中信银行股份有限公司2007年度报告摘要_中国证券网·上海证券报主办

中信银行股份有限公司2007年度报告摘要

2008年03月27日来源：上海证券报作者：

（上接D6版）

注：包括由于超出可抵税金额的不能扣税的业务招待费、广告及宣传费等。2005年及2006年的金额中还包括向中信集团交纳的不可扣税的管理费的税务影响。

2007年，本集团所得税费用为48.5亿元人民币，同比增加17.37亿元人民币，增幅55.80％。本集团有效税率为36.91%，同比2006年的45.52%下降8.61个百分点。

根据2007年3月全国人大通过的新《企业所得税法》,自2008年1月1日起，企业所得税率降低至25％。截至2007年末，本集团预计递延所得税资产减少2.95亿元人民币，根据相关规定，本集团已将此项影响确认为2007年的所得税费用。

根据《财政部国家税务总局关于调整企业所得税工资支出税前扣除政策的通知》及2007年8月6日国家税务总局对本集团的复函（国税函[2007]866号）和2008年《财政部国家税务总局关于核定中信银行股份有限公司计税工资税前扣除标准有关问题的通知》（财税[2008]36号）精神，本集团对2007年员工工资按照29.84亿元人民币的核定标准进行税前扣除，超过部分进行了纳税调整。

6.1.5 资产负债项目分析

单位：百万元人民币

2007年12月31日 2006年12月31日 2005年12月31日
客户贷款及垫款总额 575,208 463,167 370,254
减值准备 (9,342) (9,786) (12,230)
客户贷款及垫款净额 565,866 453,381 358,024
投资(1) 159,848 104,424 104,416
现金及存放中央银行款项 123,369 74,650 57,013
存放同业及拆出资金净值 26,655 14,409 18,533
买入返售款项 118,046 44,811 40,265
其它(2) 17,452 15,184 16,742
总资产 1,011,236 706,859 594,993
客户存款 787,211 618,412 530,573
应付次级债 12,000 12,000 6,000
其它(3) 127,884 44,617 34,702
总负债 927,095 675,029 571,275

（1）包括交易性投资、可供出售投资和持有至到期投资。

（2）包括应收利息、固定资产、无形资产、递延所得税资产、衍生金融工具资产以及其它资产。

（3）包括向中央银行借款、同业及其它金融机构存放款项、拆入资金、交易性金融负债、衍生金融工具负债、卖出回购款项、应付职工薪酬、应交税金、应付利息、递延所得税负债及其它负债等。

本集团资产大部分是客户贷款及垫款。截至 2007年末，本集团扣除减值损失准备后的客户贷款及垫款占本集团总资产的比例为55.96％。

截至2007年末，本集团客户贷款及垫款总额达5,752.08亿元人民币，较截至2006年末的4,631.67亿元人民币增长24.19% 。

6.1.6贷款业务

贷款按客户分类

单位：百万元人民币

　 2007年12月31日 2006年12月31日 2005年12月31日
　余额占比（％）余额占比（％）余额占比（％）
公司类贷款 465,520 80.9 369,156 79.7 282,269 76.2
个人贷款 76,089 13.2 48,375 10.4 37,834 10.2
票据贴现 33,599 5.9 45,636 9.9 50,151 13.6
客户贷款及垫款合计 575,208 100.0 463,167 100.0 370,254 100.0

截至2007年末，本集团公司类贷款达4,655.20亿元人民币，较截至2006年末的3,691.56亿元人民币增加963.64亿元人民币，增幅为26.10％。

截至 2007年末，本集团个人贷款达760.89亿元人民币，较截至 2006年末的483.75亿元人民币增加277.14亿元人民币，增幅为57.29％。

截至 2007年末，本集团票据贴现达335.99亿元人民币，比2006年末余额减少了120.37亿元人民币。

按地理区域划分的贷款分布情况

单位：百万元人民币

2007年12月31日 2006年12月31日 2005年12月31日
余额占比（％）余额占比（％）余额占比（％）
长江三角洲 182,058 31.7 146,784 31.7 120,026 32.4
环渤海地区（1） 167,329 29.1 138,310 29.9 115,700 31.2
珠江三角洲及海峡西岸 90,358 15.7 68,230 14.7 52,885 14.3
中部地区 60,410 10.5 46,704 10.1 36,255 9.8
西部地区 55,780 9.7 43,820 9.5 32,029 8.7
东北地区 19,065 3.3 19,141 4.1 13,207 3.6
香港 208 - 178 - 152 -
客户贷款合计 575,208 100.0 463,167 100.0 370,254 100.0

（1）包括总部。

本集团贷款投放一贯倾斜于中国东部沿海经济最发达的地区，如长江三角洲、环渤海地区及珠江三角洲。截至2007年、2006年及2005年年末，本集团对这三大区域贷款总额占客户贷款及垫款总额的比例分别为76.5%、76.3%、77.9%

贷款行业结构

单位：百万元人民币

　 2007年12月31日 2006年12月31日 2005年12月31日
　余额占比（％）余额占比（％）余额占比（％）
制造业 145,272 31.2 108,539 29.4 81,537 28.9
交通运输、仓储和邮政业 62,856 13.5 35,933 9.7 23,633 8.4
电力、燃气及水的生产和供应业 44,392 9.5 38,022 10.3 26,559 9.4
批发和零售业 42,239 9.1 33,468 9.1 29,902 10.5
房地产开发业 41,741 9.0 28,796 7.8 22,957 8.1
租赁和商业服务 34,793 7.5 29,375 8.0 18,566 6.6
水利、环境和公共设施管理业 28,324 6.1 26,915 7.3 20,811 7.4
建筑业 22,199 4.8 23,364 6.3 15,963 5.7
金融业 1,512 0.3 3,107 0.8 9,188 3.3
公共及社用机构 8,131 1.7 10,468 2.8 7,858 2.8
其它客户 34,061 7.3 31,169 8.5 25,295 8.9
公司类贷款合计 465,520 100.0 369,156 100.0 282,269 100.0

