其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额36,391,000元，余额-2,845,200.02元。
7.4.3 2007年资金被占用情况及清欠进展情况
□适用 √不适用
截止2007年末，上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的，董事会提出的责任追究方案
□适用 √不适用
7.5 委托理财情况
□适用 √不适用
7.6 承诺事项履行情况
7.6.1 公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
股改承诺及履行情况：
山东五洲投资集团有限公司所持有的股份自获得上市流通权之日起，三十六个月内不通过证券交易所挂牌交易出售股份；五洲明珠高级管理人员及其他经营骨干等同意履行潍坊渤海实业有限公司作出的承诺，同时将严格遵守《公司法》第一百四十二条关于其所持股份的限制性规定；潍坊渤海实业有限公司持有的五洲明珠非流通股自获得上市流通权之日起，在十二个月内不上市交易；持有五洲明珠总数百分之五以上的原非流通股股东，在前项规定期满后，通过证券交易所挂牌交易出售其股份占公司总股本的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。
山东五洲投资集团有限公司、五洲明珠高级管理人员及其他经营骨干、潍坊渤海实业有限公司严格履行了上述承诺。
7.6.2 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明
□适用 √不适用
7.7 重大诉讼仲裁事项
√适用 □不适用
1、本公司向四川精图房地产开发有限公司购买的精图大厦第12层房屋,购买价格300万元。业经成都市中级人民法院（2003）成民初字第144号民事判决书判决四川精图房地产开发有限公司归还本公司300万元购房款及相应的资金利息。四川精图房地产开发有限公司不服一审判决，已向四川省高级人民法院提起上诉。按谨慎性原则，本公司以前年度已计提了150万元的资产减值准备。
2、憩园公寓18套房屋业经成都市中级人民法院（2002）成民初字第964号判决属于本公司，但尚未办妥产权证。黄瓦街51号楼已经成都市中级人民法院（2002）成民初字第963号判决属于本公司，产权证正在办理之中。
7.8 其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明
7.8.1 证券投资情况
□适用 √不适用
7.8.2 持有其他上市公司股权情况
√适用 □不适用
单位:元
| 证券代码 | 证券简称 | 初始投资金额 | 占该公司股权比例（％） | 期末账面值 | 报告期损益 | 报告期所有者权益变动 | 会计核算科目 | 股份来源 |
| 000752 | 西藏发展 | 461,400.00 | 0.36 | 8,064,291.88 | 0 | 3,569,712.98 | 可供出售金融资产 | 发起人股份 |
| 合计 | 461,400.00 | - | 8,064,291.88 | 0 | 3,569,712.98 | - | - | |
7.8.3 持有非上市金融企业股权情况
□适用 √不适用
7.8.4 买卖其他上市公司股份的情况
□适用 √不适用
§8 监事会报告
监事会认为公司依法运作、公司财务情况、公司募集资金使用、公司收购、出售资产交易和关联交易不存在问题。
§9 财务报告
9.1 审计意见
| 财务报告 | □未经审计 √审计 |
| 审计意见 | √标准无保留意见 □非标意见 |
| 审计意见全文 | |
| 中国-临沂 2008年3月20日 | |
9.2 财务报表
合并资产负债表
2007年12月31日
编制单位: 五洲明珠股份有限公司单位: 元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 年初余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 76,916,165.83 | 68,594,761.15 | |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | |||
| 应收票据 | 147,500.00 | 280,000.00 | |
| 应收账款 | 111,516,078.13 | 103,866,716.75 | |
| 预付款项 | 21,325,527.23 | 29,482,093.27 | |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 其他应收款 | 20,111,201.61 | 20,135,547.14 | |
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 327,425,409.92 | 237,328,798.49 | |
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | |||
| 流动资产合计 | 557,441,882.72 | 459,687,916.80 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款及垫款 | |||
| 可供出售金融资产 | 8,064,291.88 | 4,955,978.90 | |
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 39,127,545.95 | 29,127,545.95 | |
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 166,383,180.79 | 165,770,790.85 | |
| 在建工程 | |||
| 工程物资 | |||
| 固定资产清理 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 无形资产 | 41,412,657.47 | 44,484,094.81 | |
| 开发支出 | 0 | 0 | |
| 商誉 | 19,416,261.97 | 19,416,261.97 | |
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | 4,641,134.51 | 4,722,128.82 | |
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 279,045,072.57 | 268,476,801.30 | |
| 资产总计 | 836,486,955.29 | 728,164,718.10 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 249,500,000.00 | 233,170,000.00 | |
| 向中央银行借款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 应付票据 | 29,951,500.00 | 20,000,000.00 | |
| 应付账款 | 85,425,666.26 | 84,428,532.47 | |
| 预收款项 | 106,357,158.12 | 64,619,578.36 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付职工薪酬 | 3,010,317.70 | 5,916,415.41 | |
| 应交税费 | 3,177,023.59 | -4,103,015.31 | |
| 应付利息 | 72,900.00 | 360,327.57 | |
| 应付股利 | 827,870.43 | 827,870.43 | |
| 其他应付款 | 27,633,770.72 | 10,012,015.11 | |
