9.2 财务报表
9.2.1 资产负债表
编制单位：华东医药股份有限公司 2007年12月31日 单位：（人民币）元
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 合并 | 母公司 | 合并 | 母公司 | |
| 流动资产： | ||||
| 货币资金 | 488,538,819.54 | 337,273,125.46 | 353,967,560.30 | 235,548,999.51 |
| 结算备付金 | ||||
| 拆出资金 | ||||
| 交易性金融资产 | ||||
| 应收票据 | 173,945,199.69 | 116,611,064.10 | 64,793,872.81 | 51,302,936.26 |
| 应收账款 | 499,387,098.96 | 328,971,187.00 | 470,290,688.79 | 307,346,962.93 |
| 预付款项 | 114,184,149.84 | 105,573,700.12 | 66,202,729.68 | 59,442,096.18 |
| 应收保费 | ||||
| 应收分保账款 | ||||
| 应收分保合同准备金 | ||||
| 应收利息 | ||||
| 其他应收款 | 17,197,334.92 | 59,847,047.55 | 25,431,490.42 | 26,583,176.00 |
| 买入返售金融资产 | ||||
| 存货 | 798,206,133.41 | 504,759,163.72 | 757,880,050.64 | 430,693,802.41 |
| 一年内到期的非流动资产 | ||||
| 其他流动资产 | 3,240,000.00 | |||
| 流动资产合计 | 2,091,458,736.36 | 1,453,035,287.95 | 1,741,806,392.64 | 1,110,917,973.29 |
| 非流动资产： | ||||
| 发放贷款及垫款 | ||||
| 可供出售金融资产 | ||||
| 持有至到期投资 | 16,855,000.00 | 16,855,000.00 | ||
| 长期应收款 | ||||
| 长期股权投资 | 25,417,514.96 | 116,419,940.91 | 18,497,499.50 | 116,419,940.91 |
| 投资性房地产 | 8,171,426.13 | 1,520,979.43 | 5,782,115.98 | 1,595,079.53 |
| 固定资产 | 279,320,478.96 | 159,771,080.77 | 287,815,152.59 | 166,918,902.51 |
| 在建工程 | 7,891,261.08 | 3,983,288.68 | 6,285,762.90 | 1,495,680.00 |
| 工程物资 | ||||
| 固定资产清理 | ||||
| 生产性生物资产 | ||||
| 油气资产 | ||||
| 无形资产 | 59,938,882.91 | 44,389,620.15 | 69,717,795.29 | 51,196,715.73 |
| 开发支出 | ||||
| 商誉 | 2,831,185.40 | 2,828,135.67 | ||
| 长期待摊费用 | 175,715.37 | 175,715.37 | 677,982.84 | 677,982.84 |
| 递延所得税资产 | 10,085,284.88 | 5,925,305.80 | 14,716,738.07 | 8,735,843.32 |
| 其他非流动资产 | ||||
| 非流动资产合计 | 410,686,749.69 | 332,185,931.11 | 423,176,182.84 | 347,040,144.84 |
| 资产总计 | 2,502,145,486.05 | 1,785,221,219.06 | 2,164,982,575.48 | 1,457,958,118.13 |
| 流动负债： | ||||
| 短期借款 | 812,399,484.67 | 695,399,484.67 | 756,542,005.34 | 547,142,005.34 |
| 向中央银行借款 | ||||
| 吸收存款及同业存放 | ||||
| 拆入资金 | ||||
| 交易性金融负债 | ||||
| 应付票据 | 132,321,033.54 | 132,321,033.54 | 135,595,904.85 | 123,345,904.85 |
| 应付账款 | 605,074,943.08 | 543,951,691.34 | 459,567,302.11 | 394,782,494.44 |
| 预收款项 | 84,114,870.77 | 18,214,700.35 | 100,619,146.05 | 33,770,849.15 |
| 卖出回购金融资产款 | ||||
| 应付手续费及佣金 | ||||
| 应付职工薪酬 | 18,390,582.38 | 6,473,914.68 | 28,855,434.68 | 12,461,859.82 |
| 应交税费 | 59,670,059.22 | -142,738.89 | 34,174,500.90 | -3,861,787.23 |
| 应付利息 | 1,498,315.26 | 1,292,058.13 | 948,149.37 | 745,550.00 |
| 应付股利 | 1,112,848.00 | 1,768,852.80 | ||
| 其他应付款 | 79,789,037.93 | 15,378,641.04 | 74,588,761.29 | 23,985,245.90 |
| 应付分保账款 | ||||
| 保险合同准备金 | ||||
| 代理买卖证券款 | ||||
| 代理承销证券款 | ||||
| 一年内到期的非流动负债 | ||||
| 其他流动负债 | 14,612,848.00 | 1,768,852.80 | ||
| 流动负债合计 | 1,807,871,174.85 | 1,414,001,632.86 | 1,592,660,057.39 | 1,134,140,975.07 |
| 非流动负债： | ||||
| 长期借款 | ||||
| 应付债券 | ||||
| 长期应付款 | ||||
| 专项应付款 | 10,006,600.00 | 6,645,000.00 | 8,296,600.00 | 6,645,000.00 |
| 预计负债 | ||||
| 递延所得税负债 | ||||
| 其他非流动负债 | ||||
| 非流动负债合计 | 10,006,600.00 | 6,645,000.00 | 8,296,600.00 | 6,645,000.00 |
