2007年度报告摘要
§1 重要提示
1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本年度报告摘要摘自年度报告全文,报告全文同时刊载于http://www.sse.com.cn。投资者欲了解详细内容,应当仔细阅读年度报告全文。
1.2 公司全体董事出席董事会会议。
1.3 重庆天健会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
1.4 公司负责人雷波先生,主管会计工作负责人张峥先生及会计机构负责人李登川先生声明:保证年度报告中财务报告的真实、完整。
§2 公司基本情况简介
2.1 基本情况简介
股票简称 | 国金证券 |
股票代码 | 600109 |
上市交易所 | 上海证券交易所 |
注册地址和办公地址 | 成都市青羊区东城根上街95号;成都市青羊区东城根上街95号16楼 |
邮政编码 | 610015 |
公司国际互联网网址 | http://www.gjzq.com.cn |
电子信箱 | bgs@gjzq.com.cn |
2.2 联系人和联系方式
董事会秘书 | 证券事务代表 | |
姓名 | 刘邦兴 | 蒋希 |
联系地址 | 成都市青羊区东城根上街95号16楼 | 成都市青羊区东城根上街95号16楼 |
电话 | (028)86690021 (021)61038220 | (028)86690021 |
传真 | (028)86695681 | (028)86695681 |
电子信箱 | liubx@gjzq.com.cn | jiangxi@gjzq.com.cn |
§3 会计数据和业务数据摘要:
特别提示:2007年1月24日,中国证券监督管理委员会以证监公司字〔2007〕12号文核准公司与长沙九芝堂(集团)有限公司(以下简称“九芝堂集团”)、湖南涌金投资(控股)有限公司(以下简称“湖南涌金”)和四川舒卡特种纤维股份有限公司(以下简称“舒卡股份”)进行重大资产置换,并发行不超过7,500万股的人民币普通股购买其合计持有的国金证券有限责任公司(以下简称“原国金证券”)51.76%的股权;2008年1 月 22 日中国证监会证监许可[2008]113号文核准成都城建投资发展股份有限公司(以下简称“原成都建投”)以新增股份吸收合并原国金证券,吸收合并完成后公司更名为国金证券股份有限公司。上述合并过程中,在法律主体上原成都建投为合并方,原国金证券为被合并方。根据《企业会计准则第20号—企业合并》有关规定,参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。在非同一控制下的企业合并中,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。原成都建投以重大资产置换及新增股份控股合并原国金证券后,原国金证券处于主导方,取得了对原成都建投的控制权。因此,原成都建投合并原国金证券属于非同一控制下的反向收购,即原国金证券为购买方,原成都建投为被购买方。 根据《国际财务报告准则第3号-企业合并》—附录二、实施补充—反向购买的有关条文和规定:反向购买之后编制的合并财务报表应以法律上母公司的名义发布, 但是其为法律上子公司(即会计上的购买方)财务报表的延续。因此, 公司编制的合并报表是原国金证券报表的延续,合并财务报表中列报的比较信息为原国金证券的比较信息。
3.1 主要会计数据(合并报表)
单位: 人民币元
主要会计数据 | 2007年 | 2006年 | 本年比上年增减(%) | 2005年 | ||
调整后 | 调整前 | 调整后 | 调整前 | |||
营业收入 | 1,524,216,958.87 | 350,938,326.65 | 347,965,450.57 | 334.33 | 77,427,172.76 | 68,246,031.17 |
利润总额 | 1,082,837,146.59 | 230,303,805.65 | 226,945,949.36 | 370.18 | 17,600,325.38 | 8,419,183.79 |
归属于上市公司股东的净利润 | 375,390,534.18 | 74,852,561.63 | 73,622,326.24 | 401.51 | 4,106,454.27 | 922,507.81 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 374,889,627.16 | 73,093,616.22 | 71,863,380.83 | 412.89 | 4,173,204.61 | 989,258.15 |
2007年末 | 2006年末 | 本年末比上年末增减(%) | 2005年末 | |||
调整后 | 调整前 | 调整后 | 调整前 | |||
总资产 | 8,524,010,616.86 | 2,853,251,326.62 | 2,493,423,585.73 | 198.75 | 1,217,426,926.78 | 1,208,126,121.95 |
归属于母公司股东权益 | 1,624,907,525.33 | 443,810,661.61 | 318,939,082.56 | 266.13 | 269,266,640.47 | 266,020,756.32 |
注:上表"本年比上年增减比例"是本年与上年调整后的数据进行的比较,此外,本报告所涉及的比较数据均以此口径进行比较。
3.2 主要财务指标(合并报表)
单位: 人民币元
主要会计数据 | 2007年 | 2006年 | 本年比上年增减(%) | 2005年 | ||
调整后 | 调整前 | 调整后 | 调整前 | |||
基本每股收益 | 1.322 | 0.364 | 0.358 | 263.19 | 0.020 | 0.004 |
