（十七）不良贷款情况及相应措施
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（十八）可能造成重大影响的风险因素及对策
商业银行所面临的主要风险包括信用风险、流动性风险、市场风险和操作风险。2007年，本公司进一步完善了风险管理体系，把风险管理框架逐步扩展至所有业务部门，不断优化风险管理政策和流程，运用先进的风险管理工具，不断提升风险管理能力，在保持良好资产质量的情况下实现稳健增长。
1、信用风险
信用风险是借款人或交易对手因各种原因未能及时、足额履行偿还债务义务而违约的风险。
2007年，为适应市场变化，结合事业部改革和流程银行建设，通过进一步改进信用风险管理流程，完善管理制度，提升量化管理技术等措施，致力于建设独立、集中和专业化的现代信用风险管理体系。继续完善授信审批改革，在以区域、产品为主的评审架构基础上，成立了四大行业评审中心，使本公司形成独具特色的以行业、产品、区域为主的“三维一体”的专业化授信评审体系；改革完善风险监控体系，监控工作逐步覆盖表内外所有资产、业务和品种；通过前瞻性的合规管理体系建设，落实风险管理责任，严格遵循法律法规及监管部门的规定指引，实现合规稳健经营。目前，本公司已初步构建了以风险管理委员会为决策和统筹协调机制的，自上至下由风险管理委员会办公室（原授信评审部）、资产监控部、法律与合规事务部、投资银行部等若干专业部门为骨干的信用风险管理组织体系。多部门充分协作，职责明确，总行风险管理委员会办公室主要负责信贷政策的制定、授权授责管理和授信项目审批工作；资产监控部负责组织全行存量信贷资产风险的五级分类、风险预警和监测、放款的合规审查和条件落实等集中管理、贷后检查等工作；法律与合规事务部负责授信项目审批、发放和清收过程中对合同文件的全程法律和合规风险管理等工作；投资银行部负责全行不良资产的清收等工作。
2007年根据宏观经济发展趋势，结合本公司业务转型发展目标，进一步细化了信贷政策，形成了以总、分行信贷资产配置政策和单项信贷政策为构成要素的多层次信贷政策体系；通过授信风险管理工作系统二期开发升级，强化信息处理和管理支持功能，提高业务处理的自动控制和预警水平，同时贷后管理系统实现全行上线运行，使本公司贷后管理工作的科技化、规范化、流程化水平也得到了较大提高。
根据银监会《贷款风险分类指引》（银监发[2007]54号）规定，本公司根据债务人及时足额归还贷款本息的可能性，定期对贷款的风险程度进行评估，并按照风险程度将贷款至少划分为“正常、关注、次级、可疑、损失”五个级别。同时，当有客观证据表明贷款发生减值的，按照相关会计法规，予以计提呆账准备。
2、流动性风险
流动性风险是指银行的流动性来源不能满足正常存款提取和正常贷款需求而蒙受损失的可能性，它要求商业银行必须保持一定的流动资产或保证有畅通的资金借入渠道。本公司流动性管理的政策目标是：确保流动性水平符合监管要求，即首先满足法定存款准备金的缴纳，保持相对稳定的超额备付率；其次是在预测日常流动性需求的基础上，结合季节和周期性因素，充分考虑市场状况，确保机构的流动性足以满足正常的业务发展需要，并有能力在紧急情况下以合理成本融入资金。
本公司不断改善流动性管理手段，加强和完善制度建设进行流动性管理。主要通过定期更新的管理政策指引、流动性指标管理、流动性缺口管理、头寸管理、总分行间资金往来管理、流动性资产组合管理和融资指导原则等手段，确保资产负债业务的正常开展，同时把全行流动性水平调控到适当的水平之上。
随着2007年宏观经济金融形势的变化与发展，本公司的人民币流动性面临一定压力与挑战。一、中国人民银行通过上调存款准备金率（全年10次上调存款准备金率，上调后一般银行法定存款准备金率为14.5%）、增发定向票据以及公开市场操作等方式，从银行体系回收了相当数量的流动性。二、资本市场的过热因素导致一般性存款波动较大，稳定的资金来源有所减少，而贷款需求旺盛，造成了较大的流动性压力。三、受加息预期和国际次级房贷引发的市场低迷影响，投资收益降低，公允价值变动，部分流动性资产的变现代价较大。
在此情况下，本公司采取控制信贷过度投放，变现部分投资组合和积极的市场操作等手段优化资产负债结构，保持稳定的存款基础，同时建立高效的内部资金划拨机制，确保全行的流动性。
（1）流动性监管指标
截至2007年12月31日，本公司的资产负债业务平稳健康发展，流动性状况良好。反映流动性状况的有关指标具体列示如下表：
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注：流动性比率=流动性资产（一个月内到期的各项资产）/流动性负债（一个月内到期的各项负债）×100%
（2）流动性缺口分析
本公司还通过缺口分析来评估流动性风险，本公司定期计算和检测流动性缺口（一定期限内到期的资产与相同期限内到期的负债之间的差额），在此缺口数据的基础上进行敏感性分析和压力测试。截至2007年12月31日，本公司流动性缺口状况如下：
（单位：人民币千元）
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注：流动性缺口=一定期限内到期资产-相同期限内到期负债
3、市场风险
市场风险是指市场状况变化对资产和负债的价值或者对净收入产生不利影响的风险，主要是因市场价格（利率、汇率、商品和股票价格等）的不利变动而使银行表内表外业务发生损失的风险。
逐步放开的汇率和利率管制，以及为平抑经济过热和流动性过剩而进行的货币政策调控已经对本公司业务产生一定影响。预期未来利率和汇率的较大波动和调整仍将持续出现，本公司将继续面临市场风险。
本公司主要通过制定和贯彻市场风险管理政策和程序、完善定价机制，加强基础数据的管理和资产负债管理信息系统的运用，对市场风险进行集中管理。