| 应付分保账款 | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 35,300,000.00 | 46,000,000.00 | |
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 541,256,206.82 | 461,231,724.04 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | 40,700,000.00 | 30,000,000.00 | |
| 应付债券 | |||
| 长期应付款 | |||
| 专项应付款 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 40,700,000.00 | 30,000,000.00 | |
| 负债合计 | 581,956,206.82 | 491,231,724.04 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 108,236,603.00 | 108,236,603.00 | |
| 资本公积 | 76,896,136.99 | 73,787,824.01 | |
| 减：库存股 | |||
| 盈余公积 | 867,801.67 | 867,801.67 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 32,798,761.06 | 22,323,161.44 | |
| 外币报表折算差额 | |||
| 归属于母公司所有者权益合计 | 218,799,302.72 | 205,215,390.12 | |
| 少数股东权益 | 35,731,445.75 | 31,717,603.94 | |
| 所有者权益合计 | 254,530,748.47 | 236,932,994.06 | |
| 负债和所有者权益总计 | 836,486,955.29 | 728,164,718.10 |
公司法定代表人:庞培德 主管会计工作负责人:马西庆 会计机构负责人:赵萱
母公司资产负债表
2007年12月31日
编制单位: 五洲明珠股份有限公司单位: 元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 年初余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 35,485,685.81 | 21,972,378.21 | |
| 交易性金融资产 | |||
| 应收票据 | 147,500.00 | 280,000.00 | |
| 应收账款 | 42,825,911.11 | 42,103,177.41 | |
| 预付款项 | 3,393,919.90 | 3,583,604.94 | |
| 应收利息 | 0 | 0 | |
| 应收股利 | 7,351,233.29 | 12,884,962.24 | |
| 其他应收款 | |||
| 存货 | 83,768,647.73 | 74,365,043.29 | |
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | |||
| 流动资产合计 | 172,972,897.84 | 155,189,166.09 | |
| 非流动资产： | |||
| 可供出售金融资产 | 8,064,291.88 | 4,955,978.90 | |
| 持有至到期投资 | 0 | 0 | |
| 长期应收款 | 0 | 0 | |
| 长期股权投资 | 127,020,136.84 | 125,620,136.84 | |
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 52,193,009.41 | 53,480,861.67 | |
| 在建工程 | 0 | ||
| 工程物资 | |||
| 固定资产清理 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 无形资产 | 15,774,464.04 | 16,177,816.40 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | 2,437,316.05 | 2,277,491.84 | |
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 205,489,218.22 | 202,512,285.65 | |
| 资产总计 | 378,462,116.06 | 357,701,451.74 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 92,000,000.00 | 82,170,000.00 | |
| 交易性金融负债 | |||
| 应付票据 | 11,951,500.00 | 0 | |
| 应付账款 | 23,420,379.11 | 35,316,691.48 | |
| 预收款项 | 44,164,413.97 | 40,995,108.62 | |
| 应付职工薪酬 | 1,484,331.38 | 2,409,212.76 | |
| 应交税费 | 1,039,818.68 | -7,506,430.02 | |
| 应付利息 | 72,900.00 | 360,327.57 | |
| 应付股利 | 0 | 0 | |
| 其他应付款 | 11,102,709.61 | 13,071,691.01 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | |
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 205,236,052.75 | 186,816,601.42 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | 0 | ||
| 应付债券 | |||
| 长期应付款 | |||
| 专项应付款 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | |||
| 负债合计 | 205,236,052.75 | 186,816,601.42 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 108,236,603.00 | 108,236,603.00 | |
| 资本公积 | 77,424,529.96 | 74,316,216.98 | |
| 减：库存股 | |||
| 盈余公积 | 867,801.67 | 867,801.67 | |
| 未分配利润 | -13,302,871.32 | -12,535,771.33 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 173,226,063.31 | 170,884,850.32 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 378,462,116.06 | 357,701,451.74 |
公司法定代表人:庞培德 主管会计工作负责人:马西庆 会计机构负责人:赵萱
合并利润表
2007年1-12月
编制单位: 五洲明珠股份有限公司单位: 元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业总收入 | 693,405,256.36 | 514,716,602.76 | |
| 其中：营业收入 | 693,405,256.36 | 514,716,602.76 | |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 672,424,739.76 | 491,472,566.25 | |
