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2008年03月26日来源：上海证券报作者：

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概要地区分部信息

人民币百万元，百分比除外

项目２００７年２００６年
金额占比（％）金额占比（％）
总行２９，１０３１１．４１２，５１３６．９
长江三角洲５８，８４１２３．２４１，８５２２３．１
珠江三角洲３５，８９７１４．１２４，６７９１３．７
环渤海地区４６，３８８１８．３３７，１８８２０．６
中部地区２９，８４３１１．７２３，７１３１３．１
东北地区１２，３４３４．９９，８８６５．５
西部地区３５，５８０１４．０２６，３４８１４．６
境外及其他６，１６２２．４４，５２６２．５
营业收入总计２５４，１５７１００．０１８０，７０５１００．０

７．３资产负债表项目分析

７．３．１资产运用

２００７年末，本行总资产８６，８４２．８８亿元，比上年末增加１１，７４７．９９亿元，增长１５．６％。其中：客户贷款及垫款总额（简称“各项贷款”）增加４，４２０．５８亿元，增长１２．２％；证券投资净额增加２，４６５．４９亿元，增长８．６％。从结构上看，各项贷款净额占总资产的４５．６％，比上年末下降１．５个百分点；证券投资净额占比３５．８％，下降２．３个百分点；现金及存放央行款项占比１３．１％，上升３．７个百分点。

资产运用

人民币百万元，百分比除外

项目２００７年１２月３１日２００６年１２月３１日
金额占比（％）金额占比（％）
客户贷款及垫款总额４，０７３，２２９ — ３，６３１，１７１ —
减：贷款减值准备１１５，６８７ — ９７，１９３ —
客户贷款及垫款净额３，９５７，５４２４５．６３，５３３，９７８４７．１
证券投资净额３，１０７，４１４３５．８２，８６０，８６５３８．１
其中：应收款项类投资１，２１１，７６７１４．０１，１０６，１６３１４．７
现金及存放央行款项１，１４２，３４６１３．１７０３，６５７９．４
存放和拆放同业及其他金融机构款项净额１９９，７５８２．３２０６，５０６２．７
买入返售款项７５，８８００．９３９，２１８０．５
其他２０１，３４８２．３１６５，２６５２．２
资产合计８，６８４，２８８１００．０７，５０９，４８９１００．０

７．３．２贷款

２００７年，本行坚持稳健的信贷经营方针，各项贷款增长适度，投向更趋合理。２００７年末，各项贷款４０，７３２．２９亿元，比上年末增加４，４２０．５８亿元，增长１２．２％。境内贷款３９，１９２．０９亿元，增加４，０００．５５亿元，增长１１．４％，明显低于境内金融机构贷款增速１６．４％的平均水平；境外贷款１，５４０．２０亿元，增加４２０．０３亿元，增长３７．５％。人民币贷款３７，４５１．６９亿元，增加３，５００．６３亿元，增长１０．３％；外币贷款折合人民币３，２８０．６０亿元，增加９１９．９５亿元，增长３９．０％。

按业务类型划分的贷款分布结构

人民币百万元，百分比除外

项目２００７年１２月３１日２００６年１２月３１日
金额占比（％）金额占比（％）
境内贷款３，９１９，２０９９６．２３，５１９，１５４９６．９
公司类贷款２，９１４，９９３７１．６２，５３０，７３２６９．７
票据贴现２５２，１０３６．２４１２，３１３１１．３
个人贷款７５２，１１３１８．４５７６，１０９１５．９
境外贷款１５４，０２０３．８１１２，０１７３．１
合计４，０７３，２２９１００．０３，６３１，１７１１００．０

公司类贷款增加３，８４２．６１亿元，增长１５．２％。从期限结构上看，短期公司类贷款增加１，３５０．７６亿元，增长１３．６％，中长期公司类贷款增加２，４９１．８５亿元，增长１６．２％。从品种结构上看，流动资金贷款增加１，３６９．１４亿元，增长１２．９％，主要是小企业贷款和贸易融资的增加；项目贷款增加１，７３０．６４亿元，增长１３．９％，主要是基础产业和基础设施行业中的优质中长期项目贷款的增加；房地产开发贷款增加７４２．８３亿元，增长３３．０％，主要是住房开发贷款的增加。

票据贴现减少１，６０２．１０亿元，下降３８．９％，主要是本行针对利率上行环境，主动调整包括票据贴现在内的贷款品种结构，加速票据资产周转，以实现信贷均衡投放和收益目标。

个人贷款增加１，７６０．０４亿元，增长３０．６％，主要是本行加大个人信贷产品营销和创新力度，个人住房贷款和个人经营性贷款增长较快。其中，个人住房贷款增加１，２６１．０４亿元，增长３０．７％；个人经营性贷款增加３４１．６９亿元，增长４１．５％。银行卡透支增加３０．７５亿元，增长５９．５％，主要是信用卡发卡量及交易额增加所致。

