√适用□不适用
单位:万元 币种:人民币
| 关联方 | 向关联方销售产品 和提供劳务 | 向关联方采购产品 和接受劳务 | ||
| 交易金额 | 占同类交易金额的比例 | 交易金额 | 占同类交易金额的比例 | |
| 安徽海螺川崎工程有限公司 | - | - | 4,152 | 100% |
| 安徽海螺建材设计研究院 | - | - | 1,615 | 100% |
| 合 计 | - | - | 8,746 | - |
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司采购产品或接收劳务的关联交易金额为1,615万元。
7.4.2 关联债权债务往来
□适用√不适用
7.5 委托理财
□适用√不适用
7.6 承诺事项履行情况
√适用□不适用
持有本公司已发行股份总数5%以上的股东海螺集团、海创公司，就本公司于2007年5月25日完成的发行股份收购资产项目，分别有如下承诺：
（1）海螺集团及海创公司分别于2007年4月27日承诺：放弃因本公司向其发行股份购买资产而分别认购本公司22,755,147股A股及287,999,046股A股股份所享有的2006年年度分红权利。海螺集团及海创公司于报告期内已履行该项承诺。
（2）海螺集团于2007年1月17日承诺：在发行股份收购资产项目完成后的四个月内完成宁昌公司、芜湖塑料、海螺国贸三间公司及其子公司所有尚未办理权属证明的房屋权属证明的办理。如果三间公司及其子公司所有尚未办理权属证明的房屋不能在承诺期限内办理权属证明，海螺集团将根据有关协议对海螺水泥作出一切合理赔偿。
截至本报告期末，除芜湖物流（为海螺国贸之附属公司）面积为4,388.16平方米的房屋未能办理权属证明之外，三间公司及其子公司的其余房屋权属证明均已办理完毕。经双方协商同意：根据北京国友大正资产评估有限公司以2006年5月31日为基准日的评估结果，该4,388.16平方米房屋的评估价值为235.32万元，按照海螺水泥收购的芜湖物流的股权比例折算对应的资产价值为188.26万元，2007年9月20日海螺集团以现金方式将188.26万元全额支付给本公司。
（3）根据本公司与海创公司于2006年8月21日签署的《购买资产协议》，海创公司承诺：如果海螺水泥本次购买四间公司股权比例对应的截至2006年12月31日按照中国会计准则经审计的净利润总额低于31,919.80万元，海创公司同意海螺水泥以1.00元的价格定向回购其持有的一定数量海螺水泥股份。
按照中国会计准则已经本公司审计师审计之截至2006年12月31日四间公司股权比例对应的净利润为33,817.34万元，高于31,919.80万元。海螺水泥无需回购任何股份。
此外，海创公司还承诺：如果海螺水泥本次购买四间公司股权比例对应的2006年、2007年、2008年按照中国会计准则经审计的净利润总额的三年平均值低于31,919.80万元，海创公司同意海螺水泥以1.00元的价格定向回购其持有一定数量海螺水泥股份。惟该等承诺尚未到期，尚待2008年度四间公司净利润审计结果出具后方可确定是否需要回购股份。
7.7 重大诉讼仲裁事项
□适用√不适用
7.8 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
7.8.1证券投资情况
□适用√不适用
7.8.2持有其他上市公司股权情况
√适用□不适用
单位:万元 币种:人民币
| 证券 代码 | 证券 简称 | 初始投资金额 | 占该公司股权比例 | 期末账面值 | 报告期损益 | 报告期所有者权益变动 | 会计核算科目 | 股份来源 |
| 600318 | 巢东 股份 | 9,802 | 16.28% | 32,690 | - | 22,888 | 可供出售金融资产 | 受让巢东集团 |
7.8.3持有非上市金融企业股权情况
□适用√不适用
7.8.4买卖其他上市公司股份的情况
□适用√不适用
§8 财务报告
8.1 审计意见
审计报告
KPMG-B(2008)AR No.0388
安徽海螺水泥股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的贵公司财务报表，包括2007年12月31日的合并资产负债表和资产负债表、2007年度的合并利润表和利润表、合并股东权益变动表和股东权益变动表、合并现金流量表和现金流量表以及财务报表附注。
一、贵公司管理层对财务报表的责任
按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则(2006)的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括： (1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2)选择和运用恰当的会计政策；(3)作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表已经按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则(2006)的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司2007年12月31日的合并财务状况和财务状况以及2007年度的合并经营成果和经营成果以及合并现金流量和现金流量。