本公司基于对银行账户和交易账户中存在的市场风险分别采用不同的计量、监测方法，缺口分析、敏感性分析和压力测试等是监控市场风险的主要工具，已初步建立起市场风险的定期报告和重大风险事项的临时报告制度，及时向高级管理层报告市场风险情况。
（1）银行账户市场风险管理
利率风险是银行账户面临的主要市场风险。利率风险包括来自商业银行业务的结构性利率风险和资金交易头寸的风险。资产负债到期日或重新定价期限的错配是利率风险的主要来源。本公司定期检测利率风险头寸，通过缺口分析来评估承受的利率风险。在计量和管理利率风险方面，定期计量利率敏感性缺口，并进一步评估在不同利率情景下，利率变动对净利息收入和企业净值的影响。同时，本公司密切跟踪市场利率走势，结合资金来源和运用情况，合理调整生息资产和付息负债的重新定价期限结构，减少利率变动对盈利能力的潜在负面影响。
截至2007年末，中国人民银行6次调整基准利率，除最后一次调整以外，存款基准利率上调幅度与贷款利率上调幅度基本相同，目前1年期存款利率已经比年初高出1.62个百分点；1年期贷款比年初高出1.35个百分点。本公司本年度税后利润受益于利率调整，但存贷款利差缩小的趋势已经确立，加息的累计效应将在随后逐渐显现。
表：利率敏感性缺口状况 （单位：人民币千元）
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截至2007年末，本公司3个月至一年期限档次为负缺口，其余期限为正缺口，由于活期存款中3个月至一年期限档次金额大于同期限档次的贷款，造成该期限档次的负缺口。其余期限档次的利率敏感性资产大于利率敏感性负债，因此形成正缺口。
从市场风险压力测试来看，假设利率在2008年向上平行移动100个基点，本公司净利息收入将减少1.15亿元人民币，假设利率在2008年向下平行移动100个基点，本公司净利息收入将增加1.15亿元人民币。该分析基于2007年末的静态缺口，未考虑2008年资产负债业务的变化以及利率变动对业务的影响。本公司将继续完善贷款定价管理，提高定价能力，关注市场风险带来的各种影响。
（2）交易账户市场风险管理
本公司按照监管的要求，严格区分了银行账户和交易账户，交易账户主要包括银行为交易目的或规避交易账户其他项目的风险而持有的可以自由交易的金融工具和商品头寸。
本公司对交易账户设定总体止损限额，并分解到交易台和交易员，分别限定交易品种、设定敞口限额和止损限额。每日本公司对于交易账户进行市值评估，监控交易账户的敞口和止损限额。本公司采用的Kondor+、Bloomberg PTS、KNDP等系统已经能够覆盖本公司的主要资金业务产品，同时对于资金业务进行市场风险的计量、分析、监控和管理。
风险价值是估算在特定持有期和置信度内由于市场变动而导致的损失情况。本公司已开始采用一日持有期和95%的置信度计算交易账户的风险价值，即一天持有期内，本公司交易账户亏损超过风险价值的可能性不超过5%。
4、操作风险
操作风险是指由于内部程序、人员、系统的不完善或失误，或外部事件造成损失的风险。
2007年，为加强合规经营，防控操作风险，本公司结合事业部改革进程，持续推进对分支机构操作风险的日常监测。日常监测主要采取现场检查方式，以防范关键风险点为重点，具体包括分行层面6个方面77项风险点和支行层面8个方面48项风险点，并对支行行长、营业经理等关键岗位人员进行诚信问询，突出体现科学性、针对性和可操作性。
同时，本公司逐步健全稽核组织体系，增设评价问责中心，重点做好对各类检查发现的操作问题进行集中定性，对违规违纪行为进行责任追究，对有关责任人员提出处理意见，对处理落实情况进行后续跟踪等工作，切实保证稽核工作实效的发挥。
随着日常监测和稽核评价问责工作做实做好，有序推进，逐步实现流程化和经常化，在全行范围形成了良好的内部控制文化和操作风险防控氛围。
（十九）内部控制制度的完整性、合理性与有效性
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四、股本变动及股东情况
（一）股份变动情况
报告期内，本公司股份变动情况如下： （单位：股）
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注：①本公司根据2006年度股东大会通过并实施的2006年度资本公积转增股本方案，报告期内以2007年6月8日本公司总股本10,167,285,336股为基数，向全体股东按每10股资本公积金转增1.9股，共计转增股份1,931,784,214股。
②2007年6月22日，根据中国证监会（证监发行字［2007］7号）核准，本公司非公开发行A股2,380,000,000股，详见2007年6月27日《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》。
有限售条件股东持股数量变化表 （单位：股）
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（二）可转债变动情况
报告期内，本公司可转债变动情况如下：
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注：1. 可转债变动原因为2003年8月27日起开始转股，变动情况详见2008年1月3日《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》。
2. 本公司可转债发行担保人为中国工商银行，报告期内，其盈利能力、资产状况和信用状况未发生重大变化。
（三）前十名股东情况表
本公司前十名股东持股情况如下表： （单位：股）
■注： ASIA FINANCIAL HOLDINGS PTE. LTD于2007年11月5日更名为FULLERTON FINANCIAL HOLDINGS PTE.LTD.