按行业划分的境内公司类贷款结构

人民币百万元，百分比除外

项目２００７年１２月３１日２００６年１２月３１日
金额占比（％）金额占比（％）
制造业７３８，１２１２５．３６７２，５８９２６．６
化学１２１，２４３４．１１１２，８２７４．５
机械９５，７０９３．３８１，７９８３．２
钢铁８４，３５７２．９７０，３３９２．８
纺织及服装７９，１１２２．７６８，３６３２．７
金属加工７７，８０８２．７６２，５８３２．５
电子４３，１８１１．５３８，７１０１．５
汽车４２，４９６１．４３９，２０２１．５
石油加工３５，７６１１．２４４，７４４１．８
水泥３０，９６３１．１３０，２０２１．２
其他１２７，４９１４．４１２３，８２１４．９
交通及物流６０２，１０３２０．７５２５，０４８２０．７
发电和供电４０４，８７３１３．９３４３，０３８１３．６
房地产开发３０３，９８４１０．４２３０，０６４９．１
水利、环境和公共设施管理业２３０，１５６７．９２０６，７８１８．２
零售、批发和餐饮（１）１８６，９８８６．４１４７，１４８５．８
租赁和商务服务业１５９，８７７５．５１０７，９９４４．３
科教文卫（２）６９，７４２２．４７２，２８１２．８
建筑５２，６３９１．８４９，９５７２．０
其他（３）１６６，５１０５．７１７５，８３２６．９
合计２，９１４，９９３１００．０２，５３０，７３２１００．０

注：为了进一步反映境内公司类贷款客户的行业布局特征和风险状况，本行对行业归并口径进行微调：“租赁和商务服务业”单独列示，不再纳入“零售、批发和餐饮”的范围；“水利、环境和公共设施管理业”单独列示，不再纳入“其他”行业的范围；“居民服务和其他服务业”及“公共管理和社会组织”归入“其他”。

（１）包括批发和零售业，住宿和餐饮业。

（２）包括科学研究、技术服务和地质勘探业，教育，卫生、社会保障和社会福利业，文化、体育和娱乐业。

（３）包括农、林、牧、渔业，采矿业，信息传输、计算机服务和软件业，金融业，国际组织，居民服务和其他服务业，公共管理和社会组织。

从增量结构上看，贷款增加最多的四个行业是交通及物流、房地产开发、制造业以及发电和供电，占新增境内公司类贷款的７２．４％。交通及物流行业贷款增加７７０．５５亿元，增长１４．７％，主要是符合本行信贷政策导向的公路和运输等子行业贷款的增加。房地产开发业贷款增加７３９．２０亿元，增长３２．１％，主要是由于本行加大了营销力度，进一步挖掘优质市场资源。制造业贷款增加６５５．３２亿元，增长９．７％，主要是由于机械和纺织及服装的小企业贷款增加以及金属加工、钢铁行业贷款的增加。发电和供电行业贷款增加６１８．３５亿元，增长１８．０％，主要是符合本行电力行业政策信贷投向要求的目标客户贷款增加。石油加工业贷款减少８９．８３亿元，下降２０．１％，主要由于企业直接融资能力增强、部分贷款被直接融资所代替。科教文卫贷款减少２５．３９亿元，下降３．５％，主要是由于学校进入低速扩张期以及本行调整教育行业信贷政策导向导致教育行业贷款下降。

从余额结构上看，贷款分布最多的四个行业是制造业、交通及物流、发电和供电以及房地产开发，占全部境内公司类贷款的７０．３％。

按担保类型划分的贷款结构

人民币百万元，百分比除外

项目２００７年１２月３１日２００６年１２月３１日
金额占比（％）金额占比（％）
抵押贷款１，５１９，７４８３７．３１，２４１，２５９３４．２
其中：个人住房贷款（１）５３６，３３１１３．２４１０，２２７１１．３
质押贷款５７５，５９８１４．１７１０，３９１１９．６
其中：票据贴现（１）２５２，１０３６．２４１２，３１３１１．３
保证贷款８３６，４７６２０．６８０９，７４５２２．３
信用贷款１，１４１，４０７２８．０８６９，７７６２３．９
合计４，０７３，２２９１００．０３，６３１，１７１１００．０

注：（１）为境内分行数据。

２００７年末，信用贷款１１，４１４．０７亿元，比上年末增加２，７１６．３１亿元，增长３１．２％，反映了本行发放给信用等级较高客户的贷款增加。抵押贷款１５，１９７．４８亿元，增加２，７８４．８９亿元，增长２２．４％，依然是最大的组成部分。

２００７年末，本行抵债资产账面价值共计４４．４０亿元，主要为房屋及建筑物，抵债资产减值准备余额１０．４０亿元，２００７年计提抵债资产减值损失２．５３亿元。

按剩余期限划分的贷款结构

人民币百万元，百分比除外

剩余期限２００７年１２月３１日２００６年１２月３１日
金额占比（％）金额占比（％）
逾期９８，６４６２．４１５０，７３６４．２
１年以下１，７７２，１４１４３．５１，７１５，１９３４７．２
１－５年１，０７３，２２４２６．４８９５，６５１２４．７
５年以上１，１２９，２１８２７．７８６９，５９１２３．９
合计４，０７３，２２９１００．０３，６３１，１７１１００．０

２００７年末，剩余期限在一年以上的贷款２２，０２４．４２亿元，占各项贷款的５４．１％；剩余期限在一年以下的贷款１７，７２１．４１亿元，占比４３．５％，主要由公司流动资金贷款和票据贴现组成；逾期贷款９８６．４６亿元，占比２．４％，比上年末下降１．８个百分点。

重组贷款

２００７年末，重组贷款和垫款３８３．８１亿元，比上年末减少２１２．１１亿元，下降３５．６％。其中逾期３个月以上的重组贷款和垫款２８７．６５亿元，减少１９７．７５亿元。

贷款集中度

２００７年末，本行对最大单一客户的贷款总额占本行资本净额的３．１％；对最大十家客户贷款总额占资本净额的２１．１％，均符合监管要求。其中，最大十家客户贷款总额为１，２１８．４３亿元，占各项贷款的３．０％。

