云南博闻科技实业股份有限公司2007年度报告摘要

2008年03月27日来源：上海证券报作者：

（上接D27版）

单位:元

证券
代码
证券简称初始投资金额占该公司股权比例（%）期末账面值报告期损益报告期所有者权益变动会计核算科目股份
来源
600888 新疆众和 123,286,747.00 22.06 152,776,889.86 26,546,915.93 长期股权投资受让法人股
合计 123,286,747.00 - 152,776,889.86 26,546,915.93 - -

7.8.3 持有非上市金融企业股权情况

□适用 √不适用

7.8.4 买卖其他上市公司股份的情况

□适用 √不适用

7.9 公司董事会对公司内部控制出具了自我评估报告，审计机构出具了评价意见，详见公司2007年年度报告全文。

§8 监事会报告

监事会认为公司依法运作、公司财务情况、公司募集资金使用、公司收购、出售资产交易和关联交易不存在问题。

§9 财务报告

9.1 审计意见

财务报告 □未经审计 √审计
审计意见 √标准无保留意见 □非标意见
审计意见全文
中磊会计师事务所有限责任公司中国注册会计师：曾建华、熊靖
北京丰台区星火路1号2008年3月24日

9.2 财务报表

合并资产负债表

2007年12月31日

编制单位: 云南博闻科技实业股份有限公司单位: 元币种:人民币

项目附注期末余额年初余额
流动资产：
货币资金八-1 73,428,146.75 155,377,674.04
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款八-2 18,331,107.43 24,133,870.14
预付款项八-4 48,198,338.65 31,971,002.09
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款八-3 3,035,234.83 14,263,913.20
买入返售金融资产
存货八-5 18,235,315.07 41,578,942.47
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 872,414.83
流动资产合计 161,228,142.73 268,197,816.77
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资八-6 239,305,028.98 146,772,978.32
投资性房地产
固定资产八-7 43,981,338.72 49,692,648.13
在建工程八-9 176,906.06
工程物资八-8 209,361.87 155,970.87
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产八-10 4,294,695.49 9,149,331.09
开发支出
商誉 5,259,655.66
长期待摊费用八-11 2,306,668.75 980,067.41
递延所得税资产八-12 1,212,386.90 1,616,906.35
其他非流动资产
非流动资产合计 291,309,480.71 213,804,463.89
资产总计 452,537,623.44 482,002,280.66
流动负债：
短期借款八-13 15,000,000.00 50,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款八-14 3,920,328.64 10,090,682.64
预收款项八-15 1,581,248.47 46,278,331.13
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬八-16 1,624,800.86 6,971,146.44
应交税费八-18 404,726.61 1,580,039.30
应付利息
应付股利八-17 6,905,469.00 2,040,900.00
其他应付款八-19 74,137,179.07 1,876,520.62
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 40,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 143,573,752.65 118,837,620.13
非流动负债：
长期借款 40,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款八-20 247,466.70 4,947,466.70
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 247,466.70 44,947,466.70
负债合计 143,821,219.35 163,785,086.83
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）八-21 236,088,000.00 236,088,000.00
资本公积八-22 5,477,798.70 2,939,871.16
减：库存股
盈余公积八-23 24,481,623.35 30,654,453.45
一般风险准备
未分配利润八-24 39,723,267.61 22,360,347.94
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 305,770,689.66 292,042,672.55
少数股东权益 2,945,714.43 26,174,521.28
所有者权益合计 308,716,404.09 318,217,193.83
负债和所有者权益总计 452,537,623.44 482,002,280.66

公司法定代表人：刘志波主管会计工作负责人：符庆丰会计机构负责人：赵艳虹

母公司资产负债表

2007年12月31日

编制单位: 云南博闻科技实业股份有限公司单位：元币种：人民币

项目附注期末余额年初余额
流动资产：
货币资金 66,699,832.88 52,398,813.06
交易性金融资产
应收票据
应收账款九-1 18,331,107.43 21,261,577.71
预付款项九-3 48,192,200.78 28,477,484.75
应收利息
应收股利
其他应收款九-2 3,084,426.55 3,599,692.66
存货 18,235,315.07 26,646,859.90
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 514,924.52
流动资产合计 154,542,882.71 132,899,352.60
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资九-4 283,230,907.82 242,081,267.82
投资性房地产
固定资产 43,010,484.31 47,189,289.21
在建工程 176,906.06
工程物资 209,361.87 155,970.87
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 2,755,504.91 2,719,652.99
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,306,668.75 887,558.78