（四）控股股东及实际控制人情况介绍
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本公司无控股股东和其他实际控制人，以上为本公司持股占比5%以上股东的控制情况。
（五）持有本公司股权5%以上的股东情况
（1）新希望投资有限公司
法定代表人：刘永好；成立日期：2002年11月；主要经营业务：创业投资，投资管理，财务顾问，理财咨询，企业重组咨询、市场调查、资信调查、技术开发及转让、技术咨询服务（涉及许可经营的凭许可证经营）。注册资本：57,655.56万元；主要股东：四川新希望集团有限公司出资14,413.89万元，占25%；四川新希望农业股份有限公司出资43,241.67万元，占75%。
（2）中国人寿保险股份有限公司
法定代表人：杨超；设立日期：2003年6月30日；经营范围：人寿保险、健康保险、意外伤害保险等各类人身保险业务；人身保险的再保险业务；国家法律、法规允许或国务院批准的资金运用业务；各类人身保险服务、咨询和代理业务；注册资本：28,264,705,000元。
五、董事、监事和高级管理人员
（一）董事、监事和高级管理人员基本情况
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注：1、黄滌岩、徐锐为本公司外部监事；
2、乔志敏、陈进忠、王磊为本公司职工监事；
3、2007年1月15日，本公司2007年第一次临时股东大会选举产生公司第四届监事会；
4、截止报告期末，本公司未实施股权激励计划。
（二）董事、监事和高级管理人员年度报酬情况
根据本公司第三届董事会第四次会议及本公司2004年第一次临时股东大会审议通过的《中国民生银行股份有限公司董事、监事薪酬制度》，以及本公司第三届董事会第四次会议审议通过的《中国民生银行股份有限公司高级管理人员年薪制办法（试行）》，本公司自2004年1月起实施该两项制度。报告期内，在本公司领取报酬（税前）的董事、监事共27人，高级管理人员8人（含3名董事），其中，1000-2000万之间2人,500-1000万之间7人，100-500万之间3人；100万以下20人。
（三）报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因
2007年1月15日，本公司2007年第一次临时股东大会进行了监事会换届选举，会议选举产生公司第四届监事会股东监事和外部监事，公司职工工会选举产生了职工监事。第三届监事会监事尉安宁、黄殿鹏、赵品璋、高峰、袁美珍届满离任。
六、董事会报告
（一）报告期内整体经营情况的讨论与分析
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（二）公司金融改革及机构调整情况
为积极应对未来国内外金融市场环境变化可能给本公司公司银行业务带来的巨大挑战，促进本公司公司银行业务成功转型，提高核心竞争力，本公司从2007年9月开始全面实施公司金融事业部改革。
1、总体思路
在2006年第一阶段公司业务集中经营改革的基础上，借鉴国际银行业事业部利润中心运作经验，按照公司化运作的理念，实行责权利结合，激励约束配套，风险收益匹配，优化运营机制，对公司金融主要产品线和行业客户线实施事业部制度，做强主要的利润增长点，提升公司价值。
2、整体目标和愿景
通过打造专业化的管理和营销模式，努力办成本土一流的公司金融银行。
（1）建立先进的组织形式和运行机制。完成重点行业和产品线事业部改革运作，加强流程化、数字化管理，建立健全高效的后台营运支持体系和风险管理体系，建设稳健、健康的信贷文化。
（2）建设富有活力的销售团队。通过加强专业培训和有效的劳动组合，产品经理、风险经理、客户经理协同团队营销，提升专业化营销水平。
（3）强大的产品创新和服务解决能力。通过优化产品和服务创新流程、打造专家团队、建立健全客户和产品资源信息系统等措施，全面提高产品、服务和商业模式创新能力，满足新形势下客户的多样化、个性化金融服务需求。
（4）建立富有竞争力的考核激励机制。培养和建设基于经营业绩和专业能力的激励文化，建立健全完善的职业通道、即期和远期相结合的激励计划。
（5）创造一流的经营业绩。计划用三年左右的时间，显著提升经营业绩，使资产收益率、非利息收入占比、成本收入比等一些反映银行竞争力的一些核心指标达到同业先进水平，显著提升公司价值。
3、改革步骤
本公司计划分三个阶段推进公司金融事业部改革：
第一阶段：主要客户线和产品线的事业部改革阶段。2007年已完成组建贸易金融部、金融市场部、投资银行部三个产品部门和地产、能源、交通、冶金、工商企业五个客户部门的事业部改革。
第二阶段：拓展和提升阶段。计划用三年时间，提升公司业务条线的整体管理能力，完善利润中心的业务运作机制，使中后台管理流程化、标准化；完成分支行的重新定位和职能调整；完成IT系统的全面改造升级；打造租赁公司、基金公司、信托公司平台，形成国内银行业较全面的公司金融体系。
第三阶段：全面事业部运行阶段。待时机成熟时，成立公司金融批发银行事业部总部，将公司业务集中到总行，全面实行事业部管理和运行。
4、机构调整情况
在原有贸易金融部、资金与资本市场部、投资银行部基础上，实施事业部改革，成立贸易金融部、金融市场部、投资银行部三个产品事业部；设立四个行业金融事业部，即地产金融事业部、能源金融事业部、交通金融事业部和冶金金融事业部；设立工商企业金融事业部和总行直属的机构金融部。
在总行设立公司银行管理委员会，原公司银行部更名为公司银行管理委员会办公室，原授信评审部更名为风险管理委员会办公室，其职能和内设机构也相应调整。
（三）募集资金使用情况
根据中国证券监督管理委员会于2007年1月12日签发的《关于核准中国民生银行有限公司非公开发行股票的通知》(证监发行字[2007] 7号)，本公司于2007年6月18日按照每股7.63元定向发行普通股23.8亿股，共募集资金人民币181.5亿元(已扣除承销费用以及其他交易费用)。本公司已于2007年6月20日收到上述资金，并经华寅会计师事务所有限责任公司出具验资报告寅验[2007]6002号予以验证。
依照《2006年非公开发行人民币普通股发行情况报告书》，本公司将募集资金用于补充核心资本、提高资本充足率，具体用途为：1、拨付分支机构营运资金；2、购置固定资产、增加科技投入；3、增加资产的流动性。在发行情况报告书中本公司未对募集资金在各具体用途上的投入作出承诺。截至2007年12月31日，本公司募集资金项目款项已按照募集说明书的承诺使用完毕。本公司募集资金具体运用情况如下：
（金额单位：人民币万元）
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（四）变更项目情况
