| （三）所有者投入和减少资本 | |||||||||
| 1．所有者投入资本 | |||||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||
| （四）利润分配 | 3,144,753.09 | -3,522,738.70 | -377,985.61 | ||||||
| 1．提取盈余公积 | 3,144,753.09 | -3,144,753.09 | |||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||
| 4．其他 | -377,985.61 | -377,985.61 | |||||||
| （五）所有者权益内部结转 | |||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||
| 4．其他 | |||||||||
| 四、本期期末余额 | 295,126,210.00 | 368,396,980.22 | 99,574,204.88 | 194,416,987.33 | 29,952,356.69 | 987,466,739.12 |
公司法定代表人:罗方辉 主管会计工作负责人:任海燕 会计机构负责人:肖波
母公司所有者权益变动表
2007年1-12月
编制单位: 青岛碱业股份有限公司单位:元 币种:人民币
| 项目 | 本期金额 | |||||
| 实收资本(或股本) | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
| 一、上年年末余额 | 295,126,210.00 | 368,396,980.22 | 96,387,512.95 | 173,207,845.97 | 933,118,549.14 | |
| 加：会计政策变更 | 3,186,691.93 | 11,196,204.14 | 14,382,896.07 | |||
| 前期差错更正 | ||||||
| 二、本年年初余额 | 295,126,210.00 | 368,396,980.22 | 99,574,204.88 | 184,404,050.11 | 947,501,445.21 | |
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | 4,986,089.01 | 9,206,840.39 | 40,585,107.28 | 54,778,036.68 | ||
| （一）净利润 | 45,094,563.64 | 45,094,563.64 | ||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | 4,986,089.01 | 4,697,384.03 | 9,683,473.04 | |||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | 6,648,118.68 | 6,648,118.68 | ||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | ||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | -1,662,029.67 | -1,662,029.67 | ||||
| 4．其他 | 4,697,384.03 | 4,697,384.03 | ||||
| 上述（一）和（二）小计 | 4,986,089.01 | 4,697,384.03 | 45,094,563.64 | 54,778,036.68 | ||
| （三）所有者投入和减少资本 | ||||||
| 1．所有者投入资本 | ||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||
| 3．其他 | ||||||
| （四）利润分配 | 4,509,456.36 | -4,509,456.36 | ||||
| 1．提取盈余公积 | 4,509,456.36 | -4,509,456.36 | ||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||
| 3．其他 | ||||||
| （五）所有者权益内部结转 | ||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||
| 4．其他 | ||||||
| 四、本期期末余额 | 295,126,210.00 | 373,383,069.23 | 108,781,045.27 | 224,989,157.39 | 1,002,279,481.89 | |
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 上年同期金额 | |||||
| 实收资本(或股本) | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
| 一、上年年末余额 | 295,126,210.00 | 372,776,980.22 | 83,413,803.39 | 142,114,053.79 | 893,431,047.40 | |
| 加：会计政策变更 | 3,496,804.64 | 13,987,218.56 | 17,484,023.20 | |||
| 前期差错更正 | ||||||
| 二、本年年初余额 | 295,126,210.00 | 372,776,980.22 | 86,910,608.03 | 156,101,272.35 | 910,915,070.60 | |
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | -4,380,000.00 | 12,663,596.85 | 28,302,777.76 | 36,586,374.61 | ||
| （一）净利润 | 31,447,530.85 | 31,447,530.85 | ||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | -4,380,000.00 | 9,518,843.76 | 5,138,843.76 | |||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | ||||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | ||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | ||||||
| 4．其他 | -4,380,000.00 | 9,518,843.76 | 5,138,843.76 | |||
| 上述（一）和（二）小计 | -4,380,000.00 | 9,518,843.76 | 31,447,530.85 | 36,586,374.61 | ||
| （三）所有者投入和减少资本 | ||||||
| 1．所有者投入资本 | ||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||
| 3．其他 | ||||||
| （四）利润分配 | 3,144,753.09 | -3,144,753.09 | ||||
| 1．提取盈余公积 | 3,144,753.09 | -3,144,753.09 | ||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||
| 3．其他 | ||||||
| （五）所有者权益内部结转 | ||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||
| 4．其他 | ||||||
| 四、本期期末余额 | 295,126,210.00 | 368,396,980.22 | 99,574,204.88 | 184,404,050.11 | 947,501,445.21 | |
公司法定代表人:罗方辉 主管会计工作负责人:任海燕 会计机构负责人:肖波
9.3 会计政策、会计估计和核算方法变更的说明
2007年1月1日起，本公司执行国家颁布的企业会计准则体系及其指南。根据《企业会计准则第38号---首次执行企业会计准则》和证监会颁布的“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136号）的有关规定，结合本公司的自身特点和具体情况，调整事项如下：
（1）长期股权投资差额
本公司按照原会计准则的规定，确认长期股权投资借方差额10,506,344.12元，根据新会计准则应将因同一控制下企业合并形成的长期股权投资借方差额追溯调整，减少了2007年1月1日留存收益10,506,344.12元，全部归属于母公司的股东权益减少10,506,344.12元。
（2）递延所得税资产
本公司按照原会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此计提了各项资产减值准备。根据新会计准则应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产，增加了2007年1月1日留存收益35,523,410.28元，其中归属于母公司的权益35,430,729.02元，归属于少数股东的权益92,681.26元。
（3）对子公司长期股权投资
根据企业会计准则解释第1号的规定，在首次执行日以前已经持有的对子公司长期股权投资，应在首次执行日进行追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本法核算。此项追促调整对2007年1月1日合并报表留存收益无影响（未分配利润增加1,380,067.85元，盈余公积减少1,380,067.85元）。
假定比较期初开始执行新会计准则第1号至第37号，对《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条之外不需追溯调整的事项，进行了重新表述，对本公司留存收益和股东权益无影响。此外根据新会计准则对上年同期净利润和所有者权益调整详见公司财务报表附注十四。
本年度本公司对坏账准备的计提比例进行了调整，具体如下：
账龄 原计提比例 调整后计提比例
1年以内 5％ 5％
1—2年 10％ 10％
2—3年 30％ 30％
3-5年 50％ 50％
5年以上 50% 100%
本公司因考虑到5年以上的应收款项收回的可能性较低，根据真实性和准确性原则的要求，对原会计估计进行了合理性调整。经本公司测算，本次坏账准备计提比例变更后，较原来的计提比例多提坏账准备24,302,158.46元。
9.4 本报告期无会计差错更正。
9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明
1、报告期内增加合并单位原因及基本情况:
（1）报告期内增加合并单位原因：
①根据企业会计准则《第33号－合并财务报表》第十条规定，本期将青岛海湾化工设计研究院有限公司、鹰潭市双收农药有限责任公司纳入了合并报表范围，合并会计期间为2007年1月1日至12月31日 ②本年将青岛海实精细化工有限公司纳入了合并报表范围，合并会计期间为2007年1月1日至12月31日。
2、报告期内减少合并单位原因及基本情况:
（1）报告期内减少合并单位原因：
本期青岛双收农药化工有限公司合并报表范围为2007年1-6月利润表
董事长：罗方辉
青岛碱业股份有限公司
2008年3月4日