贷款五级分类分布情况

人民币百万元，百分比除外

项目２００７年１２月３１日２００６年１２月３１日
金额占比（％）金额占比（％）
正常３，７２８，５７６９１．５４３，１６５，５８６８７．１８
关注２３２，８７９５．７２３２７，８４０９．０３
不良贷款１１１，７７４２．７４１３７，７４５３．７９
次级３８，１４９０．９４６６，７５６１．８４
可疑６２，０４２１．５２６２，０３６１．７１
损失１１，５８３０．２８８，９５３０．２４
合计４，０７３，２２９１００．００３，６３１，１７１１００．００

２００７年末，本行贷款质量进一步提高。按照五级分类，正常贷款３７，２８５．７６亿元，增加５，６２９．９０亿元，占各项贷款的９１．５４％，比上年末上升４．３６个百分点，主要反映了本行高质量贷款的增加。关注贷款２，３２８．７９亿元，减少９４９．６１亿元，占比５．７２％，下降３．３１个百分点，主要原因是本行进一步加强对关注贷款的管理，加大从存在一些潜在性风险因素的贷款中退出的力度。不良贷款余额１，１１７．７４亿元，减少２５９．７１亿元，不良贷款率２．７４％，下降１．０５个百分点，继续保持不良贷款余额与不良贷款率双下降，主要原因是本行综合运用现金清收及核销等多种方式，进一步加大不良贷款清收处置力度，同时加强对存在一些潜在性风险因素的贷款的监控和处置力度。

按业务类型划分的不良贷款结构

人民币百万元，百分比除外

项目２００７年１２月３１日２００６年１２月３１日
金额不良
贷款率（％）
金额不良
贷款率（％）
公司类贷款１０２，１９８３．５１１２７，１１５５．０２
票据贴现 — — — —
个人贷款８，６１０１．１４９，２９８１．６１
境外贷款９６６０．６３１，３３２１．１９
合计１１１，７７４２．７４１３７，７４５３．７９

２００７年末，境内公司类贷款和个人贷款的不良贷款余额和不良贷款率比上年末均实现双下降。境内公司类不良贷款减少２４９．１７亿元，不良贷款率下降１．５１个百分点，主要是因为：（１）加强信贷政策的指导，贷款投向进一步优化；（２）加大从存在一些潜在性风险因素的贷款中退出的力度；（３）加快不良贷款的清收处置。个人不良贷款减少６．８８亿元，不良贷款率下降０．４７个百分点，主要是因为：（１）改善个人贷款操作流程，有效防范信贷风险；（２）进一步加强违约贷款催收和清收处置力度。

按行业划分的境内公司类不良贷款结构

人民币百万元，百分比除外

项目２００７年１２月３１日２００６年１２月３１日
金额不良
贷款率（％）
金额不良
贷款率（％）
制造业５５，７６６７．５６６８，３３４１０．１６
化学９，９４０８．２０１２，９６９１１．４９
机械８，４１１８．７９９，９５７１２．１７
钢铁１，６０１１．９０３，０８４４．３８
纺织及服装６，８６４８．６８６，６１１９．６７
金属加工３，３７７４．３４４，２８０６．８４
电子３，６５９８．４７３，２３８８．３６
汽车１，８３７４．３２３，１０９７．９３
石油加工１，０３１２．８８８３６１．８７
水泥４，４６７１４．４３５，２８１１７．４９
其他１４，５７９１１．４４１８，９６９１５．３２
交通及物流６，３２０１．０５６，６８７１．２７
发电和供电５，３４４１．３２６，４３３１．８８
房地产开发８，５５９２．８２９，９８２４．３４
水利、环境和公共设施管理业１，１１８０．４９１，１４２０．５５
零售、批发和餐饮１５，９４９８．５３２３，０８５１５．６９
租赁和商务服务业１，３４９０．８４２，２４７２．０８
科教文卫１，８７６２．６９２，２１２３．０６
建筑１，３５１２．５７１，５０８３．０２
其他４，５６６２．７４５，４８５３．１２
合计１０２，１９８３．５１１２７，１１５５．０２

２００７年末，制造业不良贷款比上年末减少１２５．６８亿元，不良贷款率下降２．６０个百分点；零售、批发和餐饮业不良贷款减少７１．３６亿元，不良贷款率下降７．１６个百分点；房地产开发不良贷款减少１４．２３亿元，不良贷款率下降１．５２个百分点；发电和供电业不良贷款减少１０．８９亿元，不良贷款率下降０．５６个百分点。石油加工业及电子行业不良贷款率上升，主要是由于个别企业贷款出现不良所致。

贷款减值准备变动情况

人民币百万元

年初余额９７，１９３
本年计提３３，０６１
已减值贷款利息冲转（１，４３０）
本年转出（１）（４，９６６）
本年核销（８，１７１）
年末余额１１５，６８７

注：（１）本年转出主要是贷款转为抵债资产而转出的相应减值准备。

按评估方式划分的贷款减值准备

人民币百万元，百分比除外

项目２００７年１２月３１日２００６年１２月３１日
金额占比（％）金额占比（％）
单项评估５８，９４４５１．０５６，９９１５８．６
组合评估５６，７４３４９．０４０，２０２４１．４
合计１１５，６８７１００．０９７，１９３１００．０

２００７年末，贷款减值准备余额１，１５６．８７亿元，比上年末增加１８４．９４亿元。拨备覆盖率为１０３．５０％，上升３２．９４个百分点。贷款总额准备金率为２．８４％，上升０．１６个百分点。