毕马威华振会计师事务所 中国注册会计师
王皞
中国 北京 胡琼
2008年3月27日
8.2 财务报表
安徽海螺水泥股份有限公司
合并资产负债表
2007年12月31日
(金额单位：人民币元)
附注 2007年 2006年
(已重列)
资产
流动资产
货币资金 7 1,417,683,751 1,338,611,950
应收票据 8 3,241,431,916 547,123,911
应收账款 9 229,507,194 392,639,606
预付款项 10 348,691,593 381,950,343
其他应收款 12 186,992,162 292,951,003
存货 13 1,562,551,885 1,272,878,616
流动资产合计 6,986,858,501 4,226,155,429
非流动资产
可供出售金融资产 14 326,901,310 -
长期股权投资 15 162,934,246 163,387,206
固定资产 16 18,860,176,437 14,982,497,357
在建工程 17 1,650,127,843 1,501,854,995
工程物资 18 1,375,420,573 635,508,678
无形资产 19 1,383,122,389 1,224,391,905
商誉 20 16,119,621 16,119,621
递延所得税资产 21 79,642,132 57,464,875
其他非流动资产 22 199,306,368 128,500,000
非流动资产合计 24,053,750,919 18,709,724,637
资产总计 31,040,609,420 22,935,880,066
安徽海螺水泥股份有限公司
合并资产负债表 (续)
2007年12月31日
(金额单位：人民币元)
附注 2007年 2006年
(已重列)
负债和股东权益
流动负债
短期借款 25 2,479,133,436 1,708,000,000
交易性金融负债 26 - 49,739,582
应付票据 27 - 3,000,000
应付账款 28 1,930,815,405 1,101,675,018
预收款项 29 414,063,474 305,153,202
应付职工薪酬 30 134,272,534 114,406,388
应交税费 5(3) 594,617,350 535,289,728
应付利息 24,631,385 17,687,845
其他应付款 31 1,555,244,246 1,237,055,376
一年内到期的非流动负债32 2,467,656,289 1,760,137,468
流动负债合计 9,600,434,119 6,832,144,607
非流动负债
长期借款 33 9,822,027,273 7,168,738,568
长期应付款 34 50,053,417 37,746,065
递延所得税负债 21 20,330,640 27,395,900
非流动负债合计 9,892,411,330 7,233,880,533
负债合计 19,492,845,449 14,066,025,140
安徽海螺水泥股份有限公司
合并资产负债表 (续)
2007年12月31日
(金额单位：人民币元)
附注 2007年 2006年
(已重列)
负债和股东权益(续)
股东权益
股本 35 1,566,434,193 1,255,680,000
资本公积 36 3,206,468,273 2,050,853,828
盈余公积 37 345,735,802 306,938,308
未分配利润 38 5,960,966,997 3,756,681,874
归属于母公司股东权益合计 11,079,605,265 7,370,154,010
少数股东权益 468,158,706 1,499,700,916
股东权益合计 11,547,763,971 8,869,854,926
负债和股东权益总计 31,040,609,420 22,935,880,066
此财务报表已于2008年3月27日获董事会批准。
郭文叁 任勇 周波 (公司盖章)
法定代表人 主管会计工作的 会计机构负责人
公司负责人
(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)
安徽海螺水泥股份有限公司
资产负债表
2007年12月31日
(金额单位：人民币元)
附注 2007年 2006年
(已重列)
资产
流动资产
货币资金 7 473,530,325 598,490,775
应收票据 8 900,304,048 118,718,579
应收账款 9 22,530,494 18,375,864
预付款项 10 49,673,938 131,376,711
应收股利 11 374,139,792 -
其他应收款 12 3,490,478,559 3,198,249,575
存货 13 64,593,043 55,774,191
流动资产合计 5,375,250,199 4,120,985,695
非流动资产
可供出售金融资产 14 326,901,310 -
长期股权投资 15 13,350,476,889 5,321,943,577
固定资产 16 566,169,764 604,589,999
