9.2 财务报表
合并资产负债表
2007年12月31日
编制单位: 河南黄河旋风股份有限公司
单位: 元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 年初余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 1 | 138,130,995.34 | 141,946,343.71 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | |||
| 应收票据 | 2 | 14,910,692.10 | 11,219,741.06 |
| 应收账款 | 3 | 321,547,001.75 | 343,144,812.36 |
| 预付款项 | 4 | 48,355,334.05 | 59,473,915.24 |
| 其他应收款 | 5 | 23,295,287.73 | 25,866,331.37 |
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 6 | 253,563,121.47 | 210,139,773.39 |
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | |||
| 流动资产合计 | 799,802,432.44 | 791,790,917.13 | |
| 非流动资产： | |||
| 长期股权投资 | 7 | 17,994,454.39 | 32,011,155.89 |
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 8 | 967,264,006.41 | 935,944,747.46 |
| 在建工程 | 9 | 116,583,885.59 | 55,648,927.78 |
| 工程物资 | 20,436,531.66 | ||
| 无形资产 | 10 | 8,466,189.08 | 9,208,472.34 |
| 开发支出 | 113,207.54 | ||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 11 | 1,339,613.94 | |
| 递延所得税资产 | 12 | 6,899,078.61 | 6,352,149.97 |
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 1,118,660,435.56 | 1,059,601,985.10 | |
| 资产总计 | 1,918,462,868.00 | 1,851,392,902.23 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 14 | 389,000,000.00 | 489,000,000.00 |
| 应付票据 | 10,330,000.00 | ||
| 应付账款 | 15 | 77,033,647.28 | 56,064,113.03 |
| 预收款项 | 16 | 1,827,723.10 | 4,244,905.40 |
| 应付职工薪酬 | 17 | 12,926,735.57 | 16,943,899.78 |
| 应交税费 | 18 | 2,938,755.61 | 580,401.62 |
| 应付利息 | 19 | 1,734,217.50 | 1,355,227.50 |
| 应付股利 | 20 | 1,006,322.20 | |
| 其他应付款 | 21 | 44,175,669.80 | 39,930,555.63 |
| 一年内到期的非流动负债 | 40,000,000.00 | ||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 530,643,071.06 | 658,449,102.96 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | 14 | 385,000,000.00 | 220,000,000.00 |
| 应付债券 | |||
| 长期应付款 | |||
| 专项应付款 | 280,000.00 | ||
| 非流动负债合计 | 385,000,000.00 | 220,280,000.00 | |
| 负债合计 | 915,643,071.06 | 878,729,102.96 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 22 | 268,000,000.00 | 268,000,000.00 |
| 资本公积 | 23 | 389,716,566.98 | 389,716,566.98 |
| 减：库存股 | |||
| 盈余公积 | 24 | 86,362,015.15 | 80,674,789.77 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 25 | 258,741,214.81 | 234,272,442.52 |
| 外币报表折算差额 | |||
| 归属于母公司所有者权益合计 | 1,002,819,796.94 | 972,663,799.27 | |
| 少数股东权益 | |||
| 所有者权益合计 | 1,002,819,796.94 | 972,663,799.27 | |
| 负债和所有者权益总计 | 1,918,462,868.00 | 1,851,392,902.23 |
公司法定代表人:乔秋生 主管会计工作负责人:刘建设 会计机构负责人:张永建
母公司资产负债表
2007年12月31日
编制单位: 河南黄河旋风股份有限公司
单位: 元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 年初余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 134,644,882.63 | 138,641,928.38 | |
| 交易性金融资产 | |||
| 应收票据 | 14,910,692.10 | 11,219,741.06 | |
| 应收账款 | 十.1 | 318,369,960.48 | 342,537,855.51 |
| 预付款项 | 48,058,995.05 | 41,489,814.72 | |
| 应收利息 | |||
| 应收股利 | 104,000.00 | ||
| 其他应收款 | 十.2 | 23,295,287.73 | 25,825,766.02 |
| 存货 | 253,500,121.47 | 198,028,522.92 | |
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | |||
| 流动资产合计 | 792,779,939.46 | 757,837,628.61 | |
| 非流动资产： | |||
| 长期股权投资 | 十.3 | 37,994,454.39 | 78,355,162.28 |
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 947,467,737.27 | 924,696,470.49 | |
| 在建工程 | 116,583,885.59 | 55,648,927.78 | |
| 工程物资 | 20,436,531.66 | ||
| 无形资产 | 8,466,189.08 | 8,629,800.05 | |