递延所得税资产 1,204,176.20 850,558.03
其他非流动资产
非流动资产合计 332,717,103.86 294,061,203.76
资产总计 487,259,986.57 426,960,556.36
流动负债：
短期借款 15,000,000.00 50,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 3,920,328.64 7,022,140.51
预收款项 1,577,474.98 934,554.07
应付职工薪酬 1,619,762.17 2,894,122.83
应交税费 298,926.29 -245,686.19
应付利息
应付股利 6,905,469.00 2,040,900.00
其他应付款 120,104,391.09 43,081,836.13
一年内到期的非流动负债 40,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 189,426,352.17 105,727,867.35
非流动负债：
长期借款 40,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 247,466.70 247,466.70
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 247,466.70 40,247,466.70
负债合计 189,673,818.87 145,975,334.05
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 236,088,000.00 236,088,000.00
资本公积 5,893,525.41 2,648,872.44
减：库存股
盈余公积 24,481,623.35 21,965,553.98
未分配利润 31,123,018.94 20,282,795.89
所有者权益（或股东权益）合计 297,586,167.70 280,985,222.31
负债和所有者权益（或股东权益）总计 487,259,986.57 426,960,556.36

公司法定代表人：刘志波主管会计工作负责人：符庆丰会计机构负责人：赵艳虹

合并利润表

2007年1-12月

编制单位: 云南博闻科技实业股份有限公司单位: 元币种:人民币

项目附注本期金额上期金额
一、营业总收入 78,356,570.95 191,644,775.40
其中：营业收入八-25 78,356,570.95 191,644,775.40
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 88,151,919.62 181,110,995.44
其中：营业成本八-25 67,182,160.14 142,824,035.72
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加八-26 258,486.75 802,018.04
销售费用 1,027,181.20 5,549,224.61
管理费用 11,168,730.29 22,700,602.82
财务费用八-27 4,305,151.71 6,309,900.89
资产减值损失八-28 4,210,209.53 2,925,213.36
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）八-29 26,701,224.67 13,944,838.02
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 25,577,544.67 19,216,565.03
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 16,905,876.00 24,478,617.98
加：营业外收入八-30 2,074,758.19 8,577,342.06
减：营业外支出八-31 256,031.41 513,732.01
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 18,724,602.78 32,542,228.03
减：所得税费用 -290,748.63 3,409,301.70
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 19,015,351.41 29,132,926.33
归属于母公司所有者的净利润 19,022,242.68 26,210,102.22
少数股东损益 -6,891.27 2,922,824.11
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.08 0.11
（二）稀释每股收益 0.08 0.11

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元。

公司法定代表人：刘志波主管会计工作负责人：符庆丰会计机构负责人：赵艳虹

母公司利润表

2007年1-12月

编制单位: 云南博闻科技实业股份有限公司单位: 元币种:人民币

项目附注本期金额上期金额
一、营业收入九-5 78,279,170.95 82,882,116.91
减：营业成本九-5 67,169,996.34 60,556,598.09
营业税金及附加 254,268.45 305,968.71
销售费用 992,789.35 1,166,285.86
管理费用 10,518,198.23 11,862,638.80
财务费用 4,904,647.58 6,744,128.59
资产减值损失 2,351,907.49 1,121,935.45
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）九-6 31,351,615.32 9,453,243.02
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 25,577,544.67 9,453,243.02
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 23,438,978.83 10,577,804.43
加：营业外收入 2,074,758.19 6,140,278.61
减：营业外支出 204,198.92 326,013.73
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 25,309,538.10 16,392,069.31
减：所得税费用 148,844.41 1,440,985.55
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 25,160,693.69 14,951,083.76