在建工程 17 65,148,414 14,114,222
工程物资 18 9,786,000 1,113,058
无形资产 19 101,818,485 104,894,345
递延所得税资产 21 15,086,122 -
非流动资产合计 14,435,386,984 6,046,655,201
资产总计 19,810,637,183 10,167,640,896
安徽海螺水泥股份有限公司
资产负债表(续)
2007年12月31日
(金额单位：人民币元)
附注 2007年 2006年
(已重列)
负债和股东权益
流动负债
短期借款 25 213,214,404 380,000,000
应付票据 27 280,000,000 150,000,000
应付账款 28 369,232,687 69,133,973
预收款项 29 45,081,092 53,413,766
应付职工薪酬 30 14,657,964 18,786,770
应交税费 5(3) 42,598,824 45,635,678
应付利息 9,516,361 9,424,771
其他应付款 31 3,751,020,772 2,747,143,064
一年内到期的非流动负债32 250,000,000 250,000,000
流动负债合计 4,975,322,104 3,723,538,022
非流动负债
长期借款 33 2,650,000,000 2,220,000,000
非流动负债合计 2,650,000,000 2,220,000,000
负债合计 7,625,322,104 5,943,538,022
安徽海螺水泥股份有限公司
资产负债表(续)
2007年12月31日
(金额单位：人民币元)
附注 2007年 2006年
(已重列)
负债和股东权益(续)
股东权益
股本 35 1,566,434,193 1,255,680,000
资本公积 36 9,470,972,098 1,957,353,025
盈余公积 37 345,735,802 306,938,308
未分配利润 38 802,172,986 704,131,541
股东权益合计 12,185,315,079 4,224,102,874
负债和股东权益总计 19,810,637,183 10,167,640,896
此财务报表已于2008年3月27日获董事会批准。
郭文叁 任勇 周波 (公司盖章)
法定代表人 主管会计工作的 会计机构负责人
公司负责人
(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)
安徽海螺水泥股份有限公司
合并利润表
2007年度
(金额单位：人民币元)
附注 2007年 2006年
(已重列)
营业收入 39 18,776,097,957 16,096,056,704
减：营业成本 40 (12,925,705,599) (11,509,424,440)
营业税金及附加 41 (134,079,155) (105,057,620)
销售费用 (1,219,227,715) (1,090,766,168)
管理费用 (720,756,694) (518,299,161)
财务费用 42 (607,127,022) (523,372,868)
资产减值损失 43 (2,855,235) (4,193,291)
公允价值变动损失 44 - (49,739,582)
加：投资收益 45 4,237,649 8,477,240
其中：对联营企业的投资收益 3,705,661 8,457,004
营业利润 3,170,584,186 2,303,680,814
加：营业外收入 46 323,977,357 289,973,023
其中：非流动资产处置收益 - 3,948,366
减：营业外支出 (9,573,348) (7,375,260)
其中：非流动资产处置损失 (5,994,354) -
利润总额 3,484,988,195 2,586,278,577
减：所得税费用 47 (780,977,265) (686,863,303)
净利润 2,704,010,930 1,899,415,274
其中：被合并方在合并前实现的
净利润 6 42,353,568 65,230,705
归属于母公司股东的净利润 2,494,218,617 1,518,735,774
少数股东损益 209,792,313 380,679,500
每股收益 57(1)
基本每股收益 1.70 1.19
稀释每股收益 1.70 1.19
此财务报表已于2008年3月27日获董事会批准。
郭文叁 任勇 周波 (公司盖章)
法定代表人 主管会计工作的 会计机构负责人
公司负责人
(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)
安徽海螺水泥股份有限公司
利润表
2007年度
(金额单位：人民币元)
附注 2007年 2006年
(已重列)
营业收入 39 3,883,417,748 1,720,943,220
减：营业成本 40 (3,569,362,987) (1,479,542,146)
营业税金及附加 41 (8,187,684) (5,942,022)
销售费用 (47,669,986) (50,589,488)
管理费用 (86,841,200) (90,162,497)