稀释每股收益 | 1.322 | 0.364 | 0.358 | 263.19 | 0.020 | 0.004 |
扣除非经常性损益后的基本每股收益 | 1.320 | 0.355 | 0.349 | 271.83 | 0.020 | 0.005 |
全面摊薄净资产收益率(%) | 23.10 | 16.87 | 23.08 | 增加6.23个百分点 | 1.53 | 0.35 |
加权平均净资产收益率(%) | 33.35 | 20.69 | 24.73 | 增加12.66个百分点 | 2.35 | 0.53 |
扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率(%) | 23.07 | 16.47 | 22.53 | 增加6.60个百分点 | 1.55 | 0.37 |
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%) | 33.31 | 20.21 | 24.14 | 增加13.10个百分点 | 2.39 | 0.57 |
经营活动产生的现金流量净额 | 3,367,074,998.54 | 1,410,456,902.42 | 1,409,902,967.54 | 138.79 | -349,540,680.18 | -357,065,008.71 |
每股经营活动产生的现金流量净额 | 11.86 | 6.85 | 6.85 | 73.14 | -1.70 | -1.73 |
归属于上市公司股东的每股净资产 | 5.72 | 2.16 | 1.55 | 164.81 | 1.31 | 1.29 |
注:基本每股收益、稀释每股收益、扣除非经常性损益后的基本每股收益 2005-2006年按普通股加权平均数205,883,883.94股计算,详见《国金证券股份有限公司 2007 年财务报表附注》。公司 2007 年报告期末总股本为283,989,474股。
非经常性损益项目
√适用 □不适用 单位: 人民币元
非经常性损益项目 | 金额 |
非流动资产处置损益 | 40,549.73 |
政府补助 | 336,440.00 |
其他营业外收入、支出净额 | 370,632.69 |
合计 | 747,622.42 |
所得税的影响金额 | -246,715.40 |
扣除所得税影响后的非经常性损益 | 500,907.02 |
其中:母公司非经常性损益(扣除所得税影响后) | |
各子公司非经常性损益中母公司普通股股东所占份额(扣除所得税影响后) | 500,907.02 |
采用公允价值计量的项目
√适用 □不适用
单位: 人民币元
项目名称 | 期初余额 | 期末余额 | 当期变动 | 对当期利润的影响金额 |
交易性金融资产 | 103,937,031.83 | 293,803,285.32 | 189,866,253.49 | 62,799,758.66 |
可供出售金融资产 | 588,316,060.85 | 2,466,209,278.32 | 1,877,893,217.47 | |
合计 | 692,253,092.68 | 2,760,012,563.64 | 2,067,759,470.96 | 62,799,758.66 |
金融资产公允价值的确定:对存在活跃市场的交易品种,如报表日有成交市价,以当日收盘价作为其公允价值,如报表日无成交市价、且最近交易日后经济环境未发生重大变化的,以最近交易日收盘价作为公允价值;如果报表日无成交市价、且最近交易日后经济环境发生了重大变化的,在谨慎性原则的基础上采用适当的估值技术,审慎确定公允价值。
按《证券公司年度报告内容与格式准则》(2008年修订),原国金证券合并财务报表和母公司财务报表主要项目会计数据 :
(1)原国金证券合并财务报表主要项目会计数据 (国金证券有限责任公司合并数据)
单位:人民币元
项目 | 期末数(本年数) | 期初数(上年数) | 增减百分比(% ) |
货币资金 | 4,172,090,582.33 | 1,192,190,140.72 | 249.95% |
结算备付金 | 1,218,582,606.64 | 897,640,700.40 | 35.75% |
交易性金融资产 | 293,803,285.32 | 103,937,031.83 | 182.67% |
衍生金融资产 | |||
可供出售金融资产 | 2,466,209,278.32 | 588,316,060.85 | 319.20% |
持有至到期投资 | |||
长期股权投资 | |||
资产总额 | 8,345,692,240.93 | 2,853,251,326.62 | 192.50% |
代理买卖证券款 | 4,538,085,318.49 | 1,769,076,725.40 | 156.52% |
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
负债总额 | 5,542,652,453.12 | 1,995,811,872.19 | 177.71% |
实收资本(股本) | 500,000,000.00 | 500,000,000.00 | 0.00% |
未分配利润 | 598,486,019.38 | 81,415,899.55 | 635.10% |
手续费及佣金净收入 | 735,735,096.89 | 143,561,360.76 | 412.49% |
利息净收入 | 38,679,014.35 | 13,186,317.50 | 193.33% |
投资收益 | 568,692,421.24 | 176,949,942.36 | 221.39% |
公允价值变动收益 | 62,799,758.66 | 2,972,876.08 | 2012.42% |