公司法定代表人：刘志波主管会计工作负责人：符庆丰会计机构负责人：赵艳虹

合并现金流量表

2007年1-12月

编制单位: 云南博闻科技实业股份有限公司单位:元币种:人民币

项目附注本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 60,704,313.97 249,052,985.86
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 2,066,244.96 8,536,775.03
收到其他与经营活动有关的现金 34,821,240.11 74,080,927.13
经营活动现金流入小计 97,591,799.04 331,670,688.02
购买商品、接受劳务支付的现金 48,025,754.54 164,919,697.26
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 14,582,544.16 19,119,809.53
支付的各项税费 11,289,093.41 15,788,402.22
支付其他与经营活动有关的现金 22,996,356.43 15,430,858.65
经营活动现金流出小计 96,893,748.54 215,258,767.66
经营活动产生的现金流量净额 698,050.50 116,411,920.36
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 50,106,509.78 3,037,000.00
取得投资收益收到的现金 3,195,513.15 1,184,868.17
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 199,582.89 622,324.77
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 53,501,605.82 4,844,192.94
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,076,945.15 1,747,067.77
投资支付的现金 53,480,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 33,176,008.19 1,486,752.69
投资活动现金流出小计 88,732,953.34 3,233,820.46
投资活动产生的现金流量净额 -35,231,347.52 1,610,372.48
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 15,000,000.00 40,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 15,000,000.00 40,000,000.00
偿还债务支付的现金 50,000,000.00 57,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 12,416,230.27 7,048,068.90
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 62,416,230.27 64,048,068.90
筹资活动产生的现金流量净额 -47,416,230.27 -24,048,068.90
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -81,949,527.29 93,974,223.94
加：期初现金及现金等价物余额 155,377,674.04 61,403,450.10
六、期末现金及现金等价物余额 73,428,146.75 155,377,674.04

公司法定代表人：刘志波主管会计工作负责人：符庆丰会计机构负责人：赵艳虹

母公司现金流量表

2007年1-12月

编制单位: 云南博闻科技实业股份有限公司单位:元币种:人民币

项目附注本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 89,419,430.24 93,950,692.14
收到的税费返还 2,066,244.96 6,100,769.58
收到其他与经营活动有关的现金 101,716,947.39 104,647,059.55
经营活动现金流入小计 193,202,622.59 204,698,521.27
购买商品、接受劳务支付的现金 48,024,583.54 87,602,516.57
支付给职工以及为职工支付的现金 14,251,393.85 11,257,804.80
支付的各项税费 9,914,644.99 9,195,497.34
支付其他与经营活动有关的现金 22,910,666.01 7,029,231.91
经营活动现金流出小计 95,101,288.39 115,085,050.62
经营活动产生的现金流量净额 98,101,334.20 89,613,470.65
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 15,800,000.00 25,216,927.31
取得投资收益收到的现金 3,195,513.15 44,605.40
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 199,582.89 51,980.77
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 19,195,096.04 25,313,513.48
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,076,945.15 1,461,268.60
投资支付的现金 53,480,000.00 61,200,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 22,235.00 1,646,680.00
投资活动现金流出小计 55,579,180.15 64,307,948.60
投资活动产生的现金流量净额 -36,384,084.11 -38,994,435.12
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 15,000,000.00 40,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 15,000,000.00 40,000,000.00
偿还债务支付的现金 50,000,000.00 57,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 12,416,230.27 7,048,068.90
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 62,416,230.27 64,048,068.90
筹资活动产生的现金流量净额 -47,416,230.27 -24,048,068.90
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 14,301,019.82 26,570,966.63
加：期初现金及现金等价物余额 52,398,813.06 25,827,846.43
六、期末现金及现金等价物余额 66,699,832.88 52,398,813.06