财务费用 42 (155,499,352) (160,288,425)
资产减值损失 43 (5,038,332) (5,541,965)
加：投资收益 45 381,707,956 262,155,782
其中：对联营企业的投资收益 3,705,661 3,176,800
营业利润 392,526,163 191,032,459
加：营业外收入 46 48,396,706 6,694,265
减：营业外支出 (6,620,362) (1,550,007)
其中：非流动资产处置损失 (5,991,129) (3,062,296)
利润总额 434,302,507 196,176,717
减：所得税费用 47 (46,327,568) (37,002,037)
净利润 387,974,939 159,174,680
此财务报表已于2008年3月27日获董事会批准。
郭文叁 任勇 周波 (公司盖章)
法定代表人 主管会计工作的 会计机构负责人
公司负责人
(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)
安徽海螺水泥股份有限公司
合并现金流量表
2007年度
(金额单位：人民币元)
附注 2007年 2006年
(已重列)
经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 21,479,065,142 17,581,340,074
收到的税费返还 81,466,344 66,633,314
收到其他与经营活动有关的现金 308,446,070 304,610,611
经营活动现金流入小计 21,868,977,556 17,952,583,999
购买商品、接受劳务支付的现金 (15,438,598,056) (12,388,657,577)
支付给职工以及为职工支付的现金 (642,631,498) (424,225,855)
支付的各项税费 (2,752,622,670) (1,850,772,722)
支付其他与经营活动有关的现金 (366,318,137) (236,197,628)
经营活动现金流出小计 (19,200,170,361) (14,899,853,782)
经营活动产生的现金流量净额 48(1) 2,668,807,195 3,052,730,217
投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 690,609 15,246,412
出售联营公司所收到的现金 - 27,800,000
取得投资收益收到的现金 4,000,000 4,000,000
处置固定资产收回的现金净额 23,706,664 36,366,172
收到其他与投资活动有关的现金 53,140,694 181,950,869
投资活动现金流入小计 81,537,967 265,363,453
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
支付的现金 (5,584,223,527) (3,493,450,639)
对子公司以外投资所支付的现金 (98,019,695) -
支付其他与投资活动有关的现金 (134,624,663) (90,500,000)
投资活动现金流出小计 (5,816,867,885) (3,583,950,639)
投资活动产生的现金流量净额 (5,735,329,918) (3,318,587,186)
安徽海螺水泥股份有限公司
合并现金流量表(续)
2007年度
(金额单位：人民币元)
附注 2007年 2006年
(已重列)
筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - 145,000,000
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金 - 145,000,000
取得借款收到的现金 7,684,133,436 6,299,854,000
筹资活动现金流入小计 7,684,133,436 6,444,854,000
偿还债务支付的现金 (3,550,591,295) (5,370,275,432)
分配股利或偿付利息支付的现金 (990,545,357) (956,893,947)
筹资活动现金流出小计 (4,541,136,652) (6,327,169,379)
筹资活动产生的现金流量净额 3,142,996,784 117,684,621
现金及现金等价物净增加额 48(1) 76,474,061 (148,172,348)
加：年初现金及现金等价物余额 1,335,232,961 1,483,405,309
年末现金及现金等价物余额 48(2) 1,411,707,022 1,335,232,961
此财务报表已于2008年3月27日获董事会批准。
郭文叁 任勇 周波 (公司盖章)
法定代表人 主管会计工作的 会计机构负责人
公司负责人
(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)
安徽海螺水泥股份有限公司
现金流量表
2007年度
(金额单位：人民币元)
附注 2007年 2006年
