初余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 114,201,948.48 | 135,583,917.49 | |
| 交易性金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 3,233,995.23 | 6,818,357.85 | |
| 预付款项 | 1,191,156.96 | 7,839,271.33 | |
| 应收利息 | |||
| 应收股利 | 195,000.00 | ||
| 其他应收款 | 139,889,120.35 | 159,215,469.79 | |
| 存货 | 4,581,255.97 | 7,573,343.83 | |
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | |||
| 流动资产合计 | 263,097,476.99 | 317,225,360.29 | |
| 非流动资产： | |||
| 可供出售金融资产 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | 11,115,282.33 | 15,036,588.83 | |
| 长期股权投资 | 401,428,144.55 | 347,143,449.30 | |
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 1,043,737,419.54 | 840,244,997.11 | |
| 在建工程 | 245,397,305.46 | 323,380,581.52 | |
| 工程物资 | |||
| 固定资产清理 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 无形资产 | 36,656,174.86 | 31,863,462.39 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | 56,835,975.32 | 84,113,908.92 | |
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 1,795,170,302.06 | 1,641,782,988.07 | |
| 资产总计 | 2,058,267,779.05 | 1,959,008,348.36 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 372,000,000.00 | 435,000,000.00 | |
| 交易性金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 7,249,729.87 | 16,077,568.70 | |
| 预收款项 | 2,602,670.01 | 5,432,723.31 | |
| 应付职工薪酬 | 3,423,270.24 | 8,561,299.60 | |
| 应交税费 | 14,759,785.26 | 12,770,922.91 | |
| 应付利息 | |||
| 应付股利 | 206,024.38 | 730,455.82 | |
| 其他应付款 | 231,810,033.93 | 212,496,371.89 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 39,000,000.00 | 36,000,000.00 | |
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 671,051,513.69 | 727,069,342.23 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | 138,560,000.00 | 177,560,000.00 | |
| 应付债券 | |||
| 长期应付款 | 7,299,730.97 | 7,299,730.97 | |
| 专项应付款 | 192,430,000.00 | 182,430,000.00 | |
| 预计负债 | 117,150,000.00 | 52,540,000.00 | |
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 455,439,730.97 | 419,829,730.97 | |
| 负债合计 | 1,126,491,244.66 | 1,146,899,073.20 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 324,178,977.00 | 264,896,450.00 | |
| 资本公积 | 452,528,577.42 | 493,181,016.20 | |
| 减：库存股 | |||
| 盈余公积 | 8,399,023.82 | 152,231,781.90 | |
| 未分配利润 | 146,669,956.15 | -98,199,972.94 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 931,776,534.39 | 812,109,275.16 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 2,058,267,779.05 | 1,959,008,348.36 |
公司法定代表人:张有才 主管会计工作负责人:张涛 会计机构负责人:冯志
合并利润表
2007年1-12月
编制单位: 四川明星电力股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业总收入 | 519,347,810.00 | 641,464,691.09 | |
| 其中：营业收入 | 519,347,810.00 | 641,464,691.09 | |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 447,927,310.37 | 795,924,443.69 | |
| 其中：营业成本 | 336,876,856.17 | 407,184,678.25 | |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险合同准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 营业税金及附加 | 7,193,109.11 | 7,391,892.75 | |
| 销售费用 | 9,510,376.75 | 15,245,674.31 | |
| 管理费用 | 66,215,280.97 | 90,677,793.34 | |
| 财务费用 | 22,777,966.34 | 29,870,395.41 | |
| 资产减值损失 | 5,353,721.03 | 245,554,009.63 | |
| 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | |||
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 9,951,499.68 | 22,008,345.53 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 6,224,198.21 | 358,410.23 | |
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 81,371,999.31 | -132,451,407.07 | |
| 加：营业外收入 | 112,964,735.78 | 2,340,274.98 | |
| 减：营业外支出 | 72,709,084.89 | 60,190,473.24 | |
| 其中：非流动资产处置损失 | 1,034,000.36 | 303,144.40 | |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 121,627,650.20 | -190,301,605.33 | |
| 减：所得税费用 | 32,672,545.08 | -31,177,694.43 | |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 88,955,105.12 | -159,123,910.90 | |
| 归属于母公司所有者的净利润 | 88,851,542.48 | -159,623,177.83 | |
| 少数股东损益 | 103,562.64 | 499,266.93 | |