７．３．３投资

２００７年末，证券投资净额３１，０７４．１４亿元，比上年末增加２，４６５．４９亿元，增长８．６％。

投资

人民币百万元，百分比除外

项目２００７年１２月３１日２００６年１２月３１日
金额占比（％）金额占比（％）
非重组类证券２，０７４，０９４６６．７１，７９６，１５７６２．８
重组类证券（１）１，０２６，７６７３３．１１，０５９，１６４３７．０
权益工具６，５５３０．２５，５４４０．２
合计３，１０７，４１４１００．０２，８６０，８６５１００．０

注：（１）重组类证券投资包括华融债券、特别国债、应收财政部款项和央行专项票据。

２００７年末，非重组类证券投资２０，７４０．９４亿元，比上年末增加２，７７９．３７亿元，增长１５．５％，占投资比重上升３．９个百分点，主要是因为本行存款及其他负债业务保持较快增长，证券投资可用资金增加；重组类证券投资１０，２６７．６７亿元，比上年末减少３２３．９７亿元，全部为报告期内财政部偿还的应收财政部款项本金。

按持有目的划分的投资结构

人民币百万元，百分比除外

项目２００７年１２月３１日２００６年１２月３１日
金额占比（％）金额占比（％）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的投资３４，３２１１．１２１，１５６０．７
可供出售类投资５３１，２４１１７．１５０４，６０９１７．６
持有至到期类投资１，３３０，０８５４２．８１，２２８，９３７４３．０
应收款项类投资１，２１１，７６７３９．０１，１０６，１６３３８．７
合计３，１０７，４１４１００．０２，８６０，８６５１００．０

按发行主体划分的非重组类证券投资结构

人民币百万元，百分比除外

项目２００７年１２月３１日２００６年１２月３１日
金额占比（％）金额占比（％）
政府债券４３１，９１７２０．８３４８，４４５１９．４
政策性银行债券５５４，３１１２６．７４２８，１１１２３．８
中央银行债券７８３，９２９３７．８７６１，５４８４２．４
其他债券３０３，９３７１４．７２５８，０５３１４．４
合计２，０７４，０９４１００．０１，７９６，１５７１００．０

２００７年末，本集团持有美国次级房贷支持债券面值合计１２．２６亿美元，全部为第一留置权贷款支持债券，信用评级均为ＡＡ（指标准普尔评级或与之相对应的其他评级公司评级，含AA+，AA及AA-）及以上等级。本集团已对上述资产进行了审慎的市值重估和严格的减值测试，按市值评估结果并前瞻性考虑市场情况的变化，计提减值准备累计达４亿美元（其中２００７年第四季度计提了３．４３亿美元），累计拨备金额超过２００７年末的浮亏金额，拨备覆盖率（拨备金额／浮亏金额，下同）达到１１２％，拨备率（拨备金额／面值，下同）达到了３３％。债券评级与相应的拨备情况如下表：

证券代码证券简称初始投资
金额（元）
占该公司股权比例（％）期末
账面值（元）
报告期
损益（２）（元）
报告期
所有者权益变动（元）
会计核算科目股份来源
９６６（中国香港）中保国际３４６，１６７，８２９６．８９１，９７１，３２９，５４２－１，０２０，２７６，１４２可供出售金融资产市场购入
６０１９９８中信银行１４９，９９９，６０００．０７２６２，４９９，３００－１１２，４９９，７００可供出售金融资产市场购入
１６８８（中国香港）阿里巴巴１３１，７８２，６２００．２０２６４，３３２，１６９－１３６，２８６，３３３可供出售金融资产市场购入
６００７４４华银电力３０，０００，０００４．１９２４０，９９７，３１６３，５７９，１７０９７，３０６，９００可供出售金融资产信托投资公司并账
００１７４０（韩国）ＳＫＮｅｔｗｏｒｋｓ１０，０６３，６２７０．１０３８，６８８，９６２－（７，６４５，４１８）可供出售金融资产债转股
６０１６００中国铝业１０，０００，００００．０７３６１，６７５，０４１１，０５５，９１８３５１，０５３，６８７可供出售金融资产信托投资公司并账
６００２１６浙江医药３，５１３，２０３１．０６９２，９２６，０００１４３，８６０８４，９８７，３４２可供出售金融资产信托投资公司并账
６００６４２申能股份２，８００，００００．０５２６，４１５，０００－２１，２４６，０７５可供出售金融资产信托投资公司并账
０００４３０张家界２，０００，０００３．３３６７，９９３，２００－６０，３３０，９２７可供出售金融资产信托投资公司并账
６００２３６桂冠电力２，０００，００００．１２１４，８０６，８３９５０３，６１０１２，８０６，８３９可供出售金融资产信托投资公司并账
６００２５２中恒集团２，０００，０００１．２２５９，２３３，１４６－５７，２３３，１４６可供出售金融资产信托投资公司并账
４６４２（马来西亚）ＹＨＳ５００，０９１０．０２９２，７９２５，９０２（３，１８１）可供出售金融资产市场购入
５３２（新加坡）ＥＱＵＡＴＩＯＮＣＯＲＰＬＴＤ１５２，８１６＜０．０１２０，２７４－（１９，１８７）可供出售金融资产市场购入
０００８８６海南高速１１２，５０００．０２９３８，３５８－７１６，９７７可供出售金融资产信托投资公司并账