经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,547,817,825 1,726,376,186
收到的税费返还 6,936,806 5,467,767
收到其他与经营活动有关的现金 1,015,309,928 837,669,284
经营活动现金流入小计 4,570,064,559 2,569,513,237
购买商品、接受劳务支付的现金 (3,378,859,149) (1,705,273,998)
支付给职工以及为职工支付的现金 (52,346,796) (44,910,692)
支付的各项税费 (174,973,633) (102,407,711)
支付其他与经营活动有关的现金 (348,789,145) (90,495,921)
经营活动现金流出小计 (3,954,968,723) (1,943,088,322)
经营活动产生的现金流量净额 48(1) 615,095,836 626,424,915
投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 246,100,003 45,000,000
取得投资收益收到的现金 15,542,500 10,500,000
处置固定资产收回的现金净额 2,969,143 3,359,124
收到其他与投资活动有关的现金 4,604,203 258,387,292
投资活动现金流入小计 269,215,849 317,246,416
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
支付的现金 (76,255,167) (7,710,637)
对子公司以外投资支付的现金 (98,019,695) (1,000,000)
购买子公司支付的现金 (99,400,000) -
对子公司增加实收资本增加的现金 (587,716,000) (929,580,000)
支付其他与投资活动有关的现金 - (2,238,782)
投资活动现金流出小计 (861,390,862) (940,529,419)
投资活动产生的现金流量净额 (592,175,013) (623,283,003)
安徽海螺水泥股份有限公司
现金流量表(续)
2007年度
(金额单位：人民币元)
附注 2007年 2006年
筹资活动产生的现金流量：
取得借款收到的现金 893,214,404 1,328,640,000
筹资活动现金流入小计 893,214,404 1,328,640,000
偿还债务支付的现金 (630,000,000) (1,158,000,000)
分配股利或偿付利息支付的现金 (412,855,752) (251,692,221)
筹资活动现金流出小计 (1,042,855,752) (1,409,692,221)
筹资活动产生的现金流量净额 (149,641,348) (81,052,221)
现金及现金等价物净减少额 48(1) (126,720,525) (77,910,309)
加：年初现金及现金等价物余额 596,359,487 674,269,796
年末现金及现金等价物余额 48(2) 469,638,962 596,359,487
此财务报表已于2008年3月27日获董事会批准。
郭文叁 任勇 周波 (公司盖章)
法定代表人 主管会计工作的 会计机构负责人
公司负责人
(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)
安徽海螺水泥股份有限公司
合并股东权益变动表
2007年度
(金额单位：人民币元)
2007年
归属于母公司股东权益
附注 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 小计 少数股东权益 股东股益合计
上年末余额 1,255,680,000 1,992,488,023 1,503,099,900 2,300,438,445 7,051,706,368 - 7,051,706,368
会计政策变更 4(2) - (6,732,400) (1,232,725,428) 1,334,026,103 94,568,275 1,487,798,282 1,582,366,557
同一控制下
企业合并的影响 4(2) - 65,098,205 36,563,836 122,217,326 223,879,367 11,902,634 235,782,001
本年初余额 1,255,680,000 2,050,853,828 306,938,308 3,756,681,874 7,370,154,010 1,499,700,916 8,869,854,926
本年增减变动金额
1.净利润 - - - 2,494,218,617 2,494,218,617 209,792,313 2,704,010,930
2.直接计入股东
权益的利得和损失
-可供出售金融资产
公允价值
变动净额 36 - 228,881,615 - - 228,881,615 - 228,881,615
3.股东投入资本
-股东投入资本 36 310,754,193 926,732,830 - - 1,237,487,023 (1,237,487,023) -
4.利润分配
-提取盈余公积 37 - - 38,797,494 (38,797,494) - - -