| 六、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益 | 0.27 | -0.60 | |
| （二）稀释每股收益 | 0.27 | -0.60 |
公司法定代表人:张有才 主管会计工作负责人:张涛 会计机构负责人:冯志
母公司利润表
2007年1-12月
编制单位: 四川明星电力股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业收入 | 365,917,065.72 | 323,494,647.43 | |
| 减：营业成本 | 246,628,964.50 | 205,404,070.39 | |
| 营业税金及附加 | 2,798,051.37 | 2,600,909.60 | |
| 销售费用 | 47,766.28 | ||
| 管理费用 | 32,477,387.41 | 39,915,347.09 | |
| 财务费用 | 22,766,256.98 | 22,125,473.03 | |
| 资产减值损失 | 5,245,393.25 | 193,753,769.89 | |
| 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | |||
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 15,503,055.18 | 22,172,337.37 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 6,602,286.09 | 522,402.07 | |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 71,504,067.39 | -118,180,351.48 | |
| 加：营业外收入 | 112,269,911.95 | 959,453.98 | |
| 减：营业外支出 | 71,742,978.43 | 58,569,342.41 | |
| 其中：非流动资产处置净损失 | 94,446.86 | 6,877.50 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 112,031,000.91 | -175,790,239.91 | |
| 减：所得税费用 | 28,040,762.70 | -32,470,661.33 | |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 83,990,238.21 | -143,319,578.58 |
公司法定代表人:张有才 主管会计工作负责人:张涛 会计机构负责人:冯志
合并现金流量表
2007年1-12月
编制单位: 四川明星电力股份有限公司 单位:元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 568,153,587.75 | 659,329,089.76 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保险业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 处置交易性金融资产净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 收到的税费返还 | 8,736.00 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 154,925,389.49 | 52,943,198.66 | |
| 经营活动现金流入小计 | 723,078,977.24 | 712,281,024.42 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 253,845,939.59 | 358,296,465.00 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 89,885,563.56 | 67,484,611.65 | |
| 支付的各项税费 | 41,713,931.64 | 56,684,828.47 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 111,280,533.27 | 175,540,152.97 | |
| 经营活动现金流出小计 | 496,725,968.06 | 658,006,058.09 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 226,353,009.18 | 54,274,966.33 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 3,700,413.25 | 46,341,536.25 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 3,906,128.55 | 2,211,564.65 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 882,448.80 | 1,924,779.83 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 445,772.05 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 11,140,075.82 | 35,668,856.60 | |
| 投资活动现金流入小计 | 20,074,838.47 | 86,146,737.33 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 103,520,848.69 | 147,463,671.81 | |
| 投资支付的现金 | 95,000.00 | ||
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 36,608,097.47 | 1,437,056.13 | |
| 投资活动现金流出小计 | 140,128,946.16 | 148,995,727.94 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -120,054,107.69 | -62,848,990.61 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 515,800,000.00 | 603,450,000.00 | |
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 515,800,000.00 | 603,450,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 614,681,817.50 | 605,333,556.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 34,969,681.87 | 42,137,119.07 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 221,287.88 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 649,651,499.37 | 647,691,962.95 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -133,851,499.37 | -44,241,962.95 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -27,552,597.88 | -52,815,987.23 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 152,350,296.96 | 205,166,284.19 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 124,797,699.08 | 152,350,296.96 |
公司法定代表人:张有才 主管会计工作负责人:张涛 会计机构负责人:冯志
母公司现金流量表
2007年1-12月
编制单位: 四川明星电力股份有限公司单位:元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 398,256,349.81 | 367,646,115.95 | |
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 98,167,683.79 | 59,666,275.21 | |