本集团未持有与美国次级房贷相关的债务抵押债券（ＣＤＯ）。

２００７年末，本集团持有结构化投资工具（ＳＩＶ）面值合计０．５５亿美元，其中母公司持有０．１５亿美元，已按市值评估结果计提减值准备０．０５亿美元，子公司工银亚洲持有０．４亿美元，已按市值评估结果计提减值准备０．３亿美元，具体情况如下表：

评级ＡＡＡＡＡ＋及ＡＡＡＡ－合计
面值金额（亿美元）２．２８９．３４０．６４１２．２６
占比（％）１８．６０７６．１８５．２２１００
拨备金额（亿美元）０．２９３．３６０．３５４．００
占比（％）７．２５８４．００８．７５１００
１２月３１日浮亏金额（亿美元）０．２９２．９８０．３０３．５７
拨备覆盖率（％）１００１１３１１７１１２
拨备率（％）１３３６５５３３

本集团认为，对上述资产计提的减值准备已充分反映了报告期末可观测的市场状况对上述资产的影响。考虑到市场状况尚未明朗，本集团将继续密切关注未来市场的发展。

７．３．４负债

２００７年末，总负债８１，４００．３６亿元，比上年末增加１１，０２３．５１亿元，增长１５．７％。其中，客户存款和同业存入款项７６，２６０．２２亿元，比上年末增加９，３２１．３８亿元，增长１３．９％，占总负债增加额的８４．６％。

负债

人民币百万元，百分比除外

　面值（亿美元）拨备（亿美元）拨备覆盖率（％）拨备率（％）
母公司０．１５０．０５１００３３．３３
工银亚洲０．４００．３０１００７５．００
合计０．５５０．３５１００６３．６４

７．３．５客户存款

２００７年末，客户存款余额６８，９８４．１３亿元，比上年末增加５，７２０．２３亿元，增长９．０％，占总负债的比重为８４．７％，依然是本行资金的主要来源。从客户结构上看，公司存款占比上升４．５个百分点，个人存款占比下降５．１个百分点；从期限结构上看，活期存款占比上升２．６个百分点，定期存款占比下降３．２个百分点。

公司存款比上年末增加５，６９２．０５亿元，增长２０．１％，反映了本行公司客户流动性增强。其中，公司活期存款增加３，８８０．９３亿元，增长１９．７％；公司定期存款增加１，８１１．１２亿元，增长２１．１％。公司存款增加主要是由于：（１）企业现金流比较充裕；（２）政府财政收入增长带来机构客户存款增加；（３）人民币存款基准利率多次上调也促使存款余额增加。

个人存款比上年末减少５０３．５１亿元，下降１．５％。其中，个人活期存款增加７５６．５７亿元，增长６．９％；个人定期存款减少１，２６０．０８亿元，下降５．７％。个人存款较上年末减少，主要是由于：（１）本行积极培育客户理财意识，引导客户合理配置个人金融资产。２００７年销售个人理财产品１１，１８７亿元，增长１８２．４％，进一步优化个人客户在本行的金融资产结构。（２）资本市场活跃对个人存款分流的结果。

按业务类型划分的客户存款结构

人民币百万元，百分比除外

所持对象名称初始投资金额（元）持有数量（万股）占该公司股权比例（％）期末账面值（元）（中国准则）期末账面值（元）（国际准则）报告期损益（２）（元）报告期所有者权益变动（元）会计核算科目股份来源
太平保险有限公司１７２，５８５，６７８不适用９．５８８２，７２５，９５７８２，７２５，９５７－－可供出售金融资产自有资金入股
厦门国际银行１０２，３０１，５００不适用１８．７５１０２，３０１，５００１０２，３０１，５００－－可供出售金融资产自有资金入股
中国银联股份有限公司９０，０００，０００９，０００．００５．４５９０，０００，０００９０，０００，０００２，９７０，０００－可供出售金融资产自有资金入股
广东发展银行５２，４６５，４７５２，３７９．２２０．２１５２，４６５，４７５５２，４６５，４７５－－可供出售金融资产自有资金入股
中国平安保险（香港）有限公司１４，１３４，０２５２７．５０２５．００３９，５７１，２５６３９，５７１，２５６７，１５３，８８２－长期股权投资自有资金入股
岳阳市商业银行３，５００，０００３５３．６４１．５９３，６１７，５８２３，５００，０００－－可供出售金融资产自有资金入股
银联通宝有限公司１，９５０，００４０．００１６０．０２１，８７４，２８１１，８７４，２８１１，８３５，３２７－可供出售金融资产自有资金入股
桂林市商业银行４２０，０００１１３．６１０．５１１，２８９，９３４４２０，０００－－可供出售金融资产自有资金入股
南昌市商业银行３００，０００３９．０００．０３５２２，６４６３９０，０００－－可供出售金融资产自有资金入股
合计４３７，６５６，６８２ — — ３７４，３６８，６３１３７３，２４８，４６９１１，９５９，２０９－ — —

注：（１）其他主要包括汇出汇款和应解汇款。

７．３．６同业及其他金融机构存入和拆入款项

２００７年末，同业及其他金融机构存入和拆入款项余额８，０５１．７４亿元，比上年末增加４，０４８．５６亿元，增长１０１．１％，占总负债比重由上年末的５．７％提高至９．９％，已成为本行资金的重要来源，主要是资本市场活跃和本行第三方存管业务的发展，以及本行托管基金业务规模的进一步扩大，使得同业存入款项大幅增加。