| 开发支出 | 113,207.54 | ||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 1,339,613.94 | ||
| 递延所得税资产 | 6,870,384.99 | 6,352,149.97 | |
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 1,118,835,472.80 | 1,094,119,042.23 | |
| 资产总计 | 1,911,615,412.26 | 1,851,956,670.84 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 389,000,000.00 | 489,000,000.00 | |
| 交易性金融负债 | |||
| 应付票据 | 10,330,000.00 | ||
| 应付账款 | 70,996,968.84 | 52,146,740.91 | |
| 预收款项 | 1,274,894.63 | 4,843,479.00 |
| 应付职工薪酬 | 12,060,015.57 | 16,265,036.58 | |
| 应交税费 | 3,525,898.59 | 1,560,512.65 | |
| 应付利息 | 1,734,217.50 | 1,355,227.50 | |
| 应付股利 | 1,006,322.20 | ||
| 其他应付款 | 44,175,669.80 | 43,406,502.96 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 40,000,000.00 | ||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 523,773,987.13 | 658,907,499.60 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | 385,000,000.00 | 220,000,000.00 | |
| 应付债券 | |||
| 长期应付款 | |||
| 专项应付款 | 280,000.00 | ||
| 非流动负债合计 | 385,000,000.00 | 220,280,000.00 | |
| 负债合计 | 908,773,987.13 | 879,187,499.60 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 268,000,000.00 | 268,000,000.00 | |
| 资本公积 | 389,716,566.98 | 389,716,566.98 | |
| 减：库存股 | |||
| 盈余公积 | 86,362,015.15 | 80,674,789.77 | |
| 未分配利润 | 258,762,843.00 | 234,377,814.49 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 1,002,841,425.13 | 972,769,171.24 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 1,911,615,412.26 | 1,851,956,670.84 |
公司法定代表人:乔秋生 主管会计工作负责人:刘建设 会计机构负责人:张永建
合并利润表
2007年1-12月
单位: 元 币种:人民币
编制单位: 河南黄河旋风股份有限公司
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业总收入 | 696,704,483.93 | 699,985,311.05 | |
| 其中：营业收入 | 26 | 696,704,483.93 | 699,985,311.05 |
| 其他业务收入 | 12,667,004.00 | 41,626,694.71 | |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 622,774,082.33 | 613,492,972.83 | |
| 其中：营业成本 | 26 | 480,175,964.33 | 486,631,369.42 |
| 其他业务成本 | 5,818,754.85 | 17,203,503.68 | |
| 营业税金及附加 | 27 | 10,535.22 | 17,323.40 |
| 销售费用 | 26,241,032.54 | 17,916,065.59 | |
| 管理费用 | 47,288,692.85 | 38,247,139.37 | |
| 财务费用 | 51,730,200.30 | 38,598,113.99 | |
| 资产减值损失 | 28 | 11,508,902.24 | 14,879,457.38 |
| 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | |||
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 29 | 10,529,468.16 | 71,376.19 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 541,468.16 | 71,376.19 | |
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 84,459,869.76 | 86,563,714.41 | |
| 加：营业外收入 | 30 | 813,021.55 | 3,008,985.06 |
| 减：营业外支出 | 31 | 106,677.79 | 2,212,404.89 |
| 其中：非流动资产处置损失 | |||
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 85,166,213.52 | 87,360,294.58 | |
| 减：所得税费用 | 32 | 28,210,215.85 | 29,961,805.90 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 56,955,997.67 | 57,398,488.68 | |
| 归属于母公司所有者的净利润 | 56,955,997.67 | 57,398,488.68 | |
| 少数股东损益 | |||
| 六、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益 | 0.2125 | 0.2142 | |
| （二）稀释每股收益 | 0.2125 | 0.2142 |
公司法定代表人:乔秋生 主管会计工作负责人:刘建设 会计机构负责人:张永建
母公司利润表
2007年1-12月
单位: 元 币种:人民币
编制单位: 河南黄河旋风股份有限公司
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业收入 | 十.4 | 670,020,274.48 | 686,174,912.03 |
| 减：营业成本 | 十.4 | 457,897,407.11 | 483,777,506.69 |
| 营业税金及附加 | |||
| 销售费用 | 24,130,226.52 | 16,903,783.58 | |
| 管理费用 | 45,397,616.92 | 36,805,276.54 | |