截至2007年、2006年及2005年年末，本集团贷款发放最多的前五大行业的贷款总额占公司类贷款总额的比例分别为72.3%、66.3%和65.3%。为进一步提高整体资产质量，本集团着力调整优化信贷结构，并自2005年始将信贷政策重点放在“优质行业、优质企业”和“主流市场、主流客户”。

贷款组合到期情况

下表列示了截至2007年12月31日，本集团按剩余期限划分的贷款产品情况。

单位：百万元人民币

1年内
到期
1-5年
到期
5年以
上到期
实时偿还
（１）
无期限
（２）
总计
公司类贷款 327,079 90,651 39,408 157 8,225 465,520
票据贴现 33,599 - - - - 33,599
个人贷款 13,893 18,541 40,807 1,699 1,149 76,089
客户贷款合计 374,571 109,192 80,215 1,856 9,374 575,208

（1）包括本金全部或部分逾期30天（含）以内未付的贷款。

（2）包括全部不良贷款和本金全部或部分逾期30天以上未付的贷款，或利息已逾期 90 天以上但本金尚未到期的贷款。

贷款币种结构

单位：百万元人民币

2007年12月31日 2006年12月31日 2005年12月31日
余额占比（％）余额占比（％）余额占比（％）
人民币 544,532 94.7 444,812 96.0 349,530 94.4
外币 30,676 5.3 18,355 4.0 20,724 5.6
合计 575,208 100.0 463,167 100.0 370,254 100.0

贷款担保方式

单位：百万元人民币

　 2007年12月31日 2006年12月31日 2005年12月31日
担保方式余额占比(%) 余额占比(%) 余额占比(%)
信用贷款 158,972 27.6 129,411 28.0 92,247 24.9
保证贷款 171,145 29.8 142,321 30.7 113,348 30.6
抵押、质押贷款 211,492 36.8 145,799 31.4 114,508 30.9
小　计 541,609 94.2 417,531 90.1 320,103 86.4
票据贴现 33,599 5.8 45,636 9.9 50,151 13.6
合　计 575,208 100.0 463,167 100.0 370,254 100.0

借款人集中度

本集团注意对贷款客户的集中风险控制。目前，本集团符合有关借款人集中度的适用监管要求。本集团将单一借款人定义为明确的法律实体。因此，一名借款人可能是另一名借款人的关联方。

主要监管指标监管标准截至12月31日
2007年 2006年 2005年
单一最大客户贷款比例（％） ≤10 3.41 6.70 8.49
最大十家客户贷款比例（％） ≤50 25.03 47.60 46.41

单位：百万元人民币

2007年12月31日
行业金额占贷款总额百分比占监管资本百分比
借款人A 交通运输、仓储和邮政业 3,225 0.56% 3.41%
借款人B 信息传输、计算机服务和软件业 3,000 0.52% 3.18%
借款人C 交通运输、仓储和邮政业 2,669 0.46% 2.83%
借款人D 交通运输、仓储和邮政业 2,400 0.42% 2.54%
借款人E 电力、燃气及水的生产和供应业 2,300 0.40% 2.44%
借款人F 电力、燃气及水的生产和供应业 2,200 0.38% 2.33%
借款人G 电力、燃气及水的生产和供应业 2,180 0.38% 2.31%
借款人H 交通运输、仓储和邮政业 2,000 0.35% 2.12%
借款人I 交通运输、仓储和邮政业 1,840 0.32% 1.95%
借款人J 交通运输、仓储和邮政业 1,815 0.32% 1.92%
合　　计 23,629 4.11% 25.03％

6.1.7贷款质量分析

贷款五级分类情况

截至2007年末，本集团按照监管分类标准确认的不良贷款总额84.92亿元人民币，较上年末减少30.73亿元人民币，不良贷款比率1.48％, 较上年末下降1.02个百分点。

单位：百万元人民币

2007年12月31日 2006年12月31日 2005年12月31日
余额占比（％）余额占比（％）余额占比（％）
正常 554,892 96.4 440,352 95.1 339,702 91.8
关注 11,824 2.1 11,250 2.4 15,241 4.1
次级 915 0.2 1,981 0.4 2,685 0.7
可疑 7,085 1.2 7,404 1.6 8,781 2.4
损失 492 0.1 2,180 0.5 3,845 1.0
客户贷款合计 575,208 100.0 463,167 100.0 370,254 100.0
良好贷款 566,716 98.52 451,602 97.50 354,943 95.86
不良贷款 8,492 1.48 11,565 2.50 15,311 4.14

贷款减值准备的变化

下表列示了所示期间本集团客户贷款及垫款减值损失准备的变动情况。

单位：百万元人民币

截至 2007 年
12月 31日
截至 2006 年
12月 31 日
截至 2005 年
12月 31 日
期初余额 9,786 12,230 14,958
本年计提(1) 2,860 1,481 1,055
折现回拨(2) (187) (210) (275)
转出(3) (45) (153) (6)
核销 (3,072) (3,685) (3,519)
收回以前年度已核销贷款及垫款 - 123 17
期末余额 9,342 9,786 12,230

注：(1) 等于在本集团合并损益表中确认为本集团计提的减值损失准备支出净额。

(2) 等于已减值贷款现值经过一段时间后的增加金额，本集团确认为利息收入。

(3) 包括贷款资产转为抵债资产而释放的减值损失准备。

本集团2007年12月31日贷款减值损失准备余额由截至2006年12月31日的97.86亿元人民币下降至93.42亿元人民币,主要是贷款核销所致。

截至2007年12月31日本集团减值损失准备总额对不良贷款总额和客户贷款总额的覆盖率分别为110.01%和1.62%，截至2006年12月31日本集团减值损失准备总额对不良贷款总额和客户贷款总额的覆盖率分别为84.62%和2.11%。