公司法定代表人：刘志波主管会计工作负责人：符庆丰会计机构负责人：赵艳虹

合并所有者权益变动表

2007年1-12月

编制单位: 云南博闻科技实业股份有限公司单位:元币种:人民币

项目本期金额
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
实收资本
(或股本)
资本公积减：库存股盈余公积一般风险准备未分配利润其他
一、上年年末余额 236,088,000.00 2,939,871.16 30,654,453.45 21,463,426.70 26,077,793.04 317,223,544.35
加：会计政策变更 896,921.24 96,728.24 993,649.48
前期差错更正 0
二、本年年初余额 236,088,000.00 2,939,871.16 30,654,453.45 22,360,347.94 26,174,521.28 318,217,193.83
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 2,537,927.54 -6,172,830.10 17,362,919.67 -23,228,806.85 -9,500,789.74
（一）净利润 19,022,242.68 -6,891.27 19,015,351.41
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 2,537,927.54 3,972,248.16 -23,221,915.58 -16,711,739.88
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3,276,076.36 3,276,076.36
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他 -738,148.82 3,972,248.16 -23,221,915.58 -19,987,816.24
上述（一）和（二）小计 2,537,927.54 22,994,490.84 -23,228,806.85 2,303,611.54
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 2,516,069.37 -14,320,470.64 -11,804,401.27
1．提取盈余公积 2,516,069.37 -2,516,069.37
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -11,804,401.27 -11,804,401.27
4．其他
（五）所有者权益内部结转 -8,688,899.47 8,688,899.47
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他 -8,688,899.47 8,688,899.47
四、本期期末余额 236,088,000.00 5,477,798.70 24,481,623.35 39,723,267.61 2,945,714.43 308,716,404.09

项目上年同期金额
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
实收资本
(或股本)
资本公积减：库存股盈余公积一般风险准备未分配利润其他
一、上年年末余额 198,180,000.00 27,143,298.61 28,074,221.13 11,532,452.00 23,049,818.50 287,979,790.24
加：会计政策变更 598,738.80 105,881.19 704,619.99
前期差错更正
二、本年年初余额 198,180,000.00 27,143,298.61 28,074,221.13 12,131,190.80 23,155,699.69 288,684,410.23
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 37,908,000.00 -24,203,427.45 2,580,232.32 9,332,235.90 2,922,093.35 28,539,134.12
（一）净利润 26,210,102.22 2,922,093.35 29,132,195.57
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 -450,934.65 -450,934.65
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他

上述（一）和（二）小计
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 2,580,232.32 -2,580,232.32
1．提取盈余公积 2,580,232.32 -2,580,232.32
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转 37,908,000.00 -23,752,492.80 -14,297,634.00 -142,126.80
1．资本公积转增资本（或股本） 23,610,366.00 -23,610,366.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他 14,297,634.00 -142,126.80 -14,297,634.00 -142,126.80
四、本期期末余额 236,088,000.00 2,939,871.16 30,654,453.45 21,463,426.70 26,077,793.04 317,223,544.35

公司法定代表人：刘志波主管会计工作负责人：符庆丰会计机构负责人：赵艳虹

母公司所有者权益变动表

2007年1-12月

编制单位: 云南博闻科技实业股份有限公司单位:元币种:人民币

项目本期金额
实收资本(或股本) 资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计
一、上年年末余额 236,088,000.00 2,281,504.43 21,965,553.98 31,090,095.38 291,425,153.79
加：会计政策变更 367,368.01 -10,807,299.49 -10,439,931.48
前期差错更正
二、本年年初余额 236,088,000.00 2,648,872.44 21,965,553.98 20,282,795.89 280,985,222.31
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 3,244,652.97 2,516,069.37 10,840,223.05 16,600,945.39
（一）净利润 25,160,693.69 25,160,693.69
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 3,222,842.07 3,222,842.07
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3,276,076.36 3,276,076.36
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 0
4．其他 -53,234.29 -53,234.29
上述（一）和（二）小计 3,222,842.07 25,160,693.69 28,383,535.76
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 2,516,069.37 -14,320,470.64 -11,804,401.27
1．提取盈余公积 2,516,069.37 -2,516,069.37
2．对所有者（或股东）的分配 -11,804,401.27 -11,804,401.27
3．其他
（五）所有者权益内部结转 21,810.90 21,810.90
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他 21,810.90 21,810.90
四、本期期末余额 236,088,000.00 5,893,525.41 24,481,623.35 31,123,018.94 297,586,167.70