| 财务费用 | 51,678,527.55 | 38,562,192.42 | |
| 资产减值损失 | 11,188,332.45 | 14,837,009.05 | |
| 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | |||
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 十.5 | 10,225,102.62 | 388,886.36 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 541,468.16 | 388,886.36 | |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 84,358,606.54 | 87,282,063.52 | |
| 加：营业外收入 | 788,700.55 | 2,999,475.06 | |
| 减：营业外支出 | 104,495.50 | 2,169,677.24 | |
| 其中：非流动资产处置净损失 | |||
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 85,042,811.59 | 88,111,861.34 | |
| 减：所得税费用 | 28,170,557.70 | 29,984,490.38 | |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 56,872,253.89 | 58,127,370.96 |
公司法定代表人:乔秋生 主管会计工作负责人:刘建设 会计机构负责人:张永建
合并现金流量表
2007年1-12月
单位:元 币种:人民币
编制单位: 河南黄河旋风股份有限公司
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 831,636,095.03 | 694,755,645.41 | |
| 收到的税费返还 | 2,610,462.40 | 99,356.87 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 453,334.59 | 3,489,741.09 | |
| 经营活动现金流入小计 | 834,699,892.02 | 698,344,743.37 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 471,795,452.11 | 401,253,251.45 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 90,301,720.31 | 67,904,072.52 | |
| 支付的各项税费 | 79,045,448.21 | 101,005,068.51 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 44,882,509.08 | 37,397,011.38 | |
| 经营活动现金流出小计 | 686,025,129.71 | 607,559,403.86 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 33 | 148,674,762.31 | 90,785,339.51 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 14,000,000.00 | 28,600,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 10,546,169.66 | 861,113.04 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 13,423,782.83 | 604,000.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 1,285,163.99 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 37,969,952.49 | 31,350,277.03 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 134,080,175.08 | 175,299,564.53 | |
| 投资支付的现金 | 21,720,000.00 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 134,080,175.08 | 197,019,564.53 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -96,110,222.59 | -165,669,287.50 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 554,000,000.00 | 719,000,000.00 | |
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 889,189.68 | 19,219.58 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 554,889,189.68 | 719,019,219.58 | |
| 偿还债务支付的现金 | 529,000,000.00 | 499,284,148.26 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 77,355,856.56 | 40,380,285.05 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 55,710.33 | 227,268.30 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 606,411,566.89 | 539,891,701.61 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -51,522,377.21 | 179,127,517.97 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -622,510.88 | -293,810.18 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 33 | 419,651.63 | 103,949,759.80 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 34 | 137,711,343.71 | 33,761,583.91 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 34 | 138,130,995.34 | 137,711,343.71 |
公司法定代表人:乔秋生 主管会计工作负责人:刘建设 会计机构负责人:张永建
母公司现金流量表
2007年1-12月
单位:元 币种:人民币
编制单位: 河南黄河旋风股份有限公司
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 804,434,127.85 | 674,231,273.44 | |