不良贷款客户结构

单位：百万元人民币

2007年12月31日 2006年12月31日 2005年12月31日
余额占比（％）不良
率（％）
余额占比（％）不良
率（％）
余额占比（％）不良
率（％）
公司贷款 8,004 94.3 1.72 11,151 96.4 3.02 14,918 97.4 5.29
个人贷款 488 5.7 0.64 414 3.6 0.85 393 2.6 1.04
票据贴现 - - - - - - - - -
合　计 8,492 100.0 1.48 11,565 100.0 2.50 15,311 100.0 4.14

按地理区域划分的不良贷款分布情况

单位：百万元人民币

2007年12月31日 2006年12月31日 2005年12月31日
金额占比（％）不良率（％）金额占比（％）不良率（％）金额占比（％）不良率（％）
长江三角洲 852 10.0 0.47 756 6.5 0.52 925 6.0 0.77
环渤海地区（1） 4,114 48.4 2.46 5,091 44.0 3.68 6,029 39.4 5.21
珠江三角洲及海峡西岸 1,877 22.1 2.08 3,977 34.4 5.83 6,467 42.3 12.23
中部地区 772 9.1 1.28 816 7.1 1.75 754 4.9 2.08
西部地区 452 5.3 0.81 497 4.3 1.13 660 4.3 2.06
东北地区 425 5.1 2.23 428 3.7 2.24 476 3.1 3.60
香港 - - - - - - - - -
合计 8,492 100.0 1.48 11,565 100.0 2.50 15,311 100.0 4.14

（1）包括总部。

按行业划分的公司类不良贷款的分布情况

单位：百万元人民币

2007年12月31日 2006年12月31日 2005年12月31日
金额占比（％）不良率（％）金额占比（％）不良率（％）金额占比（％）不良率（％）
制造业 4,051 50.6 2.79 4,780 42.9 4.40 5,041 33.8 6.18
交通运输、仓储和邮政业 65 0.8 0.10 156 1.4 0.43 523 3.5 2.21
电力、燃气及水的生产和供应业 22 0.3 0.05 16 0.1 0.04 110 0.7 0.41
批发和零售业 1,539 19.2 3.64 2,383 21.4 7.12 2,956 19.8 9.89
房地产开发业 783 9.8 1.88 1,330 11.9 4.62 2,274 15.2 9.91
租赁和商业服务 358 4.5 1.03 829 7.4 2.82 1,203 8.1 6.48
水利、环境和公共设施管理业 18 0.2 0.06 18 0.2 0.07 24 0.2 0.12
建筑业 28 0.3 0.13 48 0.4 0.21 129 0.9 0.81
金融业 231 2.9 15.28 240 2.2 7.72 355 2.4 3.86
公共及社会机构 13 0.2 0.16 102 0.9 0.97 106 0.7 1.35
其它客户 896 11.2 2.63 1,249 11.2 4.01 2,197 14.7 8.69
不良贷款合计 8,004 100.0 1.72 11,151 100.0 3.02 14,918 100.0 5.29

本集团着力减少对不良率偏高的行业发放信用贷款，按行业划分的公司类不良贷款占比总体呈下降趋势。

贷款逾期情况

单位：人民币百万元

2007年12月31日 2006年12月31日 2005年12月31日
余额占比(%) 余额占比(%) 余额占比(%)
即期贷款 564,528 98.2 449,427 97.0 352,982 95.3
贷款逾期(1)：　　
1-90天 2,700 0.5 2,311 0.5 2,988 0.8
91-180 天 438 0.1 735 0.2 1,283 0.4
181天或以上 7,542 1.2 10,694 2.3 13,001 3.5
小计 10,680 1.8 13,740 3.0 17,272 4.7
客户贷款合计 575,208 100.0 463,167 100.0 370,254 100.0
逾期91天或以上的贷款 7,980 1.4 11,429 2.5 14,284 3.9
2007年12月31日 2006年12月31日
重组贷款（2） 5,303 0.9 4,583 1.0

(1)客戶贷款及垫款中的逾期贷款是指该等所有或部分本金已逾期，或利息已逾期超过90天但本金尚未到期的贷款。

(2)重组贷款是原已逾期或发生减值但相关条款已重新商定过的贷款及垫款。

6.1.8投资业务

投资组合分析

单位：百万元人民币

2007年12月31日 2006年12月31日 2005年12月31日
余额占比（％）余额占比（％）余额占比（％）
持有至到期债券 109,391 68.4 68,196 65.3 67,727 64.9
可供出售债券 43,502 27.2 31,166 29.9 31,564 30.2
以公允价值计量且变动计入损益的债券 6,500 4.1 4,725 4.5 4,813 4.6
债券合计 159,393 99.7 104,087 99.7 104,104 99.7
可供出售权益投资 455 0.3 337 0.3 312 0.3
投资合计 159,848 100.0 104,424 100.0 104,416 100.0
持有至到期债券中上市证券市值 5,582 6,641 5,425

债券投资分类情况

截至2007年末，本集团债券投资1,593.93亿元人民币，比上年末增加553.06亿元人民币，增长53.13%，主要是由于央行票据和国债投资的增长。

下表为本集团近三年投资组合分类情况

单位：百万元人民币

2007年12月31日 2006年12月31日 2005年12月31日
余额占比（％）余额占比（％）余额占比（％）
政府 36,858 23.2 23,106 22.2 26,162 25.1
中国人民银行 42,187 26.5 23,721 22.8 27,417 26.4
政策性银行 28,594 17.9 24,917 23.9 18,660 17.9
同业及其它金融机构 22,223 13.9 15,650 15.1 15,428 14.8
中国境外公共实体 15,295 9.6 8,988 8.6 9,172 8.8
其它 14,236 8.9 7,705 7.4 7,265 7.0
债券合计 159,393 100.0 104,087 100.0 104,104 100.0