７．４资本充足率情况

本行根据中国银监会《商业银行资本充足率管理办法》、《关于下发商业银行市场风险资本要求计算表、计算说明的通知》以及其他相关监管要求计算资本充足率和核心资本充足率。

２００７年末，本行资本充足率为１３．０９％，核心资本充足率１０．９９％，均满足监管要求，并分别比上年末下降０．９６和１．２４个百分点，主要是本行业务发展迅速，加权风险资产增加。核心资本充足率下降的另一原因是报告期末本行执行中国银监会《关于银行业金融机构执行〈企业会计准则〉后计算资本充足率有关问题的通知》。

资本充足率情况表

人民币百万元，百分比除外

项目２００７年１２月３１日２００６年１２月３１日
金额占比（％）金额占比（％）
客户存款６，８９８，４１３８４．７６，３２６，３９０８９．９
同业及其他金融机构存入和拆入款项８０５，１７４９．９４００，３１８５．７
卖出回购款项１９３，５０８２．４４８，６１００．７
存款证５６２０．０１，７０７０．０
应付次级债券３５，００００．４３５，００００．５
其他负债２０７，３７９２．６２２５，６６０３．２
负债合计８，１４０，０３６１００．０７，０３７，６８５１００．０

注：监管指标按照报告当期的监管要求及会计准则进行计算，比较期数据不作追溯调整。

8．重要事项

８．１重大资产收购、出售及吸收合并事项

１．收购标准银行２０％股份

本行于２００７年１０月２５日第一届董事会第二十八次会议及２００７年１２月１３日第三次临时股东大会审议通过了《关于收购标准银行集团有限公司２０％股份的议案》，于２００７年１０月２４日及２００８年１月２３日分别取得南非储备银行及中国银监会对本行收购标准银行股份交易的批准，并已取得其他相关监管机构的批准。由于所有先决条件均已经获得满足，本行收购标准银行股份的交易已于２００８年３月３日完成交割手续。本行通过协议安排及认购方式收购了３０５，０１０，８５７股标准银行股份，占标准银行全部已发行股份的２０％，所支付的总对价约为３６７亿兰特（约合３３８亿元人民币）。

２．收购澳门诚兴银行股份

本行于２００７年８月２９日第一届董事会第二十六次会议及２００７年１０月２６日第二次临时股东大会审议通过了《关于收购澳门诚兴银行的议案》，批准收购诚兴银行共１１９，９００股普通股股份，占诚兴银行的已发行股本总额的７９．９３３３％。收购价格约为澳门币４６．８亿元。本行分别于２００８年１月１４日及１月２２日获得中国银监会及澳门金融管理局的批准，并于２００８年１月２８日完成交割手续。收购澳门诚兴银行控股权将为本行在澳门银行业赢得领先的市场地位和规模并获得广大客户群，从而使本行受益于澳门的快速经济增长。

３．购买工银亚洲股权和认股权证

本行于２００７年１２月２７日第一届董事会第三十次会议审议通过了《关于我行购买富通银行所持工银亚洲（工商银行子银行）股权和认股权证的议案》，批准本行购买富通银行所持有的工银亚洲１００，９１３，３３０股普通股和１１，２１２，５９２份认股权证，交易对价约为港币１９．２亿元。截至２００８年１月２４日，该交易全部完成。本次交易后本行持股比例约占工银亚洲全部已发行股份的７１．２１％，较本次交易前提高８．２３个百分点。

８．２重大合同及其履行情况

１．重大托管、承包、租赁事项

报告期内，本行未发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本行资产的事项。

２．重大担保事项

担保业务属于本行日常经营活动中常规的表外业务之一。报告期内，本行除人民银行批准的经营范围内的金融担保业务外，没有其他需要披露的重大担保事项。

３．重大委托他人进行现金管理事项或委托贷款事项

报告期内，本行未发生重大委托他人进行现金管理事项或委托贷款事项。

８．３重大关联交易事项

报告期内，本行无重大关联交易事项。

８．４公司或持股５％以上的股东承诺事项

股东在报告期内无新承诺事项，持续到报告期内的承诺事项与２００６年年度报告披露内容相同。截至２００７年１２月３１日，股东所做承诺均得到履行。

８．５重大诉讼、仲裁事项

本行在日常业务过程中涉及若干法律诉讼。这些诉讼大部分是由本行为收回不良贷款而提起的，也包括因客户纠纷等原因产生的诉讼。截至２００７年１２月３１日，涉及本行及其子公司作为被告的未决诉讼标的总额为人民币２９．９９亿元。本行预计不会对本行的业务、财务状况或经营业绩造成任何重大不利影响。

８．６持有其他上市公司、金融企业股权情况

证券投资情况

项目２００７年１２月３１日２００６年１２月３１日
金额占比（％）金额占比（％）
公司存款　　　　
定期１，０３９，８５３１５．１８５８，７４１１３．６
活期２，３６２，８３０３４．２１，９７４，７３７３１．２
小计３，４０２，６８３４９．３２，８３３，４７８４４．８
个人存款　　　　
定期２，０６９，５０６３０．０２，１９５，５１４３４．７
活期１，１７４，５６８１７．０１，０９８，９１１１７．４
小计３，２４４，０７４４７．０３，２９４，４２５５２．１
境外１３６，７０７２．０１０４，８０８１．７
其他（１）１１４，９４９１．７９３，６７９１．４
合计６，８９８，４１３１００．０６，３２６，３９０１００．０