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 52,206.44 | 3,385,985.08 | |
| 经营活动现金流入小计 | 804,486,334.29 | 677,617,258.52 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 448,746,432.03 | 387,020,368.47 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 88,833,472.61 | 66,731,052.77 | |
| 支付的各项税费 | 78,837,525.75 | 100,572,240.47 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 42,481,657.76 | 33,926,072.87 | |
| 经营活动现金流出小计 | 658,899,088.15 | 588,249,734.58 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 145,587,246.14 | 89,367,523.94 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 14,000,000.00 | 28,600,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 10,546,169.66 | 861,113.04 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 13,423,782.83 | 604,000.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 1,285,163.99 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 37,969,952.49 | 31,350,277.03 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 132,073,235.99 | 156,925,599.66 | |
| 投资支付的现金 | 41,720,000.00 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 132,073,235.99 | 198,645,599.66 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -94,103,283.50 | -167,295,322.63 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 554,000,000.00 | 719,000,000.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 852,883.67 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 554,852,883.67 | 719,000,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 529,000,000.00 | 499,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 77,355,856.56 | 40,252,887.53 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 49,753.31 | 222,226.00 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 606,405,609.87 | 539,475,113.53 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -51,552,726.20 | 179,524,886.47 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -540,489.15 | -251,218.18 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -609,252.71 | 101,345,869.60 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 134,406,928.38 | 33,061,058.78 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 133,797,675.67 | 134,406,928.38 |
公司法定代表人:乔秋生 主管会计工作负责人:刘建设 会计机构负责人:张永建
合并所有者权益变动表
2007年1-12月
编制单位: 河南黄河旋风股份有限公司
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 本期金额 | ||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||
| 实收资本(或股本) | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | |||
| 一、上年年末余额 | 268,000,000.00 | 392,872,560.59 | 79,436,995.14 | 228,590,555.29 | 968,900,111.02 | ||||
| 加：会计政策变更 | -3,155,993.61 | 1,237,794.63 | 5,527,887.23 | 3,609,688.25 | |||||
| 前期差错更正 | 154,000.00 | 154,000.00 | |||||||
| 二、本年年初余额 | 268,000,000.00 | 389,716,566.98 | 80,674,789.77 | 234,272,442.52 | 972,663,799.27 | ||||
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | 5,687,225.38 | 24,468,772.29 | 30,155,997.67 | ||||||
| （一）净利润 | 56,955,997.67 | 56,955,997.67 | |||||||
| 上述小计 | 56,955,997.67 | 56,955,997.67 | |||||||
| （四）利润分配 | 5,687,225.38 | -32,487,225.38 | -26,800,000.00 | ||||||
| 1．提取盈余公积 | 5,687,225.38 | -5,687,225.38 | |||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -26,800,000.00 | -26,800,000.00 | |||||||
| 四、本期期末余额 | 268,000,000.00 | 389,716,566.98 | 86,362,015.15 | 258,741,214.81 | 1,002,819,796.94 | ||||