单位：百万元人民币

2007年12月31日 2006年12月31日 2005年12月31日
余额占比（％）余额占比（％）余额占比（％）
中国境内 121,845 76.4 74,760 71.8 71,616 68.8
中国境外 37,548 23.6 29,327 28.2 32,488 31.2
债券合计 159,393 100.0 104,087 100.0 104,104 100.0

截至2007年末，本集团未持有美国次级房贷支持债券。本集团持有的美国房屋抵押债券投资基本为美国三大房屋贷款机构发行的优级房屋抵押贷款债券，评级机构均给予AAA的评级，信用风险较小。

本集团2007年末持有的住房抵押贷款债券情况详见下表：

单位：百万元人民币

种类 2007年末余额占外币抵押债券比例（%）占外币债券比例
（%）
占本外币债券比例（%）减值准备
余额
信用评级
住房按揭抵押债券　
优级（Prime） 9,320 97.46 23.52 5.85 — 美国联邦机构发行，评级为AAA级
中级（Alt－A） 171 1.79 0.43 0.11 — 非美国联邦机构发行，评级为AAA级
次级（Subprime） — — — — — 　
抵押债务证券
注（1）
22 0.23 0.06 0.01 7 标普 AAA，穆迪 A3，惠誉 A
商业按揭抵押证券注（2） 50 0.52 0.12 0.03 — 标普 AAA，穆迪 A3，惠誉 A
其他资产抵押证券 — — — — — 标普 AAA，穆迪 A3，惠誉 A
合计 9,563 100 24.13 6.00 7 　

注（1）：本集团抵押债务证券仅有一笔CDO，抵押资产较为分散，包括飞机租赁、设备租赁、汽车贷款、商业用房抵押贷款以及房屋权益贷款等；目前该CDO还本付息正常，但从谨慎控制风险的角度出发，本集团于2007年末提取了7.28百万元人民币的减值准备。

注（2）：本集团商业按揭抵押债券的抵押资产为欧洲商用住房贷款。

重大金融债券投资明细

下表为我行面值10亿元人民币（含）以上金融债券投资明细情况

单位：百万元人民币

债券名称账面价值期限年利率（%）备注
债券A 6,900 2007-10-12至2010-12 3.95
债券B 5,000 2007-9-7至2010-9-7 3.71
债券C 3,000 2007-3-9至2010-3-9 3.07
债券D 3,000 2007-7-13至2010-7-13 3.6
债券E 2,177 2007-10-19至 — 货币市场基金
债券F 1,994 2007-11-9至2008-2-5 — 零息债券
债券G 1,498 2007-10-19至2008-1-18 — 零息债券
债券H 1,183 2007-11-29至 — 货币市场基金
债券I 1,000 2007-7-11至2008-1-11 4.08
债券合计 25,752

权益投资

截至2007年12月31日，本集团可供出售权益投资包括：(i)本集团拥有95％权益的子公司振华国际财务有限公司持有的权益投资3.41亿元人民币；及(ii)中国银联的权益投资1.14 亿元人民币。

投资质量分析

投资减值准备的变化

单位：百万元人民币

截至 2007 年
12月 31日
截至 2006 年
12月 31 日
截至 2005 年
12月 31 日
期初余额 242 321 345
本年计提(1) 7 (4) 1
核销 (66) (79) (22)
转出（2） (171) 4 (3)
期末余额 12 242 321

注：(1) 等于在本集团合并损益表中确认为本集团计提的投资减值损失准备支出净额。

（2）包括依法收回不良债权抵押物，转为抵债资产，而释放的投资减值准备及汇率变动的影响。

单位：百万元人民币

截至 2007 年
12月 31日
截至 2006 年
12月 31 日
截至 2005 年
12月 31 日
可供出售投资减值准备 - - -
持有至到期投资减值准备 12 223 223
长期股权投资减值准备 - 19 98
合     计 12 242 321

衍生工具分类与公允价值分析

单位：百万元人民币

　 2007年12月31日 2006年12月31日
　名义本金公允价值名义本金公允价值
资产负债资产负债
利率衍生工具 137,348 947 (312) 94,979 250 (339)
货币衍生工具 113,307 1,093 (1,600) 52,913 200 (236)
信用衍生工具 456 9 (2) 560 2 (1)
合　计 2,049 (1,914) 452 (576)

表内应收利息

单位：百万元人民币

2006年
12月31日
本期增加本期收回 2007年
12月31日
应收贷款利息 982 37,772 37,257 1,497
应收拆借同业及买入返售利息 18 2,059 1,965 112
应收债券利息 1,010 5,205 4,471 1,744
应收其他利息 10 1,664 1,656 18
合    计 2,020 46,700 45,349 3,371

6.1.2负债业务

客户存款

单位：百万元人民币

2007年12月31日 2006年12月31日 2005年12月31日
公司类存款
活期 338,074 260,971 232,933
定期 301,931 251,580 226,388
协议 28,770 46,080 48,180
非协议 273,161 205,500 178,208
小计 640,005 512,551 459,321
个人存款　　
活期 66,900 26,053 10,110
定期 80,306 79,808 61,142
小计 147,206 105,861 71,252
客户存款合计 787,211 618,412 530,573

本集团截至2007年12月31日的客户存款总额为7,872.11亿元人民币，比截至2006年12月31日的6,184.12亿元人民币增加了1,687.99亿元人民币，增幅27.30%。本集团公司类存款比上年末上升，但其中协议存款由2006年12月 31日的460.80亿元人民币减少173.10亿元人民币至2007年12月31日的287.70亿元人民币，主要由于本集团自2005年起主动压缩平均成本高于整体公司类存款的公司协议存款所致。本集团截至2007 年12月 31日个人客户存款占存款总额比重18.70%较2006年 12月 31日上升1.58个百分点。