注：本表所列的股票投资为在交易性金融资产中核算的部分，本行通过非全资子公司工银亚洲持有中国银行的股票。

持有其他上市公司股权情况

项目２００７年１２月３１日２００６年１２月３１日
核心资本：　　
股本３３４，０１９３３４，０１９
储备１４８，６３１１２５，５２３
少数股东权益５，３０５４，５３７
总核心资本４８７，９５５４６４，０７９
附属资本：　
贷款损失一般准备４７，９７９３３，６４５
可供出售类投资公允价值变动重估储备 — １，００５
长期次级债务３５，０００３５，０００
其他附属资本１１，６６９ —
总附属资本９４，６４８６９，６５０
扣除前总资本基础５８２，６０３５３３，７２９
扣除：　
商誉１，８７８１，１９５
对未合并计算的权益投资３，９８４１，７２９
资本净额５７６，７４１５３０，８０５
核心资本净额４８４，０８５４６２，０１９
加权风险资产及市场风险资本调整４，４０５，３４５３，７７９，１７０
核心资本充足率１０．９９％１２．２３％
资本充足率１３．０９％１４．０５％

注：（１）本行通过非全资子公司工银亚洲持有中保国际及阿里巴巴的股票，通过首尔分行持有ＳＫＮｅｔｗｏｒｋｓ的股票，通过新加坡分行持有ＹＨＳ及ＥＱＵＡＴＩＯＮＣＯＲＰＬＴＤ的股票。

（２）指股利收入。

持有非上市金融企业股权情况

序号证券品种证券代码证券简称初始投资
金额（元）
数量
（万股）
期末
账面值（元）
占期末证券总投资比例（％）报告期
损益（元）
１股票３９８８（中国香港）中国银行２９，０２９，８４４１，０００３５，２０８，３０７１００（４，６８１，９５６）
期末持有的其他证券投资 —
报告期已出售证券投资损益 — — — —
合计２９，０２９，８４４ — ３５，２０８，３０７１００（４，６８１，９５６）

注：（１）本行通过非全资子公司工银亚洲持有太平保险有限公司、中国平安保险（香港）有限公司及银联通宝有限公司的股份。

（２）指股利收入及联营企业投资收益。

（３）２００７年８月３日，中国银监会批准本行向韩亚银行转让所持青岛国际银行２０．８３％的股权，２００７年８月１６日，双方完成各自股权和对价资金的最终交割。

买卖其他上市公司股份的情况

归属于母公司股东的权益少数股东
权益
股东权益
合计

股本
资本公积盈余公积一般准备
未分配利润
外币报表
折算差额
小计

２００７年１月１日３３４，０１９１０９，７０１５，４６４１２，７１９５，７１５（     ３５１）４６７，２６７４，５３７４７１，８０４
净利润－－－－８１，２５６－８１，２５６７３４８１，９９０
直接计入股东权益的利得和损失，税后－（３，４９４）－－－－（３，４９４）４５４（３，０４０）
其中：可供出售类金融资产公允价值净变动－（５，７２１）－－－－（５，７２１）３８９（５，３３２）
可供出售类金融资产出售／减值后储备转入损益－２，２２７－－－－２，２２７６５２，２９２
提取盈余公积（１）－－８，０７２－（８，０７２）－－－－
提取一般准备（２）－－－２８，１１５（２８，１１５）－－－－
股利分配－２００６年年末股利－－－－（５，３４４）－（５，３４４）－（５，３４４）
支付给少数股东的股利－－－－－－－（３９８）（    ３９８）
收购子公司－－－－－－－９９
对控股子公司股权比例变化－－－－－－－３３８３３８
外币报表折算差额－－－－－（    ７３８）（７３８）（３６９）（１，１０７）
２００７年１２月３１日３３４，０１９１０６，２０７１３，５３６４０，８３４４５，４４０（１，０８９）５３８，９４７５，３０５５４４，２５２

9．其他信息

９．１企业管治常规守则

报告期内，本行全面遵守《香港联合交易所有限公司证券上市规则》附录十四《企业管治常规守则》所载的原则和守则条文，并基本遵循《企业管治常规守则》中的建议最佳常规。

９．２利润及股息分配

经２００７年６月１２日举行的２００６年度股东大会批准，本行已向截至２００７年６月２０日的在册股东派发了自２００６年１０月２３日至２００６年１２月３１日期间的现金股息，每股人民币０．０１６元（含税），总金额约为人民币５３．４４亿元。

本行董事会建议就截至２００７年１２月３１日止的财政年度派发每股现金股息人民币０．１３３元（含税），共计约人民币４４４．２５亿元。该宣派将在即将召开的２００７年股东年会上提请批准。