营业支出 | 435,579,261.60 | 125,706,568.26 | 246.50% |
利润总额 | 1,090,082,095.21 | 230,303,805.65 | 373.32% |
归属于母公司所有者的净利润 | 738,631,187.88 | 144,614,686.31 | 410.76% |
注:上表2006 年数据为调整后数据,以下如无特别说明,均指调整后数据。
根据2007年11月发布的中国证监会会计字[2007]34号《关于证券公司执行<企业会计准则>有关核算问题的通知》、财政部财会[2007]14号《财政部关于印发<企业会计准则解释第1号>的通知》等相关文件的要求,公司对金融资产公允价值的确定等会计政策作出调整,导致国金证券有限责任公司原编制的2007年期初资产负债表相关项目金额发生了变更,具体变更情况如下:
单位:人民币元
报表项目 | 国金证券有限责任公司2007年初数 | ||
变更前 | 变更后 | 变更金额 | |
交易性金融资产 | 93,635,169.25 | 103,937,031.83 | 10,301,862.58 |
可供出售金融资产 | 241,146,981.08 | 588,316,060.85 | 347,169,079.77 |
递延所得税负债 | 611,211.18 | 118,576,622.15 | 117,965,410.97 |
资本公积 | 563,653.47 | 233,166,936.92 | 232,603,283.45 |
盈余公积 | 20,048,768.90 | 20,738,993.69 | 690,224.79 |
一般风险准备 | 21,427,399.48 | 22,117,624.27 | 690,224.79 |
未分配利润 | 75,894,101.20 | 81,415,899.55 | 5,521,798.35 |
(2)原国金证券财务报表主要项目会计数据 (国金证券有限责任公司母公司数据)
单位:人民币元
项目 | 期末数(本年数) | 期初数(上年数) | 增减百分比% |
货币资金 | 4,124,116,620.97 | 1,192,190,140.72 | 245.93 |
结算备付金 | 1,172,348,343.78 | 897,640,700.40 | 30.60 |
交易性金融资产 | 293,803,285.32 | 103,937,031.83 | 182.67 |
衍生金融资产 | |||
可供出售金融资产 | 2,466,209,278.32 | 588,316,060.85 | 319.20 |
持有至到期投资 | |||
长期股权投资 | 61,826,153.47 | ||
资产总额 | 8,267,920,415.61 | 2,853,251,326.62 | 189.77 |
代理买卖证券款 | 4,468,013,657.98 | 1,769,076,725.40 | 152.56 |
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
负债总额 | 5,467,362,662.58 | 1,995,811,872.19 | 173.94 |
实收资本(股本) | 500,000,000.00 | 500,000,000.00 | 0.00 |
未分配利润 | 598,391,724.97 | 81,415,899.55 | 634.98 |
手续费及佣金净收入 | 733,585,141.27 | 143,561,360.76 | 410.99 |
利息净收入 | 38,429,155.52 | 13,186,317.50 | 191.43 |
投资收益 | 568,147,218.85 | 176,949,942.36 | 221.08 |
公允价值变动收益 | 62,799,758.66 | 2,972,876.07 | 2012.42 |
营业支出 | 433,174,285.48 | 125,706,568.26 | 244.59 |
利润总额 | 1,089,542,142.21 | 230,303,805.64 | 373.09 |
净利润 | 738,536,893.47 | 144,614,686.31 | 410.69 |
(3)净资本及风险控制指标(以国金证券有限责任公司母公司数据计算)
单位:人民币元
项 目 | 2007 年 12 月 31 日 | 2006 年 12 月 31 日 | 增减 |
净资本 | 2,261,596,079.99 | 687,115,359.32 | 1,574,480,720.67 |
净资产 | 2,800,557,753.03 | 857,439,454.43 | 1,943,118,298.60 |
净资本/各项风险准备之和(%) | 2262.33 | 1674.12 | 588.21 |
净资本/净资产(%) | 80.76 | 80.14 | 0.62 |
净资本/负债(%) | 226.31 | 303.05 | -76.74 |
净资产/负债(%) | 280.24 | 378.17 | -97.93 |
净资本/营业部家数 | 150,773,072.00 | 45,807,690.62 | 104,965,381.38 |
自营股票规模/净资本(%) | 30.48 | 48.45 | -17.98 |
证券自营业务规模/净资本(%) | 30.49 | 48.45 | -17.96 |
营运风险准备 | 10,607,128.66 | 5,661,828.90 | 4,945,299.76 |
经纪业务风险准备 | 89,360,273.16 | 35,381,534.50 | 53,978,738.66 |