客户存款币种结构

单位：百万元人民币

2007年12月31日 2006年12月31日 2005年12月31日
余额占比（％）余额占比（％）余额占比（％）
人民币 735,558 93.4 562,106 90.9 463,068 87.3
外币 51,653 6.6 56,306 9.1 67,505 12.7
合计 787,211 100.0 618,412 100.0 530,573 100.0

按地理区域划分的存款分布情况

本集团根据吸收存款行所在的位置划分地区存款情况。存款人所在地区和吸收存款行所在地区往往有很高的相关性。下表列示了截至所示日期止，本集团按地理区域统计的客户存款的分布情况。

单位：百万元人民币

2007年12月31日 2006年12月31日 2005年12月31日
金额占比（％）金额占比（％）金额占比（％）
环渤海地区（1） 355,927 45.2 218,259 35.3 208,142 39.3
长江三角洲 176,372 22.4 179,751 29.1 146,579 27.6
珠江三角洲及海峡西岸 99,913 12.7 89,082 14.4 72,855 13.7
中部地区 65,163 8.3 59,844 9.7 47,214 8.9
西部地区 63,336 8.0 48,181 7.8 39,204 7.4
东北地区 26,500 3.4 23,295 3.7 16,579 3.1
客户存款合计 787,211 100.0 618,412 100.0 530,573 100.0

（1）包括总部。

按剩余期限统计的存款的分布

下表列示了截至 2007年 12月31日，按剩余期限统计的客户存款分布情况。

　　单位：百万元人民币

逾期/不定期 3个月到期 3－12个月到期 1－5年到期 5年后到期合计
金额占比(%) 金额占比(%) 金额占比(%) 金额占比(%) 金额占比(%) 金额占比(%)
公司类存款 342,261 43.5 187,289 23.8 83,474 10.6 22,932 2.9 4,049 0.4 640,005 81.2
个人存款 67,431 8.6 62,073 7.9 15,408 2.0 2,294 0.3 - - 147,206 18.8
合计 409,692 52.1 249,362 31.7 98,882 12.6 25,226 3.2 4,049 0.4 787,211 100.0

股东权益

报告期内股东权益变动情况

单位：百万元人民币

股本资本公积盈余公积投资重估储备一般准备外币报表折算未分配利润少数股东权益总权益
2006年 12 月 31 日 31,113 - - (14) - - 726 5 31,830
发行股份增加资本 7,920 36,916 - - - - - - 44,836
净利润 - - - - - - 8,290 - 8,290
可供出售投资的公允价值变动影响 - - - (100) - - - - (100)
因出售可供出售投资而实现的净损失 - - - (8) - - - - (8)
与计入股东权益项目相关的所得税影响 - - - 24 - - - - 24
提取法定盈余公积金及一般准备 - - 829 - 3,731 - (4,560) - -
利润上缴 - - - - - - (726) - (726)
外币报表折算 - - - - - (5) - - (5)
2007 年12月 31 日 39,033 36,916 829 (98) 3,731 (5) 3,730 5 84,141

6.1.10主要表外项目

截至报告期末，主要表外项目及余额如下表所示：

单位：百万元人民币

　 2007年12月31日 2006年12月31日
信贷承诺
—银行承兑汇票 166,939 132,000
—开出保函 32,547 23,930
—开出信用证 36,016 25,536
—不可撤销贷款承诺 8,150 5,694
—信用卡承担 16,934 8,412
小　　计 260,586 195,572
经营性租赁承诺 2,275 1,779
资本承担 391 105
用作质押资产 15,766 1,744
合　　计 279,018 199,200

6.1.11截至报告期末前三年补充财务指标

本集团2005年依据中国人民银行于1996年颁布的《商业银行资产负债比例管理监控、监测指标和考核办法》（《考核办法》）和其它相关法规规定向人民银行和银监会呈报的若干运营比率，如下表所示：

监管指标监管标准 2005年12月31日
资本充足率(%) ≥8 8.11
核心资本充足率(%) ≥4 5.72
流动性比率(%) 人民币 ≥25 60.69
外币 ≥60 68.00
存贷款比例(%) 人民币 ≤75 66.43
外币 ≤85 37.77
拆借资金比例 (%) 拆入资金比例 ≤4 -　
拆出资金比例 ≤8 0.08　
不良贷款率(%)“五级分类”口径－ 4.14　
拨备覆盖率(%) ≥60 79.88　
单一最大客户贷款占监管资本(1)比例(%) ≤10 8.49　
十大客户贷款占监管资本比例(%) ≤50 46.41　

(1)本集团截至2 2005年12月31日的监管资本是根据银监会所颁布的指引计算。

于2006年1月1日生效的《商业银行风险监管核心指标（试行）》（《核心指标（试行）》），对《考核办法》进行了修改并引入若干新比率。以下为截至2007年12月31日和2006年12月31日按《核心指标（试行）》计算的本集团相关比率情况：

指标类别一级指标二级指标指标
标准(%)
本集团数据(%)
风险水平类 2007年12月31日 2006年12月31日
流动性风险流动性比例 ≥25 人民币:38.90 人民币：38.66
外币:110.01 外币：99.98
核心负债依存 ≥60 48.62 56.17
流动性缺口率 ≥-10 3.63 10.00
信用风险不良资产率 ≤4 0.82 2.45
不良贷款率 ≤5 1.48 2.50
单一本集团客户授信集中度 ≤15 4.47 6.90
单一客户贷款集中度 ≤10 3.41 6.70
全部关联度 ≤50 3.88 10.12
市场风险累计外汇敞口头寸比例 ≤20 11.42 6.19
风险抵补类
盈利能力成本收入比 ≤45 34.89 43.85
资产利润率 ≥0.6 0.97 0.61
资本利润率 ≥11 14.30 13.07
准备金充足程度（注）资产损失准备充足率 >100 132.28 160.84
贷款损失准备充足率 >100 128.61 148.21
资本充足程度资本充足率 ≥8 15.15 9.41
核心资本充足率 ≥4 13.02 6.57