| 其中：营业成本 | 538,158,639.88 | 384,116,910.51 | |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险合同准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 营业税金及附加 | 2,916,661.06 | 2,758,524.39 | |
| 销售费用 | 64,446,076.45 | 42,145,626.65 | |
| 管理费用 | 45,053,848.31 | 45,826,990.85 | |
| 财务费用 | 21,366,732.21 | 17,276,345.22 | |
| 资产减值损失 | 482,781.85 | -651,831.37 | |
| 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | |||
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 58,045.71 | ||
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 20,980,516.60 | 23,302,082.22 | |
| 加：营业外收入 | 6,073,273.14 | 151,009.36 | |
| 减：营业外支出 | 4,240,315.03 | 234,415.88 | |
| 其中：非流动资产处置损失 | |||
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 22,813,474.71 | 23,218,675.70 | |
| 减：所得税费用 | 7,841,666.42 | 9,481,475.67 | |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 14,971,808.29 | 13,737,200.03 | |
| 归属于母公司所有者的净利润 | 11,557,966.48 | 9,686,475.22 | |
| 少数股东损益 | 3,413,841.81 | 4,050,724.81 | |
| 六、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益 | 0.1068 | 0.0895 | |
| （二）稀释每股收益 | 0.1068 | 0.0895 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元。
公司法定代表人:庞培德 主管会计工作负责人:马西庆 会计机构负责人:赵萱
母公司利润表
2007年1-12月
编制单位: 五洲明珠股份有限公司单位: 元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业收入 | 162,990,627.60 | 139,948,374.22 | |
| 减：营业成本 | 119,545,826.86 | 111,478,527.96 | |
| 营业税金及附加 | 719,799.85 | 867,585.61 | |
| 销售费用 | 21,093,073.90 | 9,733,187.24 | |
| 管理费用 | 15,231,894.04 | 15,977,153.30 | |
| 财务费用 | 5,417,280.75 | 5,725,296.61 | |
| 资产减值损失 | 856,536.63 | 930,127.02 | |
| 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 0 | ||
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 1,029,587.84 | ||
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 126,215.57 | -3,733,915.68 | |
| 加：营业外收入 | 29,227.09 | 130,342.16 | |
| 减：营业外支出 | 0 | 78,030.16 | |
| 其中：非流动资产处置净损失 | |||
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 155,442.66 | -3,681,603.68 | |
| 减：所得税费用 | -159,824.21 | 458,392.48 | |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 315,266.87 | -4,139,996.16 |
公司法定代表人:庞培德 主管会计工作负责人:马西庆 会计机构负责人:赵萱
合并现金流量表
2007年1-12月
编制单位: 五洲明珠股份有限公司单位:元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 744,570,649.40 | 529,478,527.39 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保险业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 处置交易性金融资产净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 124,090,052.91 | 344,125,839.78 | |
| 经营活动现金流入小计 | 868,660,702.31 | 873,604,367.17 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 585,601,177.49 | 424,566,930.52 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 49,519,045.62 | 40,927,227.50 |
| 支付的各项税费 | 38,237,971.76 | 39,231,801.15 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 170,894,462.00 | 364,039,614.56 | |
| 经营活动现金流出小计 | 844,252,656.87 | 868,765,573.73 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 24,408,045.44 | 4,838,793.44 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 0 | ||
| 减：处置子公司持有的现金和现金等价物 | 1,856,270.60 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 0 | 145,000.00 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 4,401,307.00 | 5,004,093.87 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 5,526,077.84 | 5,000,000.00 | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 9,927,384.84 | 8,292,823.27 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 22,392,783.07 | 36,569,533.10 | |