-对股东的分配 38 - - - (251,136,000) (251,136,000) - (251,136,000)
-非全资子公司
股利 - - - - - (3,847,500) (3,847,500)
本年末余额 1,566,434,193 3,206,468,273 345,735,802 5,960,966,997 11,079,605,265 468,158,706 11,547,763,971
此财务报表已于2008年3月27日获董事会批准。
郭文叁 任勇 周波 (公司盖章)
法定代表人 主管会计工作的 会计机构负责人
公司负责人
(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)
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合并股东权益变动表
2006年度
(金额单位：人民币元)
2006年(已重列)
归属于母公司股东权益
附注 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 小计 少数股东权益 股东股益合计
上年末余额 1,255,680,000 1,992,248,967 1,206,109,964 1,257,395,426 5,711,434,357 - 5,711,434,357
会计政策变更 4(2) - (6,493,344) (951,652,960) 1,023,995,845 65,849,541 1,142,220,808 1,208,070,349
同一控制下企业
合并的影响 4(2) - 65,098,205 36,563,836 190,369,897 292,031,938 8,519,358 300,551,296
本年初余额 1,255,680,000 2,050,853,828 291,020,840 2,471,761,168 6,069,315,836 1,150,740,166 7,220,056,002
本年增减变动金额
1.净利润 - - - 1,518,735,774 1,518,735,774 380,679,500 1,899,415,274
2.股东投入资本
-股东投入资本 - - - - - 145,000,000 145,000,000
3.利润分配 38
-提取盈余公积 - - 15,917,468 (15,917,468) - - -
-对股东的分配 - - - (87,897,600) (87,897,600) - (87,897,600)
-分配同一控制下
企业原股东股利 - - - (130,000,000) (130,000,000) - (130,000,000)
-非全资子公司
股利 - - - - - (176,718,750) (176,718,750)
本年末余额 1,255,680,000 2,050,853,828 306,938,308 3,756,681,874 7,370,154,010 1,499,700,916 8,869,854,926
此财务报表已于2008年3月27日获董事会批准。
郭文叁 任勇 周波 (公司盖章)
法定代表人 主管会计工作的 会计机构负责人
公司负责人
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安徽海螺水泥股份有限公司
股东权益变动表
2007年度
(金额单位：人民币元)
2007年
附注 资本 盈余 未分配 股东权益
股本 公积 公积 利润 合计
上年末余额 1,255,680,000 1,992,488,023 729,056,420 3,074,481,925 7,051,706,368
会计政策变更 4(2) - (35,134,998) (422,118,112) (2,370,350,384) (2,827,603,494)
本年初余额 1,255,680,000 1,957,353,025 306,938,308 704,131,541 4,224,102,874
本年增减变动金额
1.净利润 - - - 387,974,939 387,974,939
2.直接计入股东权益的
利得和损失
-可供出售金融资产
公允价值变动净额 36 - 228,881,615 - - 228,881,615
3．股东投入资本 36 310,754,193 7,284,737,458 - - 7,595,491,651
4.利润分配
-提取盈余公积 37 - - 38,797,494 (38,797,494) -
-对股东的分配 38 - - - (251,136,000) (251,136,000)
本年末余额 1,566,434,193 9,470,972,098 345,735,802 802,172,986 12,185,315,079
此财务报表已于2008年3月27日获董事会批准。
郭文叁 任勇 周波 (公司盖章)
法定代表人 主管会计工作的 会计机构负责人
公司负责人
(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)
安徽海螺水泥股份有限公司
股东权益变动表
2006年度
(金额单位：人民币元)
2006年(已重列)