注：2007年计算准备金充足程度指标时在分子中扣除了对正常、关注类贷款计提的减值准备。

6.1.12资本充足率

本集团根据中国银监会2004年2月23日颁布的《商业银行资本充足率管理办法》（中国银行业监督管理委员会令[2004]第2号）计算和披露资本充足率。自2005年起，本集团按照银监会颁布的《中国银行业监督管理委员会办公厅关于下发商业银行市场风险资本要求计算表、计算说明的通知》（银监发[2004]第374号），计算市场风险资本。

自 2001 年以来，本集团已采取若干措施以提高资本充足率。本集团于2006年、 2005年及2004年，获中信集团分别注资了74 亿元人民币、86 亿元人民币及25 亿元人民币。此外，于2004 年及 2006 年，本集团还分别发行次级债务及次级债券面值各为60 亿元人民币，于2007年4月末本集团在上海和香港两地成功上市，募集资金448亿元人民币。

截至2007年末，本集团资本充足率为15.27％，较上年末上升5.86个百分点；核心资本充足率13.14％，较上年末上升6.57个百分点；资本净额951.71亿元人民币，较上年末增加507.60亿元人民币，其中，核心资本净额819.39亿元人民币，较上年末增加508.33亿元人民币；加权风险资产总额6,233.00亿元人民币，较上年末增加1,513.43亿元人民币。

单位：百万元人民币

2007年12月31日 2006年12月31日 2005年12月31日
核心资本：　　　
已缴足普通股股本 39,033 31,113 26,661
储备 42,906 (7) (5,321)
总核心资本 81,939 31,106 21,340
附属资本：　　
呆账一般准备 3,621 2,663 2,961
次级债(1) 9,600 10,800 6,000
交易性金融资产公允价值变动 101 - -
总附属资本 13,322 13,463 8,961
扣除前总资本基础 95,261 44,569 30,301
扣除：　　
未合并股权投资 90 158 142
扣除后资本净额 95,171 44,411 30,159
风险加权资产 623,300 471,957 372,000
核心资本充足率 13.14% 6.57% 5.72%
资本充足率 15.27% 9.41% 8.11%

(1) 指 2004 年本集团发行的60 亿元人民币次级债务及2006 年本集团发行的60 亿元人民币次级债券。

6.1.13主要会计估计与假设

本集团在应用会计政策确定相关资产、负债及报告期损益，编制符合《企业会计准则》报表时，会作出若干会计估计与假设。本集团作出的会计估计和假设是根据历史经验以及对未来事件的合理预期等因素进行的，并且会不断对其进行评估。本集团作出的估计和假设，均以适当地反映了本集团的财务状况。

本集团财务报表编制基础受估计和判断影响的主要领域包括：金融工具的确认与计量（贷款减值损失准备及呆账核销、债券及权益性投资分类、交易性投资及指定以公允价值计量且其变动计入损益的交易公允价值计量、可供出售投资公允价值计量、衍生金融工具的公允价值计量）、养老精算福利责任的确认、递延所得税及所得税费用的确认等。

6.1.14地区分部报告

　单位：百万元人民币

2007年12月31日
珠江三角洲
长江三角洲及海峡西岸环渤海地区中部地区西部地区东北地区总行香港抵销合计
经营收入 8,183 3,915 7,593 2,518 2,283 829 2,464 53 - 27,838
成本费用 (3,139) (1,633) (2,471) (992) (857) (294) (2,318) (43) - (11,747)
资产减值损失 (652) (257) (1,291) (373) (125) (194) (95) (1) - (2,988)
营业利润/(损失) 4,392 2,025 3,831 1,153 1,301 341 51 9 - 13,103
2007年12月31日
珠江三角洲
长江三角洲及海峡西岸环渤海地区中部地区西部地区东北地区总行香港抵销合计
分部资产 331,592 179,884 399,102 180,088 91,833 32,035 559,905 651 (702,808) 1,010,282
分部负债 289,710 163,753 351,563 105,243 80,120 27,395 611,562 544 (702,808) 927,082
资产负债表外信贷承担 82,503 36,734 66,603 36,687 13,495 7,630 16,934 - - 260,586

2006年12月31日
珠江三角洲
长江三角洲及海峡西岸环渤海地区中部地区西部地区东北地区总行香港抵消合计
经营收入 5,607 2,453 5,080 1,655 1,552 514 913 56 - 17,830
成本费用 (2,507) (1,198) (1,941) (710) (646) (242) (1,998) (37) - (9,279)
资产减值损失 (93) (95) (887) (291) (230) (121) (45) - - (1,762)
营业利润/(损失) 3,007 1,160 2,252 654 676 151 (1,130) 19 - 6,789
2006年12月31日
珠江三角洲
长江三角洲及海峡西岸环渤海地区中部地区西部地区东北地区总行香港抵销合计
分部资产 203,807 104,469 261,171 68,848 59,630 32,556 262,390 1,107 (289,360) 704,618
分部负债 200,377 108,868 262,736 68,438 58,904 31,953 231,962 1,010 (289,360) 674,888
资产负债表外信贷承担 64,557 20,318 54,203 26,801 14,593 6,688 8,412 - - 195,572

长江三角洲、珠江三角洲及海峡西岸、环渤海地区三个区域一直是我行重要的收入和利润增长来源，2007年上述地区在本集团资产总额中的占比为90.13％，营业利润占比为78.21％。本集团中部、西部及东北部地区业务2007年也取得了较快发展，与2006年同期相比，营业利润增长了13.14亿元。