| 投资支付的现金 | 7,000,000.00 | ||
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 59,220.00 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 29,452,003.07 | 36,569,533.10 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -19,524,618.23 | -28,276,709.83 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | 600,000.00 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 600,000.00 | ||
| 取得借款收到的现金 | 324,030,000.00 | 357,500,000.00 | |
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 324,630,000.00 | 357,500,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 307,670,000.00 | 293,820,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 23,229,139.83 | 17,784,123.03 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 244,382.70 | 15,550,000.00 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 331,143,522.53 | 327,154,123.03 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -6,513,522.53 | 30,345,876.97 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -1,630,095.32 | 6,907,960.58 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 57,336,589.31 | 50,428,628.73 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 55,706,493.99 | 57,336,589.31 |
公司法定代表人:庞培德 主管会计工作负责人:马西庆 会计机构负责人:赵萱
母公司现金流量表
2007年1-12月
编制单位: 五洲明珠股份有限公司单位:元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 166,948,598.48 | 165,555,328.24 | |
| 收到的税费返还 | 0 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 40,228,520.51 | 181,958,319.03 | |
| 经营活动现金流入小计 | 207,177,118.99 | 347,513,647.27 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 110,881,693.01 | 131,217,493.32 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 10,819,253.79 | 9,394,014.39 | |
| 支付的各项税费 | 10,837,794.52 | 10,735,620.38 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 66,284,241.15 | 165,509,229.00 | |
| 经营活动现金流出小计 | 198,822,982.47 | 316,856,357.09 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 8,354,136.52 | 30,657,290.18 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | 145,000.00 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 4,988,387.87 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 5,526,077.84 | 5,000,000.00 | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 5,526,077.84 | 10,133,387.87 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 2,068,854.00 | 1,357,533.40 | |
| 投资支付的现金 | 1,400,000.00 | 7,200,000.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 0 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 0 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 3,468,854.00 | 8,557,533.40 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 2,057,223.84 | 1,575,854.47 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 117,000,000.00 | 119,500,000.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 117,000,000.00 | 119,500,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 107,170,000.00 | 142,430,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 6,728,052.76 | 5,810,922.35 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 2,050,000.00 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 113,898,052.76 | 150,290,922.35 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 3,101,947.24 | -30,790,922.35 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 13,513,307.60 | 1,442,222.30 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 21,972,378.21 | 20,530,155.91 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 35,485,685.81 | 21,972,378.21 |
公司法定代表人:庞培德 主管会计工作负责人:马西庆 会计机构负责人:赵萱
合并所有者权益变动表