不适用。
（五）非募集资金项目情况
2007年1月15日，经公司2007年第一次临时股东大会批准，同意公司认购中国银联股份有限公司定向增发的新股3000万股，使本公司持有中国银联股份达到8,000万股，持股比例约为2.8％。本次认购价格为每股2.5元，增资金额为7,500万元。该项投资正在报监管部门审批中。
2007年9月30日，经中国银行业监督管理委员会银监复[2007]445号文件批准，同意本公司与天津保税区投资有限公司共同发起设立民生金融租赁股份有限公司。目前该项目正在筹建中，本公司投入注册资本金26亿元人民币，占该公司总股本的81.25%，该笔资金已于2007年11月9日拨付。
2007年12月27日，经中国银行业监督管理委员会银监复[2007]615号文件批准，同意本公司与加拿大皇家银行（RBC）和三峡财务公司三方在中国共同发起设立民生加银基金管理公司。目前该项目正在报中国证监会审批中。
2007年9月27日，经第四届董事会第三次临时会议批准，同意本公司投资参股联合银行控股公司（美国），目前该项目正在报监管部门审批中。
2007年9月27日，经第四届董事会第三次临时会议批准，同意本公司投资参股陕西国际信托投资公司（陕国投），目前该项目正在报监管部门审批中。
（六）董事会对会计师事务所“非标意见”的说明
不适用。
（七）新年度经营计划
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（八）董事会本次利润分配和资本公积转增预案
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七、重要事项
（一）收购资产 √不适用
（二）出售资产 √不适用
（三）重大担保
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（四）关联债权债务往来
本公司不存在控制关系的关联方。
报告期内，本公司的关联交易为对股东以及关联方的贷款，所有关联方贷款均按相关法律规定及本公司贷款条件、审核程序进行发放，并正常还本付息，对本公司的经营成果和财务状况无任何负面影响。
1、持有本公司5%以上（含5%）股份的股东为新希望投资有限公司和中国人寿保险股份有限公司。截止报告期末，该两家股东与本公司未发生关联贷款情况。
2、对关联方的贷款情况如下： （单位：人民币千元）
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注：1.本报告期根据《上海证券交易所股票上市规则（2004年修订）》、中国银行业监督管理委员会《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》（2004年5月1日起施行）及本公司发布的《中国民生银行股份有限公司严格控制关联交易的若干规定》，严格规范了公司关联交易的披露。上述关联方贷款情况已经相关关联人确认。
2.报告期内,本公司无关联担保、往来清偿事项。
（五）委托理财 √不适用
（六）承诺事项履行情况
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（七）重大诉讼仲裁事项
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（八）重大合同及其履行情况
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（九）其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、公司持有其他上市公司发行的股票和证券投资情况
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注：①根据《企业会计准则实施问题专家工作组意见》规定，上市公司股权的公允价值以市价计算，本公司持有的海通证券股权以2007年12月28日收盘价每股54.92元计算，期末公允价值为104.60亿元。与期初相比，公允价值变动增加本公司可供出售投资公允价值变动储备70.22亿元。
②本公司持有的洪城股份股权以2007年12月28日收盘价每股9.35元计算，期末公允价值为4574.96万元。与期初相比，公允价值变动增加本公司可供出售投资公允价值变动储备1721.11万元。
2、公司持有其他上市公司股权的情况 □适用 √不适用
3、公司持有非上市金融企业股权的情况 √ 适用 □不适用
根据中国银行业监督管理委员会《关于批准筹建民生金融租赁股份有限公司的批复》（银监复[2007]445号）的批准，本公司与天津保税区投资有限公司共同出资设立民生金融租赁股份有限公司。根据本公司第四届董事会第二次临时会议决议，民生金融租赁股份有限公司注册资本为人民币32亿元，本公司出资人民币26亿元，占注册资本的81.25%，天津保税区投资有限公司出资人民币6亿元，占注册资本的18.75%。2007年11月9日和14日，本公司和天津保税区投资有限公司分别将资金26亿元人民币和6亿元人民币划至民生金融租赁股份有限公司筹建组账户。截至报告期末，民生金融租赁股份有限公司已完成验资并已召开创立大会，尚未完成工商登记。
4、公司买卖其他上市公司股权的情况 □适用 √不适用
（十）其他重要事项
1、2007年1月12日本公司获中国证监会证监发行字［2007］7号文件核准非公开发行新股不超过350,000万股。详见2007年1月16日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》。
2、2007年6月6日本公司获中国银监会银监复［2007］228号文件对本次非公开发行股东资格的认定。详见2007年6月11日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》。
3、本公司2007年第一期金融债券120亿元在全国银行间市场公开发行，至2007年6月22日本次债券发行募集完毕。详见2007年6月23日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》。
4、2007年6月22日，经中国证监会（证监发行字［2007］7号）文件核准，本公司非公开发行A股2,380,000,000股，筹集的资金1,816,000万元人民币，扣除承销佣金1,000万元后的余额1,815,000万元人民币划入本公司帐户，经华寅会计师事务所有限责任公司验资确认（寅验[2007]6002号验资报告），本次非公开发行完毕。详见2007年6月27日《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》。