| 经营活动现金流入小计 | 496,424,033.60 | 427,312,391.16 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 152,790,524.38 | 146,612,029.63 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 67,604,613.30 | 44,953,687.42 | |
| 支付的各项税费 | 26,678,738.83 | 39,864,575.42 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 48,810,346.32 | 151,240,738.82 | |
| 经营活动现金流出小计 | 295,884,222.83 | 382,671,031.29 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 200,539,810.77 | 44,641,359.87 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 3,700,413.25 | 46,341,536.25 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 9,572,162.34 | 2,061,564.65 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 303,500.00 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 11,140,075.82 | 31,553,836.60 | |
| 投资活动现金流入小计 | 24,716,151.41 | 79,956,937.50 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 103,423,335.44 | 124,815,452.36 | |
| 投资支付的现金 | 8,000,000.00 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 2,814,712.35 | 1,307,806.13 | |
| 投资活动现金流出小计 | 114,238,047.79 | 126,123,258.49 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -89,521,896.38 | -46,166,320.99 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 501,000,000.00 | 502,450,000.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 2,073,441.56 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 501,000,000.00 | 504,523,441.56 | |
| 偿还债务支付的现金 | 600,000,000.00 | 505,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 33,399,883.40 | 35,464,988.50 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 30,000.00 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 633,399,883.40 | 540,494,988.50 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -132,399,883.40 | -35,971,546.94 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -21,381,969.01 | -37,496,508.06 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 135,583,917.49 | 173,080,425.55 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 114,201,948.48 | 135,583,917.49 |
公司法定代表人:张有才 主管会计工作负责人:张涛 会计机构负责人:冯志
合并所有者权益变动表
2007年1-12月
编制单位: 四川明星电力股份有限公司单位:元 币种:人民币
| 项目 | 本期金额 | ||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||
| 实收资本(或股本) | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | |||
| 一、上年年末余额 | 264,896,450.00 | 499,569,886.61 | 152,231,781.90 | -205,776,633.47 | 10,550,094.61 | 721,471,579.65 | |||
| 加：会计政策变更 | 102,826,546.04 | 463,209.93 | 103,289,755.97 | ||||||
| 前期差错更正 | |||||||||
| 二、本年年初余额 | 264,896,450.00 | 499,569,886.61 | 152,231,781.90 | -102,950,087.43 | 11,013,304.54 | 824,761,335.62 | |||
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | 59,282,527.00 | -39,283,882.79 | -143,832,758.08 | 232,684,300.56 | -3,753,075.05 | 105,097,111.64 | |||
| （一）净利润 | 88,851,542.48 | 103,562.64 | 88,955,105.12 | ||||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | 19,998,644.21 | -3,856,637.69 | 16,142,006.52 | ||||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | |||||||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | 24,259,532.35 | 24,259,532.35 | |||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | |||||||||
| 4．其他 | -4,260,888.14 | -3,856,637.69 | -8,117,525.83 | ||||||
| 上述（一）和（二）小计 | 19,998,644.21 | 88,851,542.48 | -3,753,075.05 | 105,097,111.64 | |||||
| （三）所有者投入和减少资本 | |||||||||
| 1．所有者投入资本 | |||||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||
| （四）利润分配 | 8,399,023.82 | -8,399,023.82 | |||||||
| 1．提取盈余公积 | 8,399,023.82 | -8,399,023.82 | |||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||
| 4．其他 | |||||||||
| （五）所有者权益内部结转 | 59,282,527.00 | -59,282,527 | -152,231,781.90 | 152,231,781.90 | |||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 59,282,527.00 | -59,282,527.00 | |||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | -152,231,781.90 | 152,231,781.90 | |||||||
| 4．其他 | |||||||||
| 四、本期期末余额 | 324,178,977.00 | 460,286,003.82 | 8,399,023.82 | 129,734,213.13 | 7,260,229.49 | 929,858,447.26 | |||