| 负债合计 | 1,817,877,774.85 | 1,420,646,632.86 | 1,600,956,657.39 | 1,140,785,975.07 |
| 所有者权益（或股东权益）： | ||||
| 实收资本（或股本） | 434,059,991.00 | 434,059,991.00 | 434,059,991.00 | 434,059,991.00 |
| 资本公积 | 58,220,744.63 | 55,986,960.33 | 55,693,329.27 | 56,475,617.53 |
| 减：库存股 | ||||
| 盈余公积 | 27,798,639.55 | 27,798,639.55 | 27,798,639.55 | 27,798,639.55 |
| 一般风险准备 | ||||
| 未分配利润 | 61,795,329.46 | -153,271,004.68 | -41,915,281.84 | -201,162,105.02 |
| 外币报表折算差额 | ||||
| 归属于母公司所有者权益合计 | 581,874,704.64 | 364,574,586.20 | 475,636,677.98 | 317,172,143.06 |
| 少数股东权益 | 102,393,006.56 | 88,389,240.11 | ||
| 所有者权益合计 | 684,267,711.20 | 364,574,586.20 | 564,025,918.09 | 317,172,143.06 |
| 负债和所有者权益总计 | 2,502,145,486.05 | 1,785,221,219.06 | 2,164,982,575.48 | 1,457,958,118.13 |
法定代表人：李邦良 会计主管机构负责人：李邦良 会计机构负责人：何汝奋
9.2.2 利润表
编制单位：华东医药股份有限公司 2007年1-12月 单位：（人民币）元
| 项目 | 本期 | 上年同期 | ||
| 合并 | 母公司 | 合并 | 母公司 | |
| 一、营业总收入 | 4,853,413,420.74 | 3,690,727,283.95 | 3,968,250,881.94 | 3,052,666,138.24 |
| 其中：营业收入 | 4,853,413,420.74 | 3,690,727,283.95 | 3,968,250,881.94 | 3,052,666,138.24 |
| 利息收入 | ||||
| 已赚保费 | ||||
| 手续费及佣金收入 | ||||
| 二、营业总成本 | 4,550,812,682.68 | 3,652,553,468.77 | 3,795,207,533.20 | 3,038,094,222.53 |
| 其中：营业成本 | 3,814,251,811.26 | 3,468,418,060.63 | 3,178,143,801.04 | 2,876,062,574.89 |
| 利息支出 | ||||
| 手续费及佣金支出 | ||||
| 退保金 | ||||
| 赔付支出净额 | ||||
| 提取保险合同准备金净额 | ||||
| 保单红利支出 | ||||
| 分保费用 | ||||
| 营业税金及附加 | 20,049,493.23 | 6,539,827.64 | 7,734,823.74 | 2,165,840.48 |
| 销售费用 | 448,816,951.13 | 76,866,765.29 | 368,456,627.10 | 63,306,701.61 |
| 管理费用 | 212,788,661.32 | 54,889,883.97 | 202,808,563.87 | 65,097,182.27 |
| 财务费用 | 55,335,350.17 | 42,637,479.35 | 40,553,415.08 | 30,411,982.96 |
| 资产减值损失 | -429,584.43 | 3,201,451.89 | -2,489,697.63 | 1,049,940.32 |
| 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | ||||
| 投资收益（损失以“-”号填列） | 600,667.56 | 96,651,225.06 | 4,053,798.10 | 56,060,000.00 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 2,898,585.38 | 3,163,294.32 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||||
| 三、营业利润（亏损以“-”号填列） | 303,201,405.62 | 134,825,040.24 | 177,097,146.84 | 70,631,915.71 |
| 加：营业外收入 | 10,359,220.35 | 1,346,258.96 | 4,414,565.38 | 367,506.31 |
| 减：营业外支出 | 9,588,370.25 | 5,693,620.35 | 5,073,266.51 | 1,851,750.63 |
| 其中：非流动资产处置损失 | 941,753.77 | -155,041.06 | 2,086,030.31 | -1,075,472.88 |
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 303,972,255.72 | 130,477,678.85 | 176,438,445.71 | 69,147,671.39 |
| 减：所得税费用 | 77,764,704.87 | 13,136,979.95 | 48,961,121.94 | 9,858,892.89 |
| 五、净利润（净亏损以“-”号填列） | 226,207,550.85 | 117,340,698.90 | 127,477,323.77 | 59,288,778.50 |
| 归属于母公司所有者的净利润 | 173,160,209.86 | 96,575,827.50 | ||
| 少数股东损益 | 53,047,340.99 | 30,901,496.27 | ||
| 六、每股收益： | ||||
| （一）基本每股收益 | 0.40 | 0.22 | ||
| （二）稀释每股收益 | 0.40 | 0.22 | ||
法定代表人：李邦良 会计主管机构负责人：李邦良 会计机构负责人：何汝奋
9.2.3 现金流量表
编制单位：华东医药股份有限公司 2007年1-12月 单位：（人民币）元
| 项目 | 本期 | 上年同期 | ||