5、经中国证监会证监机构字［2007］139号《关于海通证券股份有限公司股权变更的批复》批准，同意本公司受让中投信用担保有限公司持有的海通证券股份有限公司16,150万股股权。本公司通过受让借款方抵债资产持有的5.49亿股海通证券股份已全部获得批准。详见2007年6月27日《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》。
6、经中国银行业监督管理委员会银监复[2007]445号《中国银监会关于批准筹建民生金融租赁股份有限公司的批复》批准，同意本公司和天津保税区投资有限公司共同出资设立民生金融租赁股份有限公司。详见2007年10月15日《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》。
7、本公司接到中国劳动和社会保障部通告第10号《关于公布第二批企业年金基金管理机构的通告》，本公司获得企业年金基金账户管理人和托管人资格。详见2007年12月6日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》。
八、财务报告
（一）审计意见
本公司2007年度财务报告经普华永道中天会计师事务所有限公司审计，注册会计师王伟、闫琳签字，出具了普华永道中天审字（2008）第10012号”标准无保留意见的审计报告。普华永道中国有限公司对本公司按国际财务报告准则编制的本年度补充财务报告根据国际审计准则审计，出具了标准无保留意见审计报告。
（二）资产负债表、利润表、现金流量表、股东权益变动表（见附表）。
（三）主要会计政策及会计估计变更
1、重大会计政策变更
(1) 可转换公司债中负债与权益部分的拆分
在原会计准则及制度下，本公司对可转换公司债按其实际发行价格总额统一作为负债处理。
根据企业会计准则的规定，本公司对于已经发行的可转换公司债应基于其发行时的公允价值进行负债部分和权益部分的拆分。
(2) 尚未开业分支机构的开办费确认为发生当期费用
在原会计准则及制度下，本公司对尚未开业分支机构筹建期内发生的开办费暂在长期待摊费用中归集，并在其开始营业的当月一次计入损益。
根据企业会计准则的规定，本公司对分支机构开办费直接计入发生当期的损益。
(3) 将债券发行费用计入发行债券初始确认金额
在原会计准则及制度下，本公司对发行债券的交易费用于发生时直接计入当期损益。
根据企业会计准则的规定，本公司对于发行债券的初始确认金额按其发行时的公允价值与交易费用的合计金额进行计量，并相应调整摊余成本金额。
(4) 本公司承兑并以卖断式转贴出的转贴现的终止确认
在原会计准则及制度下，本公司对由本公司承兑并予以贴入，然后又以卖断式转贴出的贴现票据，在转贴出时予以终止确认。
根据企业会计准则的规定，对前述附有追索权的转贴出贴现票据，在转贴出时并不予以终止确认，而是同时按照实际收到的转贴现融资金额增加贴现负债，直至票据到期并兑付后才对贴现票据及转贴现融资负债同时予以终止确认。
（5）追溯以前年度资产减值准备计提差异。
本公司对市价持续2年低于账面价值的长期投资计提减值准备。新会计准则取消了这一具体规定，要求对存在减值迹象的资产进行减值测试，并根据预计可回收金额计提减值准备。
2006年度财务报表相关数据已经按照追溯调整后的金额重新列报，追溯调整前后的项目及金额列示如下：
（单位：人民币千元）
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2、重大会计估计变更
无
3、与最近一期年度报告相比，合并范围未发生重大变化。
九、备查文件目录
（一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件
（三）载有本公司董事、高级管理人员亲笔签名的年度报告正文
（四）报告期内本公司在《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》公开披露过的所有文件的正本及公告原稿
（五）本公司《公司章程》
附表：资产负债表、利润表、股东权益变动表、现金流量表
董事长 董文标
中国民生银行股份有限公司董事会
2008年2月29日
（下转D20版）
| 5、强化了授信基础工作建设和对基层工作人员的业务培训，培育优秀信贷文化； 6、对存量不良资产继续采取催收、重组、抵债、核销等多种方式并用的措施。 |
| 主要监管指标 | 监管指标 | 2007-12-31 | 2006-12-31 | 2005-12-31 | |
| 流动性比率（%） | 人民币 | ≥25 | 34.94% | 51.42% | 45.77% |
| 外币 | ≥60 | 97.37% | 66.15% | 72.57% | |
| 贷存比（%） | 人民币 | ≤75 | 74.44% | 69.72% | 65.56% |
| 外币 | ≤85 | 61.67% | 51.52% | 48.58% | |
| 超额备付率 | 人民币 | 3.78% | 11% | 5.47% |
| 一个月以内 | 一至三个月 | 三个月至一年 | 一至五年 | 五年以上 | 合计 | |
| 2007-12-31 | -314,121,817 | 24,123,254 | 151,752,833 | 137,158,511 | 161,938,424 | 160,851,205 |
| 2006-12-31 | -294,952,300 | 484,348 | 195,974,016 | 54,383,360 | 119,083,937 | 74,973,361 |
| 三个月内 | 三个月至一年 | 一至五年 | 五年以上 | 非生息 | 合计 | |
| 2007-12-31 | 4,975,655 | -44,992,192 | 46,917,280 | 25,338,725 | 12,921,107 | 45,160,575 |
| 2006-12-31 | -15,122,807 | -10,344,810 | 7,410,372 | 31,836,286 | 571,216 | 14,350,257 |
| 本公司已建立相关机制，针对不同的单一交易对手或集团交易对手、不同的行业和地理区域设置不同的可接受风险限额。本公司亦定期监控上述风险状况，并至少每年进行一次审核和调整。 随着业务规模的增长、服务品种的增加以及管理要求的提高，本公司将继续不断梳理与完善内部控制制度，保证制度建设能够适应业务发展需要，进一步完善对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的内部控制机制，保持管理的连续性和风险的可控性。经本公司审计师普华永道中天会计师事务所审查，未发现公司内部控制制度在完整性、合理性和有效性方面存在重大缺陷。 |