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 上年同期金额 | ||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||
| 实收资本(或股本) | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | |||
| 一、上年年末余额 | 268,000,000.00 | 392,872,560.59 | 73,791,474.18 | 177,780,866.68 | 912,444,901.45 | ||||
| 加：会计政策变更 | -3,155,993.61 | 1,070,578.49 | 4,905,824.26 | 2,820,409.14 | |||||
| 前期差错更正 | |||||||||
| 二、本年年初余额 | 268,000,000.00 | 389,716,566.98 | 74,862,052.67 | 182,686,690.94 | 915,265,310.59 | ||||
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | 5,812,737.10 | 51,585,751.58 | 57,398,488.68 | ||||||
| （一）净利润 | 57,398,488.68 | 57,398,488.68 | |||||||
| 上述小计 | 57,398,488.68 | 57,398,488.68 | |||||||
| （四）利润分配 | 5,812,737.10 | -5,812,737.10 | |||||||
| 四、本期期末余额 | 268,000,000.00 | 389,716,566.98 | 80,674,789.77 | 234,272,442.52 | 972,663,799.27 | ||||
公司法定代表人:乔秋生 主管会计工作负责人:刘建设 会计机构负责人:张永建
母公司所有者权益变动表
2007年1-12月
编制单位: 河南黄河旋风股份有限公司单位:元 币种:人民币
| 项目 | 本期金额 | |||||
| 实收资本(或股本) | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
| 一、上年年末余额 | 268,000,000.00 | 392,872,560.59 | 79,436,995.14 | 228,590,555.29 | 968,900,111.02 | |
| 加：会计政策变更 | -3,155,993.61 | 1,237,794.63 | 5,633,259.20 | 3,715,060.22 | ||
| 前期差错更正 | 154,000.00 | 154,000.00 | ||||
| 二、本年年初余额 | 268,000,000.00 | 389,716,566.98 | 80,674,789.77 | 234,377,814.49 | 972,769,171.24 | |
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | 5,687,225.38 | 24,385,028.51 | 30,072,253.89 | |||
| 净利润 | 56,872,253.89 | 56,872,253.89 | ||||
| 上述小计 | 56,872,253.89 | 56,872,253.89 | ||||
| （四）利润分配 | 5,687,225.38 | -32,487,225.38 | -26,800,000.00 | |||
| 1．提取盈余公积 | 5,687,225.38 | -5,687,225.38 | ||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -26,800,000.00 | -26,800,000.00 | ||||
| 3．其他 | ||||||
| 四、本期期末余额 | 268,000,000.00 | 389,716,566.98 | 86,362,015.15 | 258,762,843.00 | 1,002,841,425.13 | |
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 上年同期金额 | |||||
| 实收资本(或股本) | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
| 一、上年年末余额 | 268,000,000.00 | 392,872,560.59 | 73,791,474.18 | 177,780,866.68 | 912,444,901.45 | |
| 加：会计政策变更 | -3,155,993.61 | 1,070,578.49 | 5,011,196.23 | 2,925,781.11 | ||
| 前期差错更正 | ||||||
| 二、本年年初余额 | 268,000,000.00 | 389,716,566.98 | 74,862,052.67 | 182,792,062.91 | 915,370,682.56 | |
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | 5,812,737.10 | 51,585,751.58 | 57,398,488.68 | |||
| （一）净利润 | 57,398,488.68 | 57,398,488.68 | ||||
| 上述小计 | 57,398,488.68 | 57,398,488.68 | ||||
| （四）利润分配 | 5,812,737.10 | -5,812,737.10 | ||||
| 提取盈余公积 | 5,812,737.10 | -5,812,737.10 | ||||
| 四、本期期末余额 | 268,000,000.00 | 389,716,566.98 | 80,674,789.77 | 234,377,814.49 | 972,769,171.24 | |
公司法定代表人:乔秋生 主管会计工作负责人:刘建设 会计机构负责人:张永建
9.3 会计政策、会计估计和核算方法变更的说明
根据财政部财会【2006】3号文，经本公司三届董事会第十一次决议，本公司于2007年1月1日起开始执行企业会计准则及38项具体准则的新企业会计准则体系。有关会计政策变更的影响见附注十五、十六。
根据新会计准则对应收款项减值准备计提相关规定，经本公司三董事会第十四次决议，本公司改变了应收款项账龄组合坏账准备计提比例（附注四、6），本公司采用未来适用法对本项会计估计变更进行调整。与上年坏账准备计提方法比较，本项会计估计变更使本公司本期计提坏账准备减少456,128.78元，扣除所得税影响后，对公司本期净利润影响为增加456,128.78元。
9.4 会计差错更正
单位:元 币种:人民币
| 会计差错更正的内容 | 差错更正金额 | 会计差错的原因及其影响 |
| 河南汇丰金刚石精选有限公司2006年度时经其董事会决议，对其2005年度利润进行了分配，按2005年度本公司持有该公司股权比例，本公司应得股利154,000元，本公司仅将实际收到股利50,000元计入了“其他应付款”，按成本法对子公司投资进行追溯调整后，2006年度少计对子公司投资收益154,000元。经本公司第三届董事会第十四次会议决议，本公司对此会计差错采用追溯调整法，增加了2006年度公司投资收益。 | 154,000 |
董事长：乔秋生
河南黄河旋风股份有限公司
2008年3月28日