| 合并 | 母公司 | 合并 | 母公司 | |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 5,482,859,321.26 | 4,158,445,541.01 | 4,495,643,235.36 | 3,406,355,519.55 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||||
| 向中央银行借款净增加额 | ||||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||||
| 收到再保险业务现金净额 | ||||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||||
| 处置交易性金融资产净增加额 | ||||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||||
| 拆入资金净增加额 | ||||
| 回购业务资金净增加额 | ||||
| 收到的税费返还 | 90,250.53 | 90,250.53 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 122,151,791.76 | 109,597,179.64 | 70,356,844.42 | 49,735,355.60 |
| 经营活动现金流入小计 | 5,605,101,363.55 | 4,268,132,971.18 | 4,566,000,079.78 | 3,456,090,875.15 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 4,333,567,138.31 | 4,001,226,815.56 | 3,626,882,038.98 | 3,277,752,906.24 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||||
| 支付保单红利的现金 | ||||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 202,775,323.55 | 70,321,745.89 | 163,873,202.93 | 51,741,913.64 |
| 支付的各项税费 | 237,372,351.56 | 44,731,337.18 | 187,367,644.97 | 35,147,178.09 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 565,595,989.40 | 177,738,510.27 | 519,496,751.20 | 110,698,591.68 |
| 经营活动现金流出小计 | 5,339,310,802.82 | 4,294,018,408.90 | 4,497,619,638.08 | 3,475,340,589.65 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 265,790,560.73 | -25,885,437.72 | 68,380,441.70 | -19,249,714.50 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||||
| 收回投资收到的现金 | 3,216,101.63 | 41,855,000.00 | 41,855,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 3,240,000.20 | 96,651,225.06 | 58,500,000.00 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 1,084,537.39 | 358,283.67 | 597,726.02 | 317,299.12 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | -15,978,054.91 | 4,371,177.02 | 5,210,000.00 | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 7,665,035.27 | 4,941,427.87 | 7,479,365.19 | 4,641,755.24 |
| 投资活动现金流入小计 | -772,380.42 | 101,950,936.60 | 54,303,268.23 | 110,524,054.36 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 32,270,226.72 | 17,889,274.05 | 83,534,839.64 | 32,562,864.80 |
| 投资支付的现金 | 4,384,640.00 | 1,200,000.00 | ||
| 质押贷款净增加额 | ||||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 1,985,760.00 | 120,673,941.16 | 175,000,000.00 | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 139,715.20 | 139,715.00 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 34,395,701.92 | 17,889,274.05 | 208,733,135.80 | 208,762,864.80 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -35,168,082.34 | 84,061,662.55 | -154,429,867.57 | -98,238,810.44 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||||
| 吸收投资收到的现金 | 1,470,000.00 | |||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 1,470,000.00 | |||
| 取得借款收到的现金 | 2,110,999,484.67 | 1,759,399,484.67 | 1,391,870,200.00 | 1,064,000,000.00 |
| 发行债券收到的现金 | ||||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 12,000,000.00 | 12,000,000.00 | 11,900,000.00 | 11,900,000.00 |