| 本次变动前 (10月26日) | 本次变动增减（+，-） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 新股发行 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限制条件股份 | 2,380,000,000 | 16.44% | 2,380,000,000 | 16.44% | |||||
| 1、国家持股 | |||||||||
| 2、国有法人股 | |||||||||
| 3、其他内资持股 | 2,380,000,000 | 16.44% | 2,380,000,000 | 16.44% | |||||
| 其中 | |||||||||
| 境内法人持股 | 2,380,000,000 | 16.44% | 2,380,000,000 | 16.44% | |||||
| 境内自然人持股 | |||||||||
| 4、外资持股 | |||||||||
| 其中 | |||||||||
| 境外法人持股 | |||||||||
| 境外自然人持股 | |||||||||
| 二、无限制条件股份 | 12,099,090,468 | 83.56% | 92,047 | 92,047 | 12,099,182,515 | 83.56% | |||
| 1、人民币普通股 | 12,099,090,468 | 83.56% | 92,047 | 92,047 | 12,099,182,515 | 83.56% | |||
| 2、境内上市外资股 | |||||||||
| 3、境外上市外资股 | |||||||||
| 4、其他 | |||||||||
| 三、股份总数 | 14,479,090,468 | 100% | 92,047 | 92,047 | 14,479,182,515 | 100% | |||
| 股东名称 | 年初限售股数 | 本年解除限售股数 | 本年增加限售股数 | 年末限售股数 | 限售原因 | 解除限售日期 |
| 新希望投资有限公司 | 608,372,562 | 723,963,349 | 130,900,000 | 130,900,000 | 非公开增发 | 2008年6月23日 |
| 中国人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产品－005L－CT001沪 | 0 | 0 | 714,000,000 | 714,000,000 | 非公开增发 | 2009年8月23日 |
| 中国平安人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产品 | 0 | 0 | 714,000,000 | 714,000,000 | 非公开增发 | 2008年6月23日 |
| 上海健特生命科技有限公司 | 315,704,015 | 388,470,696 | 309,400,000 | 309,400,000 | 非公开增发 | 2008年6月23日 |
| 四川南方希望实业有限公司 | 286,422,613 | 340,842,909 | 357,000,000 | 357,000,000 | 非公开增发 | 2008年6月23日 |
| 中国船东互保协会 | 471,859,937 | 580,618,272 | 0 | 0 | ||
| 东方集团股份有限公司 | 478,867,822 | 569,852,708 | 0 | 0 | ||
| 中国泛海控股集团有限公司 | 573,021,540 | 681,895,633 | 119,000,000 | 119,000,000 | 非公开增发 | 2008年6月23日 |
| 中国中小企业投资有限公司 | 508,016,088 | 524,954,731 | 0 | 0 | ||
| 厦门福信集团有限公司 | 414,608,867 | 499,881,952 | 0 | 0 | ||
| 光大证券股份有限公司 | 0 | 0 | 35,700,000 | 35,700,000 | 非公开增发 | 2008年7月23日 |
| ASIA FINANCIAL HOLDINGS PTE. LTD. | 396,707,220 | 472,081,592 | 0 | 0 | ||
| 合计 | 4,053,580,664 | 4,782,561,842 | 2,380,000,000 | 2,380,000,000 |
| 可转债持有人总数（人） | 58 | ||
| 本次变动前 | 本次变动增减 转股、赎回、回售 | 本次变动后 | |
| 可转换公司债券（元） | 1,210,000 | -762,000 | 448,000 |
| 股东总数 | 1,132,682 | ||||||
| 前10名股东持股情况 | |||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 持股总数 | 持有有限制条件股份数量 | |||
| 新希望投资有限公司 | A股 | 5.90% | 854,863,349 | 130,900,000 | |||
| 中国人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产品－005L－CT001沪 | A股 | 5.10% | 738,017,509 | 714,000,000 | |||
| 中国平安人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产品 | A股 | 4.93% | 714,000,000 | 714,000,000 | |||
| 上海健特生命科技有限公司 | A股 | 4.82% | 697,870,696 | 309,400,000 | |||
| 四川南方希望实业有限公司 | A股 | 4.82% | 697,842,909 | 357,000,000 | |||
| 中国船东互保协会 | A股 | 4.01% | 580,618,272 | 0 | |||
| 东方集团股份有限公司 | A股 | 3.94% | 569,852,708 | 0 | |||
| 中国泛海控股集团有限公司 | A股 | 3.88% | 561,847,404 | 119,000,000 | |||