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 上年同期金额 | ||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益 合计 | |||||||
| 实收资本(或股本) | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | |||
| 一、上年年末余额 | 264,896,450.00 | 491,380,754.56 | 239,995,786.49 | -91,895,897.12 | 29,322,358.63 | 933,699,452.56 | |||
| 加：会计政策变更 | 60,804,982.93 | 463,209.93 | 61,268,192.86 | ||||||
| 前期差错更正 | |||||||||
| 二、本年年初余额 | 264,896,450.00 | 491,380,754.56 | 239,995,786.49 | -31,090,914.19 | 29,785,568.56 | 994,967,645.42 | |||
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | 8,189,132.05 | -87,764,004.59 | -71,859,173.24 | -18,772,264.02 | -170,206,309.80 | ||||
| （一）净利润 | -159,623,177.83 | 499,266.93 | -159,123,910.90 | ||||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | 8,189,132.05 | -19,271,530.95 | -11,082,398.90 | ||||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | |||||||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | 7,389,132.05 | 7,389,132.05 | |||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | |||||||||
| 4．其他 | 800,000.00 | -19,271,530.95 | -18,471,530.95 | ||||||
| 上述（一）和（二）小计 | 8,189,132.05 | -159,623,177.83 | -18,772,264.02 | -170,206,309.80 | |||||
| （三）所有者投入和减少资本 | |||||||||
| 1．所有者投入资本 | |||||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||
| （四）利润分配 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||
| 4．其他 | |||||||||
| （五）所有者权益内部结转 | -87,764,004.59 | 87,764,004.59 | |||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | -87,764,004.59 | 87,764,004.59 | |||||||
| 4．其他 | |||||||||
| 四、本期期末余额 | 264,896,450.00 | 499,569,886.61 | 152,231,781.90 | -102,950,087.43 | 11,013,304.54 | 824,761,335.62 | |||
公司法定代表人:张有才 主管会计工作负责人:张涛 会计机构负责人:冯志
母公司所有者权益变动表
2007年1-12月
编制单位: 四川明星电力股份有限公司 单位:元 币种:人民币
| 项目 | 本期金额 | |||||
| 实收资本 (或股本) | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
| 一、上年年末余额 | 264,896,450.00 | 499,569,886.61 | 152,231,781.90 | -206,066,115.34 | 710,632,003.17 | |
| 加：会计政策变更 | -6,388,870.41 | 107,866,142.40 | 101,477,271.99 | |||
| 前期差错更正 | ||||||
| 二、本年年初余额 | 264,896,450.00 | 493,181,016.20 | 152,231,781.90 | -98,199,972.94 | 812,109,275.16 | |
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | 59,282,527.00 | -40,652,438.78 | -143,832,758.08 | 244,869,929.09 | 119,667,259.23 | |
| （一）净利润 | 83,990,238.21 | 83,990,238.21 | ||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | 18,630,088.22 | 17,046,932.80 | 35,677,021.02 | |||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | ||||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | 22,890,976.36 | 17,046,932.80 | 39,937,909.16 | |||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | ||||||
| 4．其他 | -4,260,888.14 | -4,260,888.14 | ||||
| 上述（一）和（二）小计 | 18,630,088.22 | 101,037,171.01 | 119,667,259.23 | |||
| （三）所有者投入和减少资本 | ||||||
| 1．所有者投入资本 | ||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||
| 3．其他 | ||||||
| （四）利润分配 | 8,399,023.82 | -8,399,023.82 | ||||
| 1．提取盈余公积 | 8,399,023.82 | -8,399,023.82 | ||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||
| 3．其他 | ||||||
| （五）所有者权益内部结转 | 59,282,527.00 | -59,282,527.00 | -152,231,781.90 | 152,231,781.90 | ||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 59,282,527.00 | -59,282,527.00 | ||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | -152,231,781.90 | 152,231,781.90 | ||||
| 4．其他 | ||||||
| 四、本期期末余额 | 324,178,977.00 | 452,528,577.42 | 8,399,023.82 | 146,669,956.15 | 931,776,534.39 | |
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 上年同期金额 | |||||
| 实收资本(或股本) | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益 合计 | |
| 一、上年年末余额 | 264,896,450.0 | 491,380,754.56 | 239,995,786.49 | -92,037,105.36 | 904,235,885.69 | |
| 加：会计政策变更 | -6,388,870.41 | 49,392,776.35 | 43,003,905.94 | |||
| 前期差错更正 | ||||||
| 二、本年年初余额 | 264,896,450.00 | 484,991,884.15 | 239,995,786.49 | -42,644,329.01 | 947,239,791.63 | |