| 筹资活动现金流入小计 | 2,122,999,484.67 | 1,771,399,484.67 | 1,405,240,200.00 | 1,075,900,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 2,055,142,005.34 | 1,611,142,005.34 | 1,395,928,194.66 | 1,004,857,994.66 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 154,772,426.50 | 116,398,799.23 | 128,180,093.26 | 86,087,429.39 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | 17,500,000.00 | 29,500,000.00 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 16,688,657.20 | 16,688,657.20 | 25,186,029.69 | 25,186,029.69 |
| 筹资活动现金流出小计 | 2,226,603,089.04 | 1,744,229,461.77 | 1,549,294,317.61 | 1,116,131,453.74 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -103,603,604.37 | 27,170,022.90 | -144,054,117.61 | -40,231,453.74 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 127,018,874.02 | 85,346,247.73 | -230,103,543.48 | -157,719,978.68 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 300,484,160.58 | 191,391,599.79 | 530,587,704.06 | 349,111,578.47 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 427,503,034.60 | 276,737,847.52 | 300,484,160.58 | 191,391,599.79 |
法定代表人：李邦良 会计主管机构负责人：李邦良 会计机构负责人：何汝奋
9.3 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明
√ 适用 □ 不适用
| 自2007年1月1日起执行财政部2006年2月公布的《企业会计准则》，本公司因会计准则的变更对长期股权投资进行了追溯调整；对领用的低值易耗品由五五摊销法改为一次转销法进行摊销。 |
9.4 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响
□ 适用 √ 不适用
9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明
√ 适用 □ 不适用
| 报告期子公司——华东医药宁波有限公司将其持有的上海新兴医药销售公司70.6％的股权以353万元的价格转让出，2007年12月22日已办理完相关转让手续，并收到全额转让款，因此报告期末不再将其纳入财务合并报表范围。 |
9.2.4所有者权益变动表
编制单位：华东医药股份有限公司 2007年12月31日 单位：（人民币）元
| 项目 | 本期金额 | |||||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | ||||||||||||||||
| 实收资本（或股本） | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | ||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 434,059,991.00 | 55,693,329.27 | 27,798,639.55 | -41,915,281.84 | 88,389,240.11 | 564,025,918.09 | ||||||||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||||||||
| 二、本年年初余额 | 434,059,991.00 | 55,693,329.27 | 27,798,639.55 | -41,915,281.84 | 88,389,240.11 | 564,025,918.09 | ||||||||||||
| 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） | 2,527,415.36 | 103,710,611.30 | 14,003,766.45 | 120,241,793.11 | ||||||||||||||
| （一）净利润 | 173,160,209.86 | 53,047,340.99 | 226,207,550.85 | |||||||||||||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | 2,527,415.36 | 1,005,357.52 | 3,532,772.88 | |||||||||||||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | ||||||||||||||||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | 3,016,072.56 | 1,005,357.52 | 4,021,430.08 | |||||||||||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | ||||||||||||||||||
| 4．其他 | -488,657.20 | -488,657.20 | ||||||||||||||||
| 上述（一）和（二）小计 | 2,527,415.36 | 173,160,209.86 | 54,052,698.51 | 229,740,323.73 | ||||||||||||||
| （三）所有者投入和减少资本 | -5,665,107.71 | -5,665,107.71 | ||||||||||||||||