| 中国中小企业投资有限公司 | A股 | 3.63% | 524,954,731 | 0 | |||
| 厦门福信集团有限公司 | A股 | 3.32% | 481,161,734 | 0 | |||
| 前10名无限售条件股份持股情况 | |||||||
| 股东名称 | 持有无限制条件股份数量 | 股份种类 | |||||
| 新希望投资有限公司 | 723,963,349 | 人民币普通股 | |||||
| 中国船东互保协会 | 580,618,272 | 人民币普通股 | |||||
| 东方集团股份有限公司 | 569,852,708 | 人民币普通股 | |||||
| 中国中小企业投资有限公司 | 524,954,731 | 人民币普通股 | |||||
| 厦门福信集团有限公司 | 481,161,734 | 人民币普通股 | |||||
| FULLERTON FINANCIAL HOLDINGS PTE.LTD. | 472,081,592 | 人民币普通股 | |||||
| 中国泛海控股集团有限公司 | 442,847,404 | 人民币普通股 | |||||
| 上海健特生命科技有限公司 | 388,470,696 | 人民币普通股 | |||||
| 四川南方希望实业有限公司 | 340,842,909 | 人民币普通股 | |||||
| 哈尔滨岁宝热电股份有限公司 | 219,436,000 | 人民币普通股 | |||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 新希望投资有限公司和四川南方希望实业有限公司同为四川新希望集团公司控制的公司；其他股东之间本公司未知其关联关系。 | ||||||
| 姓 名 | 性别 | 出生年份 | 职 务 | 任 期 | 期初持股（股） | 期末持股（股） | 是否在股东单位或其他关联单位领取 |
| 董文标 | 男 | 1957 | 董事长 | 2006.7.16-2009.7.16 | 0 | 0 | 否 |
| 张宏伟 | 男 | 1954 | 副董事长 | 2006.7.16-2009.7.16 | 0 | 0 | 是 |
| 卢志强 | 男 | 1952 | 副董事长 | 2006.7.16-2009.7.16 | 0 | 0 | 是 |
| 王 航 | 男 | 1971 | 董事 | 2006.7.16-2009.7.16 | 0 | 0 | 是 |
| 王玉贵 | 男 | 1951 | 董事 | 2006.7.16-2009.7.16 | 0 | 0 | 是 |
| 史玉柱 | 男 | 1962 | 董事 | 2006.7.16-2009.7.16 | 0 | 0 | 是 |
| 邢继军 | 男 | 1964 | 董事 | 2006.7.16-2009.7.16 | 0 | 0 | 是 |
| 陈 建 | 男 | 1958 | 董事 | 2006.7.16-2009.7.16 | 0 | 0 | 是 |
| 苏庆赞 | 男 | 1955 | 董事 | 2006.7.16-2009.7.16 | 0 | 0 | 是 |
| 黄 晞 | 女 | 1962 | 董事 | 2006.7.16-2009.7.16 | 0 | 0 | 是 |
| 王松奇 | 男 | 1952 | 独立董事 | 2006.7.16-2009.7.16 | 0 | 0 | 是 |
| 王联章 | 男 | 1957 | 独立董事 | 2006.7.16-2009.7.16 | 0 | 0 | 是 |
| 张 克 | 男 | 1953 | 独立董事 | 2006.7.16-2009.7.16 | 0 | 0 | 是 |
| 吴志攀 | 男 | 1956 | 独立董事 | 2006.7.16-2009.7.16 | 0 | 0 | 是 |
| 高尚全 | 男 | 1929 | 独立董事 | 2006.7.16-2009.7.16 | 0 | 0 | 是 |
| 梁金泉 | 男 | 1940 | 独立董事 | 2006.7.16-2009.7.16 | 0 | 0 | 是 |
| 王浵世 | 男 | 1949 | 董事、行长 | 2006.7.16-2009.7.16 | 0 | 0 | 否 |
| 洪 崎 | 男 | 1957 | 董事、副行长 | 2006.7.16-2009.7.16 | 0 | 0 | 否 |
| 黄滌岩 | 男 | 1930 | 监事会主席 | 2007.1.15-2010.1.15 | 0 | 0 | 否 |
| 乔志敏 | 男 | 1952 | 监事会副主席 | 2007.1.15-2010.1.15 | 0 | 0 | 否 |
| 王 梁 | 男 | 1942 | 监事 | 2007.1.15-2010.1.15 | 0 | 0 | 否 |
| 李宇 | 男 | 1974 | 监事 | 2007.1.15-2010.1.15 | 0 | 0 | 是 |
| 张迪生 | 男 | 1955 | 监事 | 2007.1.15-2010.1.15 | 0 | 0 | 是 |
| 鲁钟男 | 男 | 1955 | 监事 | 2007.1.15-2010.1.15 | 0 | 0 | 是 |
| 徐锐 | 女 | 1945 | 监事 | 2007.1.15-2010.1.15 | 0 | 0 | 否 |
| 王磊 | 女 | 1961 | 监事 | 2007.1.15-2010.1.15 | 0 | 0 | 否 |
| 陈进忠 | 男 | 1960 | 监事 | 2007.1.15-2010.1.15 | 0 | 0 | 否 |
| 梁玉堂 | 男 | 1957 | 副行长 | 2006.7.16-2009.7.16 | 0 | 0 | 否 |
| 邵 平 | 男 | 1957 | 副行长 | 2006.7.16-2009.7.16 | 0 | 0 | 否 |
| 毛晓峰 | 男 | 1972 | 董事会秘书 | 2006.7.16-2009.7.16 | 0 | 0 | 否 |
| 吴透红 | 女 | 1959 | 财务总监 | 2006.7.16-2009.7.16 | 0 | 0 | 否 |
| 赵品璋 | 男 | 1956 | 行长助理 | 2006.7.16-2009.7.16 | 0 | 0 | 否 |