6.1.15业务分部报告

单位：百万元人民币

截至2007年12月31日止
公司个人其它业务及
银行业务银行业务资金业务未分配项目合计
经营收入 22,368 4,687 2,707 (1,924) 27,838
成本费用 (7,066) (3,822) (676) (183) (11,747)
资产减值损失 (2,866) (130) (7) 15 (2,988)
营业利润/(损失) 12,436 735 2,024 (2,092) 13,103
2007年12月31日
公司个人其它业务及
银行业务银行业务资金业务未分配项目合计
分部资产 580,049 99,739 324,390 6,104 1,010,282
分部负债 649,676 149,174 121,412 6,820 927,082
资产负债表外信贷承担 243,652 16,934 - - 260,586
截至2006年12月31日止
公司个人其它业务及
银行业务银行业务资金业务未分配项目合计
经营收入 14,232 2,386 1,767 (555) 17,830
成本费用 (5,311) (2,333) (512) (1,123) (9,279)
资产减值损失 (1,734) 20 7 (55) (1,762)
营业利润/(损失) 7,187 73 1,262 (1,733) 6,789
2006年12月31日
公司个人其它业务及
银行业务银行业务资金业务未分配项目合计
分部资产 462,824 58,723 179,182 3,889 704,618
分部负债 515,135 106,826 48,706 4,221 674,888
资产负债表外信贷承担 187,160 8,412 - - 195,572

本集团在公司银行业务领域一直保持着领先优势，2007年公司银行业务为本集团贡献营业利润124.36亿元人民币。由于本集团日益重视发展个人银行业务，个人银行业务在2007年取得了飞速发展，所产生的营业利润比2006年同期增长了906.85％。同时，在2007年全球债市低迷，国内流动性严重过剩，央行采取各种紧缩措施的情况下，本集团准确把握市场走势和政策趋势，灵活调整投资结构，有效控制了组合风险，资金业务贡献的营业利润比2006年同期增长了60.38％。

会计报表中变动幅度超过30%以上情况

项目 2007年较上年同期主要原因
现金及存放中央银行款项 123,369 65.26% 准备金率提高，存放央行款项增加
存放同业款项 15,565 68.84% 资金充裕，存放同业款项增加
拆出资金 11,090 113.68% 资本市场活跃，拆出资金增加
交易性金融资产 6,500 37.57% 同业存款增加带动投资力度加大
衍生金融资产 2,049 353.32% 衍生产品交易量增大，公允价值重估正值增加
买入返售金融资产 118,046 163.43% 买入返售金融资产增加
应收利息 3,359 68.29% 应收贷款利息及债券利息增加
可供出售金融资产 43,843 39.48% 资金充裕增加带动投资力度加大
持有至到期投资 109,391 60.41% 资金充裕增加带动投资力度加大
同业及其他金融机构存放款项 96,609 208.45% 证券公司存款大量增加
拆入资金 639 -79.66% 资金充裕，减少拆入资金
衍生金融负债 1,914 232.29% 衍生产品交易量增大，公允价值重估负值增加
卖出回购金融资产款 15,754 803.33% 卖出回购金融资产增加
应付职工薪酬 2,996 119.17% 应付职工薪酬增加
应交税费 4,187 145.43% 应交所得税增加
资本公积 36,818 - IPO股本溢价
盈余公积 829 - 提取盈余公积
一般风险准备 3,731 - 提取一般风险准备
利息收入 41,494 45.88% 贷款平均余额增加及收益率提高
手续费及佣金收入 2,365 145.08% 中间业务发展迅速
投资收益/（损失） 121 - 出售可供出售类投资实现收益
公允价值变动（损失）/收益 -812 - 交易性金融资产及负债公允价值变动
汇兑净收益 144 -71.37% 资本金汇兑损失增加
营业税金及附加 2,034 45.49% 应税收入增加
资产减值损失 2,988 69.58% 资产规模扩大导致按组合基准计提减值准备增加
减：所得税费用 4,850 55.80% 应税所得增加及递延税项税率调整影响

6.2 业务综述

6.2.1公司银行业务

单位：百万元人民币

2007年较2006年
2007年 2006年增长额增长率%
净利息收入 20,882 13,304 7,578 56.96%
净非利息收入 1,486 928 558 60.13%
营业税金及附加（1,793） (1,229) (564) 45.89%
业务及管理费 (5,273) (4,082) (1,191) 29.18%
资产减值损失 (2,866) (1,734) (1,132) 65.28%
税前利润 12,436 7,187 5,249 73.03%

· 2007年，全行公司存款增长24.87%，公司贷款增长20.32%，营业收入增长57.17%。

· 集团现金管理交易量9,072亿元，客户数增长288.02％；公司网银交易额、网银客户数分别比上年增长547.21%、114.35%，网银交易替代率达20.66%。

· 投资银行非利息收入比上年增长90%，非利息收入增势强劲。

·产业链融资业务快速增长，汽车金融及钢铁金融网络合作厂商99户，经销商达1,603家，比上年增长54.13%，累计为经销商提供972亿元人民币的授信支持，比上年增长75.14%，在市场上继续保持领先地位。

·小企业授信余额比上年增长32.95%，不良率仅为0.94%，小企业金融业务稳健发展。

· 国际贸易项下收付量增长41.7%，连续三年复合增长率超过中国进出口总量增速，继续保持中小股份制商业银行首位。

此外，“中信财富阶梯”公司金融服务品牌被中国品牌影响力高峰论坛年会评为“2007年度中国金融服务行业最具影响力品牌”。

公司存款业务

本行机构类客户存款、现金管理业务、第三方存管业务的快速发展，为本行带来了大量的活期存款。截至2007年末，本行公司存款余额达6,400.05亿元人民币，比上年增长24.87%，占全部存款的81.30%；其中活期存款余额占比约52.82%，较上年提升了1.90个百分点；协议存款占比4.50%，比上年下降了4.49个百分点。