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | 8,189,132.05 | -87,764,004.59 | -55,555,643.93 | -135,130,516.47 | ||
| （一）净利润 | -143,319,648.52 | -143,319,648.52 | ||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | 8,189,132.05 | 8,189,132.05 | ||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | ||||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | 3,326,306.76 | 3,326,306.76 | ||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | ||||||
| 4．其他 | 4,862,825.29 | 4,862,825.29 | ||||
| 上述（一）和（二）小计 | 8,189,132.05 | -143,319,648.52 | -135,130,516.47 | |||
| （三）所有者投入和减少资本 | ||||||
| 1．所有者投入资本 | ||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||
| 3．其他 | ||||||
| （四）利润分配 | ||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||
| 3．其他 | ||||||
| （五）所有者权益内部结转 | -87,764,004.59 | 87,764,004.59 | ||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | -87,764,004.59 | 87,764,004.59 | ||||
| 4．其他 | ||||||
| 四、本期期末余额 | 264,896,450.00 | 493,181,016.20 | 152,231,781.90 | -98,199,972.94 | 812,109,275.16 | |
公司法定代表人:张有才 主管会计工作负责人:张涛 会计机构负责人:冯志
9.3 会计政策、会计估计和核算方法变更的说明
（一）、主要会计政策变更的说明
本公司于2007年1月1日起执行新会计准则。按照新会计准则和中国证券监督管理委员会发布的《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露的通知》（证监发[2006]136号）和《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号―新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》等有关规定，本公司对以下会计政策进行了变更，并对比较期间的财务报表进行了追溯调整，其中：
（1）本公司原采用应付税款法核算企业所得税，新会计准则要求采用资产负债表债务法核算所得税。该项会计政策变更采用追溯调整法，由此，调增递延所得税资产97,098,688.87元，调增递延所得税负债9,535.50元；调增2007年1月1日未分配利润金额97,089,153.37元。其中：归属于母公司的96,636,954.18元，归属于少数股东的金额为452,199.19元。
（2）本公司2006年12月31日累计摊销了股权投资借方差额5,966,800.66元，按新会计准则要求非同一控制下股权投资借方差额不予摊销，将累计摊销的股权投资借方差额予以恢复，因此，调增2007年1月1日的未分配利润金额5,966,800.66元。
本公司2006年12月31日长期股权投资贷方差额233,801.94元，根据《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》第五号（二）对长期股权投资贷方差额进行调整，将上述全部股权投资差额全部调整留存收益，由此，增加了2007年1月1日未分配利润金额233,801.94元。
上述调整事项，归属于母公司的金额为6,189,591.86元，归属于少数股东的金额为11,010.74元。
（3）按新会计政策对固定资产进行重分类调整，因此，增加了2007年1月1日投资性房地产131,812.08元，油气资产2,696,183.23，无形资产4,894,269.24元，减少累计折旧41,466,289.76元，减少固定资产减值准备3,202,438.02元，减少固定资产5,2391,483.33元。
（4）按新政策对长期投资进行重分类调整，因此，增加长期应收款15,036,588.83元，减少长期股权投资15,036,588.83元。
（二）、本公司对于首次执行日有关资产、负债及股东权益项目的账面余额进行了复核，复核修正结果及年初股东权益的调节过程如下：
| 项目 | 2007年报 披露金额 | 2006年报 披露金额 | 差异 |
| 2006年12月31日股东权益（旧会计准则） | 710,921,485.04 | 710,921,485.04 | |
| 长期股权投资差额 | 6,189,591.86 | 233,801.94 | 5,955,789.92 |
| 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 | |||
| 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 | 233,801.94 | 233,801.94 | |
| 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 | |||
| 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 | |||
| 符合预计负债确认条件的辞退补偿 | |||
| 股份支付 | |||
| 符合预计负债确认条件的重组义务 | |||
| 企业合并 | |||
| 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 | |||
| 根据新会计准则计提的商誉减值准备 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 金融工具分拆增加的权益 | |||
| 衍生金融工具 | |||
| 所得税 | 96,636,954.18 | 80,120,534.00 | 16,516,420.18 |
| 少数股东权益 | 11,013,304.54 | 10,550,094.61 | 463,209.93 |
| B股、H股等上市公司特别追溯调整 | |||
| 其他 | |||
| 2007年1月1日股东权益（新会计准则） | 824,761,335.62 | 801,825,915.59 | 22,935,420.03 |
修正事项说明：
（1）根据财政部财会[2007]14号“企业会计准则解释第1号”第七款第二条规定，将企业已持有子公司的长期股权投资追溯调整为成本法核算，故对长期股权投资进行追溯调整，长期股权投资差额的影响金额为5,966,800.66元，其中少数股权权益为11,010.74元。
（2）本公司2006年存在巨额亏损，原暂未确定可弥补亏损产生的递延所得税资产，2007年本公司利润可弥补亏损，追溯调整确认2007年初可弥补亏损产生的递延所得税资产26,059,159.15元。
（3）本公司原所属子公司四川万通燃气股份有限公司2006年度确认递延所得税资产时，按公司适用税率为33%计算。2007年4月29日，四川省地方税务局川地税函【2007】247号文件同意该公司2006年度享受西部大开发企业所得税优惠政策，减按15%税率征收。2007年初改按15%确认递延所得税资产，调减原确认金额9,994,938.16元，其中影响少数股东权益452,199.19元。
9.4 本报告期无会计差错更正。
9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明
2006年度，本公司所属子公司四川明伦化工有限公司及深圳明星综合商社由于无法持续经营，2006年度未将其纳入合并范围。2007年，公司董事会决议对明伦化工进行清算，2007年不将明伦化工和明星综合商社纳入合并范围。
本公司2007年合并范围比2006年度减少1家，系原子公司四川万通燃气股份有限公司增资扩股，增资扩股后，该公司名称变更为四川华润万通燃气股份有限公司，华润燃气投资（香港）有限公司占总股本的50%，本公司占总股本49.37%。该公司章程规定，本公司与华润燃气投资（香港）有限公司享有同样表决权。根据新企业会计准则规定，该公司2007年不再纳入到合并范围。
董事长： 张有才
四川明星电力股份有限公司
2008年2月27日