2007年1-12月
编制单位: 五洲明珠股份有限公司单位:元 币种:人民币
| 项目 | 本期金额 | ||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||
| 实收资本(或股本) | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | |||
| 一、上年年末余额 | 108,236,603.00 | 73,787,824.01 | 867,801.67 | 22,323,161.44 | 31,717,603.94 | 236,932,994.06 | |||
| 加：会计政策变更 | |||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||
| 二、本年年初余额 | 108,236,603.00 | 73,787,824.01 | 867,801.67 | 22,323,161.44 | 31,717,603.94 | 236,932,994.06 | |||
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | 0 | 3,108,312.98 | 0 | 10,475,599.62 | 4,013,841.81 | 17,597,754.41 | |||
| （一）净利润 | 11,557,966.48 | 3,413,841.81 | 14,971,808.29 | ||||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | 0 | 3,108,312.98 | 0 | 0 | 0 | 3,108,312.98 | |||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | 3,108,312.98 | 3,108,312.98 | |||||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | |||||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | |||||||||
| 4．其他 | |||||||||
| 上述（一）和（二）小计 | 0 | 3,108,312.98 | 0 | 11,557,966.48 | 3,413,841.81 | 18,080,121.27 | |||
| （三）所有者投入和减少资本 | 600,000.00 | 600,000.00 | |||||||
| 1．所有者投入资本 | 600,000.00 | 600,000.00 | |||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||
| （四）利润分配 | 0 | 0 | 0 | -1,082,366.86 | 0 | -1,082,366.86 | |||
| 1．提取盈余公积 | 0 | 0 | 0 | ||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -1,082,366.86 | -1,082,366.86 | |||||||
| 4．其他 | |||||||||
| （五）所有者权益内部结转 | |||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||
| 4．其他 | |||||||||
| 四、本期期末余额 | 108,236,603.00 | 76,896,136.99 | 867,801.67 | 32,798,761.06 | 35,731,445.75 | 254,530,748.47 | |||
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 上年同期金额 | ||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||
| 实收资本(或股本) | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | |||
| 一、上年年末余额 | 108,236,603.00 | 75,837,551.59 | 61,392.52 | 521,836.37 | 31,152,901.20 | 215,810,284.68 | |||
| 加：会计政策变更 | 12,890,562.74 | 564,702.74 | 13,455,265.48 | ||||||
| 前期差错更正 | |||||||||
| 二、本年年初余额 | 108,236,603.00 | 75,837,551.59 | 61,392.52 | 13,412,399.11 | 31,717,603.94 | 229,265,550.16 | |||
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | -2,049,727.58 | 806,409.15 | 8,910,762.33 | 7,667,443.90 | |||||
| （一）净利润 | 775,712.89 | 9,686,475.22 | 10,462,188.11 | ||||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | 272.42 | 30,696.26 | 30,968.68 | ||||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | |||||||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | 272.42 | 272.42 | |||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | |||||||||
| 4．其他 | 30,696.26 | 30,696.26 | |||||||
| 上述（一）和（二）小计 | 272.42 | 806,409.15 | 9,686,475.22 | 10,493,156.79 | |||||
| （三）所有者投入和减少资本 | |||||||||
| 1．所有者投入资本 | |||||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||
| （四）利润分配 | -775,712.89 | -775,712.89 | |||||||
| 1．提取盈余公积 | -775,712.89 | -775,712.89 | |||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||
| 4．其他 | |||||||||
| （五）所有者权益内部结转 | -2,050,000.00 | -2,050,000.00 | |||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||
| 4．其他 | -2,050,000.00 | -2,050,000.00 | |||||||
| 四、本期期末余额 | 108,236,603.00 | 73,787,824.01 | 867,801.67 | 22,323,161.44 | 31,717,603.94 | 236,932,994.06 | |||
公司法定代表人:庞培德 主管会计工作负责人:马西庆 会计机构负责人:赵萱
母公司所有者权益变动表
2007年1-12月
编制单位: 五洲明珠股份有限公司单位:元 币种:人民币
| 项目 | 本期金额 | |||||
| 实收资本(或股本) | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