| 1.所有者投入资本 | -3,432,000.00 | -3,432,000.00 | ||||||||||||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||||||||
| 3．其他 | -2,233,107.71 | -2,233,107.71 | ||||||||||||||||
| （四）利润分配 | -69,449,598.56 | -34,383,824.35 | -103,833,422.91 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||||||||
| 2.提取一般风险准备 | ||||||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -69,449,598.56 | -34,383,824.35 | -103,833,422.91 | |||||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||||||||
| （五）所有者权益内部结转 | ||||||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 434,059,991.00 | 58,220,744.63 | 27,798,639.55 | 61,795,329.46 | 102,393,006.56 | 684,267,711.20 | ||||||||||||
| 项目 | 上年金额 | |||||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | ||||||||||||||||
| 实收资本（或股本） | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | ||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 380,000,000.00 | 112,939,349.96 | 67,024,573.03 | 53,157,125.35 | -7,069,460.87 | 80,939,696.90 | 686,991,284.37 | |||||||||||
| 加：会计政策变更 | -22,777,495.00 | 7,687,711.66 | 7,069,460.87 | 608,986.02 | -7,411,336.45 | |||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||||||||
| 二、本年年初余额 | 380,000,000.00 | 112,939,349.96 | 44,247,078.03 | 60,844,837.01 | 81,548,682.92 | 679,579,947.92 | ||||||||||||
| 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） | 54,059,991.00 | -57,246,020.69 | -16,448,438.48 | -102,760,118.85 | 6,840,557.19 | -115,554,029.83 | ||||||||||||
| （一）净利润 | 96,575,827.50 | 30,901,496.27 | 127,477,323.77 | |||||||||||||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | -3,186,029.69 | -16,448,438.48 | -148,035,946.35 | -167,670,414.52 | ||||||||||||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | ||||||||||||||||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | ||||||||||||||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | ||||||||||||||||||
| 4．其他 | -3,186,029.69 | -16,448,438.48 | -148,035,946.35 | -167,670,414.52 | ||||||||||||||
| 上述（一）和（二）小计 | -3,186,029.69 | -16,448,438.48 | -51,460,118.85 | 30,901,496.27 | -40,193,090.75 | |||||||||||||
| （三）所有者投入和减少资本 | -4,560,939.08 | -4,560,939.08 | ||||||||||||||||
| 1.所有者投入资本 | -6,848,100.00 | -6,848,100.00 | ||||||||||||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||||||||
| 3．其他 | 2,287,160.92 | 2,287,160.92 | ||||||||||||||||
| （四）利润分配 | -51,300,000.00 | -19,500,000.00 | -70,800,000.00 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||||||||
| 2.提取一般风险准备 | ||||||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -51,300,000.00 | -19,500,000.00 | -70,800,000.00 | |||||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||||||||
| （五）所有者权益内部结转 | 54,059,991.00 | -54,059,991.00 | ||||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 54,059,991.00 | -54,059,991.00 | ||||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 434,059,991.00 | 55,693,329.27 | 27,798,639.55 | -41,915,281.84 | 88,389,240.11 | 564,025,918.09 | ||||||||||||
法定代表人：李邦良 会计主管机构负责人：李邦良 会计机构负责人：何汝奋