附注 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
上年末余额 1,255,680,000 1,992,248,967 586,263,364 1,877,242,026 5,711,434,357
会计政策变更 4(2) - (34,895,942) (295,242,524) (1,228,470,097) (1,558,608,563)
本年初余额 1,255,680,000 1,957,353,025 291,020,840 648,771,929 4,152,825,794
本年增减变动金额
1.净利润 - - - 159,174,680 159,174,680
2.利润分配 38
-提取盈余公积 - - 15,917,468 (15,917,468) -
-对股东的分配 - - - (87,897,600) (87,897,600)
本年末余额 1,255,680,000 1,957,353,025 306,938,308 704,131,541 4,224,102,874
此财务报表已于2008年3月27日获董事会批准。
郭文叁 任勇 周波 (公司盖章)
法定代表人 主管会计工作的 会计机构负责人
公司负责人
(签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章)
8.3会计政策变更的说明
本集团于2007年1月1日起开始执行企业会计准则(2006)。
本集团已发行H股，以前年度同时按照适用的中国会计准则及国际财务报告准则对外提供财务报表。根据财政部2007年11月颁布的《企业会计准则解释第1号》(以下简称“《解释1号》”)中问答一的要求，本集团在首次执行日对执行企业会计准则(2006)引起的会计政策变更所涉及的有关项目，按以下原则进行追溯调整。
对于企业会计准则(2006)规定的与以前年度采用的会计准则不同的原则，如果本集团在以前年度按国际财务报告准则编制财务报表时已采用了企业会计准则(2006)规定的原则，则本集团会依据以前年度按国际财务报告准则编制财务报表时所依据的信息，对企业会计准则(2006)引起的会计政策变更进行追溯调整。此外，本集团还根据《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》(以下简称“《企业会计准则第38号》”)及《解释1号》的有关规定，对其他项目进行了追溯调整。
除根据《解释1号》和《企业会计准则第38号》要求对下述第a,b,d,f,h,j条进行了追溯调整外，本集团没有对其他项目的会计政策变更进行追溯调整。
由于采用企业会计准则(2006)，本集团的主要会计政策发生如下变更：
(a) 企业合并及商誉
对于企业合并，原将合并成本与应享有被合并企业所有者权益份额的借方差额确认为股权投资差额或商誉，分期平均摊销，计入损益，将贷方差额计入资本公积或负商誉。现区分同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并分别进行会计处理，非同一控制下企业合并中确认的商誉不摊销。对2007年1月1日之前发生的企业合并，除根据对子公司投资追溯调整原则而对有关企业合并进行追溯调整外，本集团在2007年1月1日进行了下述调整：
- 对于2007年1月1日之前同一控制下企业合并中确认的商誉，本集团在2007年1月1日全额冲销原已确认商誉的摊余价值，同时调整留存收益，并采用追溯调整法对2006年的比较财务报表的相关项目进行调整。
(b) 对子公司投资
在本公司个别财务报表中，对子公司的投资在2007年1月1日前按权益法核算，现改按成本法核算。
2007年1月1日，本公司对2007年1月1日之前获得的对子公司投资，在个别财务报表中按现行会计政策进行了追溯调整，并在合并财务报表中也进行了相应的追溯调整。但对于追溯调整不切实可行的，本公司按下述原则处理：
●对2007年1月1日之前获得的对子公司投资，如存在股权投资贷方差额，本公司在2007年1月1日在个别财务报表中将尚未摊销完毕的股权投资贷方差额全额冲销，以冲销贷方差额后的长期股权投资账面余额作为2007年1月1日的认定成本，同时调整留存收益，并采用追溯调整法对2006年的比较财务报表的相关项目进行调整。本公司在合并财务报表中也按照相同原则进行了相应调整。
●对于同一控制下企业合并产生的对子公司投资，除按上述原则对股权投资贷方差额调整外，如存在股权投资借方差额，本公司在2007年1月1日在个别财务报表中将尚未摊销完毕的股权投资借方差额全额冲销，同时调整留存收益，以冲销股权投资差额后的长期股权投资账面余额作为2007年1月1日的认定成本，并采用追溯调整法对2006年的比较财务报表的相关项目进行调整。本公司在合并财务报表中也按照相同原则进行了相应调整。
●对于非同一控制下企业合并中产生的股权投资，除按上述原则对股权投资贷方差额调整外，如存在股权投资借方差额，本公司在2007年1月1日在个别财务报表中将尚未摊销完毕的股权投资借方差额作为2007年1月1日长期股权投资认定成本的一部分。在合并财务报表中，这些借方差额的余额分别以下情况处理：
●对于无法可靠确定购买日被购买方可辨认资产、负债公允价值的，该余额被作为商誉列示；