| 一、上年年末余额 | 108,236,603.00 | 74,316,216.98 | 867,801.67 | -12,535,771.33 | 170,884,850.32 | |
| 加：会计政策变更 | ||||||
| 前期差错更正 | ||||||
| 二、本年年初余额 | 108,236,603.00 | 74,316,216.98 | 867,801.67 | -12,535,771.33 | 170,884,850.32 | |
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | 3,108,312.98 | -767,099.99 | 2,341,212.99 | |||
| （一）净利润 | 315,266.87 | 315,266.87 | ||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | 3,108,312.98 | 3,108,312.98 | ||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | 3,108,312.98 | 3,108,312.98 | ||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | ||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | ||||||
| 4．其他 | ||||||
| 上述（一）和（二）小计 | 3,108,312.98 | 315,266.87 | 3,423,579.85 | |||
| （三）所有者投入和减少资本 | ||||||
| 1．所有者投入资本 | ||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||
| 3．其他 | ||||||
| （四）利润分配 | -1,082,366.86 | -1,082,366.86 | ||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||
| 3．其他 | -1,082,366.86 | -1,082,366.86 | ||||
| （五）所有者权益内部结转 | ||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||
| 4．其他 | ||||||
| 四、本期期末余额 | 108,236,603.00 | 77,424,529.96 | 867,801.67 | -13,302,871.32 | 173,226,063.31 | |
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 上年同期金额 | |||||
| 实收资本(或股本) | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
| 一、上年年末余额 | 108,236,603.00 | 76,895,142.34 | 61,392.52 | 521,836.37 | 185,714,974.23 | |
| 加：会计政策变更 | -529,197.78 | -8,141,898.65 | -8,671,096.43 | |||
| 前期差错更正 | 0 | |||||
| 二、本年年初余额 | 108,236,603.00 | 76,365,944.56 | 61,392.52 | -7,620,062.28 | 177,043,877.80 | |
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | 0 | -2,049,727.58 | 806,409.15 | -4,915,709.05 | -6,159,027.48 | |
| （一）净利润 | -4,139,996.16 | -4,139,996.16 | ||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | 272.42 | 30,696.26 | 30,968.68 | |||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | ||||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | 272.42 | 272.42 | ||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | ||||||
| 4．其他 | 30,696.26 | 30,696.26 | ||||
| 上述（一）和（二）小计 | 272.42 | 30,696.26 | -4,139,996.16 | -4,109,027.48 | ||
| （三）所有者投入和减少资本 | ||||||
| 1．所有者投入资本 | ||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||
| 3．其他 | ||||||
| （四）利润分配 | 775,712.89 | -775,712.89 | ||||
| 1．提取盈余公积 | 775,712.89 | -775,712.89 | ||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||
| 3．其他 | ||||||
| （五）所有者权益内部结转 | -2,050,000.00 | -2,050,000.00 | ||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||
| 4．其他 | -2,050,000.00 | -2,050,000.00 | ||||
| 四、本期期末余额 | 108,236,603.00 | 74,316,216.98 | 867,801.67 | -12,535,771.33 | 170,884,850.32 | |
公司法定代表人:庞培德 主管会计工作负责人:马西庆 会计机构负责人:赵萱
9.3 会计政策、会计估计和核算方法变更的说明
重大会计政策、会计估计的变更
公司自2007年1月1日起《企业会计准则》（2006）。根据《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条的规定对2006年度财务报表进行追溯调整。
(1)所得税影响：由应付税款法变更为资产负债表债务法，采用追溯调整确认2007年初递延所得税资产4,722,128.82元，相应增加2007年初留存收益4,722,128.82元。
(2) 公司2006年12月31日按原会计准则编制的合并资产负债表中少数股东权益单独列示，新会计准则计入股东权益，相应增加股东权益31,717,603.94元。
(3)母公司对子公司的投资由权益法变更为成本法，追溯调整母公司长期股权投资减少27,340,292.22元，相应减少期初留存收益26,811,094.44元，资本公积减少529,197.78元，同时调增合并报表商誉6,011,078.71元 ，调增合并报表留存收益6,011,078.71 元。
(4) 公司持有的可供出售金融资产2006年12月31日账面价值为461,400.00元，为公司原成本法核算的股票投资。2007年1月1日公司依据该资产2006年12月31日的深圳证券交易所收盘价，确定其公允价值为4,955,978.90元，同时将公允价值与其账面价值的差额4,494,578.90元调增期初留存收益，该差异应增加母公司所有者权益。
9.4 本报告期无会计差错更正。
9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明
报告期内合并会计报表范围比2006年增加五洲明珠(西藏)电气开发有限公司，是本公司与山东五洲电气股份有限公司共同出资设立的，其中：公司出资140万元，占注册资本的70%；山东五洲电气股份有限公司出资60万元，占注册资本的30%。