９．３股份的买卖或赎回

报告期内，本行及子公司均未购买、出售或赎回本行的任何上市股份。

９．４募集资金的使用情况

本行募集资金按照招股说明书中披露的用途使用，即巩固本行的资本基础，以支持本行业务的持续增长。

９．５非募集资金投资的重大项目情况

报告期内，本行无非募集资金投资的重大项目。

10．财务报告

１０．１审计意见

本行２００７年度按中国会计准则编制的财务报告经安永华明会计师事务所审计，按国际财务报告准则编制的财务报告由安永会计师事务所审计，并出具无保留意见的审计报告。

１０．２合并及公司资产负债表、利润表、股东权益变动表、现金流量表

中国工商银行股份有限公司合并资产负债表

２００７年１２月３１日

（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）

归属于母公司股东的权益
经重述
股本
资本公积盈余公积一般准备
未分配利润
外币报表
折算差额

小计
少数股东
权益
股东权益
合计

２００６年１月１日２４８，０００２，０３２３７５１，７００５，２８０（１６９）２５７，２１８４，０３７２６１，２５５
新增资本８６，０１９１０７，６９１－－－－１９３，７１０－１９３，７１０
净利润－－－－４８，８１９－４８，８１９６１７４９，４３６
直接计入股东权益的利得和损失，税后－（     ２２）－－－－（     ２２）２４８２２６
其中：可供出售类金融资产公允价值净变动－（    ３７）－－－－（     ３７）２４８２１１
可供出售类金融资产出售后储备转入损益－１５－－－－１５－１５
提取盈余公积（１）－－５，０８９－（５，０８９）－－－－
提取一般准备－－－１１，０１９（１１，０１９）－－－－
股利分配－２００５年股利－－－－（３，５３７）－（３，５３７）－（    ３，５３７）
股利分配－２００６年中期股利－－－－（１８，５９３）－（１８，５９３）－（１８，５９３）
股利分配－２００６年特别股利－－－－（１０，１４６）－（１０，１４６）－（１０，１４６）
支付给少数股东的股利－－－－－－－（２６０）（    ２６０）
外币报表折算差额－－－－－（１８２）（    １８２）（１０５）（    ２８７）
２００６年１２月３１日３３４，０１９１０９，７０１５，４６４１２，７１９５，７１５（３５１）４６７，２６７４，５３７４７１，８０４

　股份名称期初股份数量（股）报告期买入／卖出股份数量（股）期末股份数量（股）使用的资金数量（元）产生的投资收益（元）
买入 — －４１，８７５，５００３５，８９０，０００３２４，５１２，１３８－
卖出 — １０９，９６３，２７０１３，４５４，４９６１０２，４９４，２７４－１００，３７２，７８６

中国工商银行股份有限公司合并利润表

２００７年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）

２００７年２００６年
１２月３１日１２月３１日
（经重述）

资产：
现金及存放中央银行款项１，１４２，３４６７０３，６５７
存放同业及其他金融机构款项２９，４０６１５，６３７
拆出资金１７０，３５２１９０，８６９
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产３４，３２１２１，１５６
衍生金融资产２２，７６９１０，５３９
买入返售款项７５，８８０３９，２１８
客户贷款及垫款３，９５７，５４２３，５３３，９７８
可供出售金融资产５３１，２４１５０４，６０９
持有至到期投资１，３３０，０８５１，２２８，９３７
应收款项类投资１，２１１，７６７１，１０６，１６３
长期股权投资１７２１２７
固定资产７６，６２８７８，９７４
在建工程２，５１８２，５６３
递延所得税资产５，８６５－
其他资产９３，３９６７３，０６２

资产合计８，６８４，２８８７，５０９，４８９

中国工商银行股份有限公司合并股东权益变动表

２００７年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）

２００７年２００６年
１２月３１日１２月３１日
（经重述）

负债：
同业及其他金融机构存放款项７２７，６０９３６７，４９４
拆入资金７７，５６５３２，８２４
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债１５，５９０３２，７３１
衍生金融负债７，１２７２，６１３
卖出回购款项１９３，５０８４８，６１０
客户存款６，８９８，４１３６，３２６，３９０
应付职工薪酬１９，２０６７，０７３
应交税费４０，８６７２２，００４
应付次级债券及存款证３５，５６２３６，７０７
递延所得税负债３３７１，３８４
其他负债１２４，２５２１５９，８５５

负债合计８，１４０，０３６７，０３７，６８５

股东权益：
股本３３４，０１９３３４，０１９
资本公积１０６，２０７１０９，７０１
盈余公积１３，５３６５，４６４
一般准备４０，８３４１２，７１９
未分配利润４５，４４０５，７１５
外币报表折算差额（    １，０８９）（     ３５１）

归属于母公司股东的权益５３８，９４７４６７，２６７
少数股东权益５，３０５４，５３７

股东权益合计５４４，２５２４７１，８０４

负债及股东权益总计８，６８４，２８８７，５０９，４８９

（１）含境外分行提取盈余公积人民币７００万元。

（２）含子公司提取一般准备人民币３，３１３万元。

中国工商银行股份有限公司合并股东权益变动表（续）

２００７年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）

２００７年度２００６年度
（经重述）
利息净收入
利息收入３５７，２８７２７１，６４９
利息支出（１３２，８２２）（１０８，１０７）
２２４，４６５１６３，５４２
手续费及佣金净收入
手续费及佣金收入３７，４３９１８，５２９
手续费及佣金支出（     ３，０５５）（２，１８５）
３４，３８４１６，３４４

投资收益２，０４０１，３７６
其中：对联营公司的投资收益１６１３
公允价值变动净损失（     １２８）（     １２）
汇兑及汇率产品净损失（    ６，８８１）（１，３２９）
其他业务收入２７７７８４

营业收入２５４，１５７１８０，７０５

营业税金及附加（１４，５１１）（１１，４１９）
业务及管理费（８７，６３１）（６４，４６９）
资产减值损失（３７，４０６）（３２，１８９）
其他业务成本（    １，４２４）（１，７１６）

营业支出（１４０，９７２）（１０９，７９３）

营业利润１１３，１８５７０，９１２
加：营业外收入３，２６０２，２４４
减：营业外支出（１，３３１）（１，５３５）

税前利润１１５，１１４７１，６２１
减：所得税费用（３３，１２４）（２２，１８５）

净利润８１，９９０４９，４３６

归属于：
母公司股东８１，２５６４８，８１９
少数股东７３４６１７
８１，９９０４９，４３６
每股收益
基本每股收益（人民币元）０．２４０．１７
稀释每股收益（人民币元）０．２４０．１７

（１）含境外分行以及子公司提取的人民币１，４００万元盈余公积。

　　(下转D4版)

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