金融机构业务

本行以银证合作平台为基础，与50家券商签署了第三方存管协议，带动了金融机构存款的大幅增长，2007年末金融机构存款余额966.09亿元人民币，比上年增长208.45%。

公司贷款业务

在继续保持公司贷款业务市场领先地位的同时，本行不断优化行业结构、客户结构、区域结构和产品结构。重点支持关系国计民生的垄断性、资源性和区域支柱性行业的优质客户，加大对长三角、珠三角及环渤海等重点地区的贷款投放力度，同时，加快从受经济波动和宏观调控影响较大行业的退出，本行资产业务持续稳健发展。截至2007年末，本行公司类贷款余额4,991.19亿元人民币，比上年增长20.32%；其中票据贴现335.99亿元人民币，比上年下降26.38%。

作为优化资产业务结构的一项战略性调整，本行加强对市场发展潜力大、信用环境良好的地区小企业金融业务的营销推动，将小企业授信业务试点扩大至总行营业部、杭州、南京、苏州、宁波、福州、厦门7家分行。本行搭建了小企业授信业务担保平台，加强了小企业贷款的风险控制。截至2007年末，本行小企业授信客户数达6,591家，比上年增长13.60%；授信余额460亿元人民币，比上年增长32.95%；小企业不良授信余额为4.3亿元人民币，较上年减少2.8亿元人民币，不良率仅为0.94%。

非利息收入产品和业务

本行继续推进公司银行业务的多元化发展，力求提高非利息收入占比。在继续保持结算和担保等传统非利息收入业务优势的同时，快速发展投资银行业务、托管业务、网上银行和现金管理业务，同时继续加强与中信集团其他金融子公司之间产品的合作，带动了对公非利息收入业务的发展。截至2007年末，本行对公业务的非利息净收入为14.86亿元人民币，占全行非利息净收入的89.09%，较上年增长60.13%。其中，结算业务非利息净收入2.36亿元人民币，占对公非利息净收入的15.88%；承兑担保类业务非利息净收入2.95亿元人民币，占对公非利息净收入的19.85%；投资银行业务非利息净收入3.2亿元人民币，占对公非利息净收入的21.53%。

6.2.2零售银行业务

单位：百万元人民币

2007年较2006年
2007年 2006年增长额增长率
净利息收入 3,429 2,199 1,230 55.93%
净非利息收入 1,258 187 1,071 572.73%
营业税金及附加（264） (145) (119) 82.07%
业务及管理费 (3,558) (2,188) (1,370) 62.61%
资产减值损失 (130) 20 (150) (750.00%)
税前利润 735 73 662 906.85%

本行零售银行业务继续保持了快速增长，2007年末，个人存款余额比2004年末增加994.32亿元人民币，完成了2005年提出零售银行战略“三年三步走”的发展目标。2007年，本行个人存款增长39.06%，个人贷款增长57.29%，营业收入增长96.44%。本行零售银行非利息净收入12.58亿元人民币，比上年增长572.73%。其中，代理基金手续费收入1.49亿元人民币，比上年增长1390%；理财产品手续费收入5.94亿元人民币，比上年增长3612.5%；信用卡手续费收入3.36亿元人民币，比上年增长133%。

本行零售银行业务主要业绩如下：

· 个人理财、消费信贷、信用卡三个盈利点成效显著。

—— 理财产品销售1038亿元人民币，在中小股份制商业银行中位居前列；

—— 个人贷款余额比上年增长57.29%，占全部贷款比重13.23%，比上年提高2.79个百分点；

—— 信用卡累计发卡量突破400万张，全年交易量超过200亿元人民币，实现盈利1560万元人民币，成为最快进入盈利周期的国内商业银行之一。

· 个人网银、电话银行、自助存取款机和多媒体自助终端等电子渠道的建设快速发展。个人网银高级客户数、个人网银交易量分别比上年增长813%、726%；电子交易和自动设备的业务替代率达到47%。

· 面向高端客户1 （高端客户：指在本行管理的资产超过500万元（含500万元）的客户。）的私人银行中心于2007年8月正式成立，初步构建了私人银行经营体系和管理构架。

零售管理资产2（零售管理资产：指银行管理的个人客户储蓄存款和理财资产总值。）

2007年，面对中国资本市场活跃对个人储蓄存款分流的市场变化，本行立足通过全方位金融服务获取客户和收益，大力推进理财产品和代销基金业务，从而拉动了储蓄存款的增长。截至2007年末，本行零售管理资产余额1876.18亿元人民币，比上年增长67.9%，其中，个人存款余额1472.06亿元人民币，比上年增加413.45亿元人民币，增幅39.06%。

零售消费信贷

2007年，本行在风险控制的前提下继续加快零售信贷业务发展。截至2007年末，本行个人贷款余额760.89亿元人民币，比上年增长57.29%。其中住房按揭贷款余额608.33亿元人民币，比上年增长66.8%，占个人贷款总额79.95%，比上年提高4.54个百分点。

财富管理

2007年，基于客户快速增长的投资理财需求，本行充分发挥中信集团金融平台优势，联合中信证券、中信基金和中信信托等其他金融子公司，推出一系列涉及证券、信托、基金、外汇、QDII等投资领域的理财产品。其中“打新股”人民币理财产品、新股+基金投资型产品以及投资金融股权信托的理财计划等产品均为国内首创理财产品。2007年，本行共计销售本外币理财产品163只，销售额1037.9亿元人民币，比上年增长255.4%。理财产品手续费净收入占全部净非利息收入的35.61％，财富管理已成为本行最大的非利息收入来源。本行理财客户达到102万人，比上年增加近90万人。

（下转D4版）

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