●对于能够可靠确定购买日被购买方可辨认资产、负债等的公允价值的，属于因购买日被购买方可辨认资产、负债公允价值与其账面价值的差额扣除已摊销金额后在首次执行日的余额，按合理的方法分摊至被购买方各项可辨认资产、负债，并在被购买方可辨认资产的剩余使用年限内计提折旧或进行摊销，有关折旧或摊销计入合并利润表相关的投资收益项目；无法将该余额分摊至被购买方各项可辨认资产、负债的，在原股权投资差额的剩余摊销年限内平均摊销，计入合并利润表相关的投资收益项目，尚未摊销完毕的余额在合并资产负债表中作为“其他非流动资产”列示。企业合并成本大于购买日应享有被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额在首次执行日的余额，在合并资产负债表中作为商誉列示。
(c) 对联营企业的投资
本集团采用权益法核算对联营企业投资时，相关会计处理变化如下：
●在2007年1月1日以前，本集团将初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额的借方差额分期平均摊销，计入损益；对于在财政部《关于<企业会计制度>和相关会计准则有关问题解答(二)》(以下简称“问答二”)颁布之前发生的对联营企业投资，其初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额的贷方差额，分期平均摊销，对于在问答二颁布之后发生的，贷方差额计入资本公积；现改为按报表附注3(5)(b)所述原则进行。
●在2007年1月1日以前，本集团在对投资初始确认后，按应享有被投资企业财务报表中反映的当年实现净损益的份额，调整长期股权投资的账面价值，并确认当期投资收益；现改为按报表附注3(5)(b)所述原则进行。
2007年1月1日，本集团对于2007年1月1日之前产生的对联营企业的投资，存在股权投资借方差额的，将尚未摊销完毕的股权投资借方差额作为2007年1月1日长期股权投资认定成本的一部分；存在股权投资贷方差额的，则全额冲销，并以冲销贷方差额后的长期股权投资账面余额作为2007年1月1日的认定成本，同时调整留存收益。此项会计政策变更对本集团无影响。
(d) 金融工具
对于金融资产、金融负债和权益工具，在2007年1月1日以前以历史成本为基础进行会计处理，现按报表附注3(11)的原则区分不同类别分别以公允价值、摊余成本或成本为基础进行会计处理。
本集团在2007年1月1日对于金融工具的会计政策变更进行了下述调整：
●2007年1月1日，本集团对与金融资产(不包括作为套期工具的衍生工具)的分类及相关的附注进行了追溯调整。
●2007年1月1日，本集团将持有的金融负债(不包括作为套期工具的衍生工具)划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，本集团以其2007年1月1日的公允价值作为其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额调整留存收益，并追溯调整2006年的比较财务报表的相关项目。与此相关的调整已包括在同一控制下企业合并追溯调整中。
(e) 非金融长期资产减值损失的转回
对于长期股权投资、固定资产、无形资产等资产，如果有迹象表明以前年度据以计提资产减值的各种因素发生变化，使得资产的可收回金额大于其账面价值时，在2007年1月1日之前，本集团会转回以前年度已确认的资产减值损失，以转回后资产的账面价值不高于假如资产没有计提资产减值情况下的账面价值为限。现改为不允许转回。
上述会计政策变更对本集团无影响，故本集团没有对上述资产减值的会计政策变更进行追溯调整。
(f) 所得税
所得税在2007年1月1日之前按应付税款法进行核算；现改为按负债法核算。
2007年1月1日，本集团对资产、负债的账面价值与计税基础不同形成的暂时性差异的所得税影响进行了追溯调整，2006年比较财务报表的相关项目也进行了相应调整。
(g) 借款费用
用于购建固定资产的一般借款的借款费用和专门借款中尚未使用部分产生的借款费用(已扣除将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益)、以及用于购建无形资产或者生产符合条件存货的借款费用，在2007年1月1日之前在发生时直接计入当期损益，现改为在符合一定条件时予以资本化，计入相关资产的成本。
上述会计政策变更对本集团无影响，故本集团没有对上述资产减值的会计政策变更进行追溯调整。
(h) 开办费
除购建固定资产以外，筹建期间所发生的费用在2007年1月1日之前先在长期待摊费用中归集，于企业开始生产经营当月一次计入当月的损益；现改为在费用发生时直接计入当期损益。
本集团已对上述开办费的会计政策变更进行追溯调整。
(i) 职工福利费
本集团在2007年1月1日之前按职工工资总额的14%计提福利费，现改为根据企业实际情况和职工福利计划确认职工福利费。
2007年1月1日，本集团将企业的职工福利费余额全部转入应付职工薪酬(职工福利)，之后本集团根据企业实际情况和职工福利计划确认的与应付职工薪酬(职工福利)有关的负债金额与原转入的应付职工薪酬(职工福利)之间的差额调整2007年度管理费用，因此使2007年度净利润增加人民币13,994,057元。本集团未对上述事项进行追溯调整。
(j) 盈余公积
2007年1月1日以前，本集团在合并财务报表中恢复各子公司提取的盈余公积。现改为本集团在合并财务报表中不恢复各子公司提取的盈余公积。本集团已对上述盈余公积的会计政策变更进行追溯调整。