单位:元币种:人民币

项目上年同期金额
实收资本(或股本) 资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计
一、上年年末余额 198,180,000.00 27,143,298.61 19,509,859.15 20,927,063.93 265,760,221.69
加：会计政策变更 -658,366.73 12,795,526.47 12,137,159.74
前期差错更正 -124,537.49 -705,712.46 -830,249.95
二、本年年初余额 198,180,000.00 26,484,931.88 19,385,321.66 33,016,877.94 277,067,131.48
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 37,908,000.00 -24,203,427.45 2,580,232.32 -1,926,782.56 14,358,022.31
（一）净利润 14,951,083.76 14,951,083.76
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 -593,061.45 -593,061.45
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 6,736.48 6,736.48
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他 -599,797.93 -599,797.93
上述（一）和（二）小计 -593,061.45 14,951,083.76 14,358,022.31
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 2,580,232.32 -2,580,232.32
1．提取盈余公积 2,580,232.32 -2,580,232.32
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转 37,908,000.00 -23,610,366.00 -14,297,634.00
1．资本公积转增资本（或股本） 23,610,366.00 -23,610,366.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他 14,297,634.00 -14,297,634.00
四、本期期末余额 236,088,000.00 2,281,504.43 21,965,553.98 31,090,095.38 291,425,153.79

公司法定代表人：刘志波主管会计工作负责人：符庆丰会计机构负责人：赵艳虹

9.3 会计政策、会计估计和核算方法变更的说明

2007年1月1日起，本公司执行国家颁布的企业会计准则体系及其指南。根据《企业会计准则第38号－首次执行企业会计准则》和证监会2006年11月颁布的“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监会〔2006〕136号）的有关规定，结合本公司的自身特点和具体情况，调整事项如下：

（1）递延所得税资产

本公司按照原会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司计提了应收款项坏账准备、存货跌价准备、长期投资减值准备。公司按照现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此计提了坏账准备和存货跌价准备。根据新会计准则应将资产账面价值小于计税基础的差额计算所得税资产，增加了2007年1月1日留存收益1,616,906.35元，其中归属于母公司的所有者权益增加1,414,296.92元，归属于少数股东的权益增加202,609.43元；

（2）对子公司的长期股权投资

根据企业会计准则解释第1号的规定，在首次执行日以前已经持有的对子公司长期股权投资，在首次执行日进行追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本法核算。2007年1月1日执行新会计准则母公司减少子公司长期投资11,057,450.24元，调整减少留存收益11,057,450.24元，其中归属于母公司的股东权益减少11,057,450.24元，对合并账务报表无影响。

（3）其他采权益法核算的长期股权投资贷方差额489,142.18元，调整年初留成收益489,142.18元。

（4）少数股东权益

公司2006年12月31日按原会计准则编制的合并报表中少数股东权益为25,971,911.85元，新会计准则下计入股东权益，由此增加2007年1月1日股东权益25,971,911.85元。此外，由于子公司计提坏账准备和存货跌价准备产生的递延所得税资产中归属于少数股东权益202,609.43元，新会计准则下少数股东权益为26,174,521.28元。

（5）对参股公司投资，由于参股公司新疆众和调整年初留成收益8,923,037.08元，公司相应调整长期股权投资1,968,421.98元，调增盈余公积196,842.20元，未分配利润1,771,579.78元。

9.4 本报告期无会计差错更正。

9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明

1、2007年6月6日，北京富邦宏盛置业有限公司与本公司签订《股权转让协议》，富邦宏盛将持有云南博闻信通科技发展有限公司9.14%的股权转让给本公司，转让价格648万元，转让价款已于6月11日支付。至此，公司拥有云南博闻信通科技发展有限公司100%的股权。

2、2007年9月26日，云南博闻信通科技发展有限公司与本公司签订《股权转让协议》，博闻信通将持有的昆明博闻科技开发有限公司10%的股权，以3,411,483.82元的价格转让给本公司。至此，本公司拥有昆明博闻科技开发有限公司100%的股权。

3、2007年10月27日，云南博闻信通科技发展有限公司与本公司签订《股权转让协议》，博闻信通将持有的联合信源数字音视频技术（北京）有限公司30%的股权,以13,635,166.04元的价格转让给本公司。

报告期内子公司的处置情况

1、2007年6月25日，本公司与北京益普天下茶文化发展有限公司签订《股权转让协议》，将公司持有的北京富邦宏盛置业有限公司80%的股权，以1,380万元转让给北京益普天下茶文化发展有限公司，转让价款于2007年6月28日全部收回。

2、2007年9月24日，公司第六届董事会第十三次会议通过解散清算云南博闻信通科技发展有限公司的议案，拟定清算组成员，依法对博闻信通进行清算及办理有关手续，截至到审计报告日，该公司尚未清算完毕。

2008年3月24日

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