| 报告期，本公司电子银行业务迅猛增长，实现电子银行交易额21,428亿元，比去年增长139%,个人客户覆盖率达到43.88%，企业客户覆盖率达到61.95%。企业网银客户累计42,916户，增长86%,交易额16,529亿元，比去年增长127.86%；个人网银客户累计101万户，增长88% ，交易额4，700亿元，比去年增长268%；电话银行客户累计155.9万户, 增长34%；手机银行客户累计24,316户，增长43%；帐户信息即时通客户累计409,092户，比去年增长49%。贵宾服务接通率达到95.02%，累计来电量达2,944万通，比去年增长90%。 95568电话银行获信息产业部cccs标准委员会颁发的“最佳呼叫中心奖”、“最佳CRM应用奖”。网络银行获CFCA中国网上银行“综合发展奖”,门户网站获证券时报“最具创新的银行网站”等多家主流媒体的多个奖项。 |
| 序号 | 承诺/实际项目名称 | 实际使用金额 | 实际投入时间 |
| 1 | 拨付分支机构营运资金 | 60,833 | 2007年6至12月 |
| 2 | 购置固定资产 | 58,544 | 2007年6至12月 |
| 3 | 债券投资 | 1,695,623 | 2007年6至12月 |
| 合计 | 1,815,000 |
| 总资产余额预计11,000亿元人民币，存款余额预计7,960亿元人民币，贷款余额预计6,510亿元人民币，不良贷款率控制在２%以内，预计实现净利润90亿元人民币。 |
| 本公司2007年末资本公积余额为16,199,670千元。公司拟以2008年2月26日本公司可转换公司债券到期日收市后的总股本14,479,232,299为基数，按每10股由资本公积转增股本1.00股，共计转增股本1,447,923千股。 以上利润分配预案和资本公积转增股本预案须经本公司2007年年度股东大会审议通过后两个月内实施。 |
| 本公司除中国人民银行批准的经营范围内的金融担保业务外，无其他担保事项。 |
| 与本公司关系 | 2007年12月31日 | 2006年12月31日 | |
| 北京格兰德高物业管理有限公司 | 董事控制的公司 | 656,910 | 656,910 |
| 北京瑞华物业管理有限公司 | 董事控制的公司 | 399,293 | 444,593 |
| 东方家园有限公司 | 董事控制的公司 | 218,327 | 250,000 |
| 厦门信地实业有限公司 | 主要股东关联公司/董事控制的公司 | 132,000 | 84,599 |
| 东方希望集团有限公司 | 主要股东的关联公司 | 100,000 | 100,000 |
| 东方集团财务有限责任公司 | 主要股东关联公司/董事控制的公司 | 96,870 | 100,000 |
| 中国船东互保协会 | 董事控制的公司/主要股东 | 30,000 | 147,000 |
| 中国中小企业投资有限公司 | 董事控制的公司/主要股东 | 17,000 | 17,000 |
| 北京星火房地产开发有限责任公司 | 董事控制的公司 | - | 970,000 |
| 北京瑞海物业管理有限公司 | 董事控制的公司 | - | 454,474 |
| 北京光彩置业有限公司 | 董事控制的公司 | - | 349,309 |
| 泛海建设控股有限公司 | 董事控制的公司 | - | 311,200 |
| 通海建设有限公司 | 董事控制的公司 | - | 200,000 |
| 山东信发希望铝业有限公司 | 主要股东的关联公司 | - | 140,000 |
| 关联方个人 | 董事、监事及关键管理人员及其关联人 | 2,876 | 1,152 |
| 合计 | 1,653,276 | 4,226,237 |
| 报告期内本公司无需要说明的承诺事项。 |
| 报告期内未发生对本公司经营产生重大影响的诉讼、仲裁事项。截止2007年12月31日，本公司作为原告起诉未判决的诉讼有50笔，涉及金额约57,578万元人民币和1,330万美元。 本公司作为被告被起诉未判决的诉讼有11笔，涉及金额约6,609万元人民币。 |
| 3、2007年9月27日，经第四届董事会第三次临时会议审议，同意本公司投资参股联合银行控股公司（美国），本公司于2007年10月7日正式签署相关协议。目前该项目正在报监管部门审批中。 4、2007年9月23日，本公司与陕国投在陕西西安签订股份认购合同，本公司将根据股份认购合同的规定以现金23.42亿元认购陕国投非公开发行A股1.43亿股。目前该项目正在报监管部门、国务院审批中。 |
| 序号 | 股票代码 | 股票简称 | 持股数量 （万股） | 占该公司股权比例（%） | 初始投资成本（元） | 会计核算科目 |
| 1 | 600837 | 海通证券 | 19,000 | 4.63 | 548,840,000 | 投资证券-可供出售投资 |
| 2 | 600566 | 洪城股份 | 489.3 | 4.6 | 30,823,035 | 投资证券-可供出售投资 |
| 期末持有的其他证券投资 | － | － | - | |||
| 合计 | － | － | - | |||
| 2006年度财务报表项目 | 调整前 | 调整后 | 差异 |
| 发放贷款和垫款 | 441,030,683 | 465,671,018 | 24,640,335 |
| 递延所得税资产 | 745,732 | 747,018 | 1,286 |
| 其他资产 | 1,251,894 | 1,248,002 | -3,892 |
| 拆入资金 | 1,210,570 | 25,850,905 | 24,640,335 |
| 应付职工薪酬 | 1,032,751 | 1,178,782 | 146,031 |
| 应付债券 | 21,701,883 | 21,690,772 | -11,111 |
| 递延所得税负债 | 246,670 | 250,325 | 3,655 |
| 其他负债 | 2,748,202 | 2,602,171 | -146,031 |
| 资本公积 | 2,402,171 | 2,361,066 | -41,105 |
| 未分配利润 | 1,780,091 | 1,826,046 | 45,955 |
| 利息支出 | -11,190,810 | -11,193,226 | -2,416 |
| 业务及管理费 | -8,331,882 | -8,325,718 | 6,164 |
| 资产减值损失 | -2,123,549 | -2,214,288 | -90,739 |
| 营业利润 | 5,332,304 | 5,245,313 | -86,991 |
| 利润总额 | 5,324,484 | 5,237,493 | -86,991 |
| 所得税费用 | -1,492,658 | -1,479,247 | 13,411 |
| 净利润 | 3,831,826 | 3,758,246 | -73,580 |