证券自营业务风险准备 | |||
证券承销业务风险准备 | |||
证券资产管理业务风险准备 |
为了方便广大投资者了解公司吸收合并前后主要财务数据的变化情况,现将原成都建投与国金证券股份有限公司的主要数据备考列示如下:(2005 年度、2006 年度为原成都建投公开披露的财务报表数据,本次仅将相关数据按新财务报表科目重新列报,未作其他调整;2007 年度为国金证券股份有限公司的财务报表数据)。
(1)主要财务数据(合并报表)
单位:人民币元
项目 | 2007 年 | 2006 年 | 本年比上年增减(%) | 2005年 |
总资产 | 8,524,010,616.86 | 429,906,386.96 | 1882.76 | 546,364,975.66 |
总负债 | 5,545,680,803.47 | 217,144,317.67 | 2453.91 | 309,964,815.00 |
股东权益 | 2,978,329,813.39 | 180,820,339.75 | 1547.12 | 204,431,206.42 |
营业收入 | 1,524,216,958.87 | 102,614,197.76 | 1385.39 | 71,442,801.17 |
营业成本 | 442,824,210.22 | 128,003,491.30 | 245.95 | 71,908,701.34 |
利润总额 | 1,082,837,146.59 | -23,638,091.37 | 4680.90 | 1,193,523.71 |
归属于母公司股东的净利润 | 375,390,534.18 | -23,610,866.67 | 1689.91 | 1,061,840.20 |
归属于母公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 374,889,627.16 | -35,208,783.28 | 1164.76 | -10,632,458.73 |
经营活动产生的现金净流入 | 3,367,074,998.54 | 38,747,753.93 | 8589.73 | -98,766,883.35 |
(2)主要财务指标(合并报表)
单位:人民币元
项目 | 2007 年 | 2006 年 | 本年比上年增减(%) | 2005年 |
基本每股收益 | 1.322 | -0.333 | 497.00 | 0.015 |
稀释每股收益 | 1.322 | -0.333 | 497.00 | 0.015 |
扣除非经常性损益后的基本每股收益 | 1.320 | -0.496 | 366.13 | -0.150 |
全面摊薄净资产收益率(%) | 23.10 | -13.06 | 增加36.16个百分点 | 0.52 |
加权平均净资产收益率(%) | 33.35 | -12.26 | 增加45.61个百分点 | 0.52 |
扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率(%) | 23.07 | -19.47 | 增加42.54个百分点 | -5.20 |
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%) | 33.31 | -18.28 | 增加51.59个百分点 | -5.17 |
每股经营活动产生的现金流量净额 | 11.86 | 0.55 | 2056.36 | -1.39 |
归属于上市公司股东的每股净资产 | 5.72 | 2.55 | 124.31 | 2.88 |
注:上表中 2006 年度、2005 年度数据为原成都城建投资发展股份有限公司公开披露的历史财务数据,2007 年度财务数据为国金证券股份有限公司财务数据,投资者须仔细阅读本节。
3.3 境内外会计准则差异
□适用 √不适用
§4 股本变动及股东情况
4.1 股份变动情况表
√适用 □不适用
单位:股
本次变动前 | 本次变动增减(+,-) | 本次变动后 | |||||||
数量 | 比例(%) | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例(%) | |
一、有限售条件股份 | |||||||||
1、国家持股(注1) | 33,482,696 | 47.17 | 33,482,696 | 33,482,696 | 66,965,392 | 23.58 | |||
2、国有法人持股 | |||||||||
3、其他内资持股 | 10,000,000 | 14.09 | 71,012,041 | 81,012,041 | 152,024,082 | 162,024,082 | 57.05 | ||
其中: | |||||||||
境内法人持股 | 10,000,000 | 14.09 | 71,012,041 | 81,012,041 | 152,024,082 | 162,024,082 | 57.05 | ||
境内自然人持股 | |||||||||
4、外资持股 | |||||||||
其中: | |||||||||
境外法人持股 | |||||||||
境外自然人持股 | |||||||||
有限售条件股份合计 | 43,482,696 | 61.26 | 71,012,041 | 114,494,737 | 185,506,778 | 228,989,474 | 80.63 | ||
二、无限售条件流通股份 | |||||||||
1、人民币普通股 | 27,500,000 | 38.74 | 27,500,000 | 27,500,000 | 55,000,000 | 19.37 | |||
2、境内上市的外资股 | |||||||||
3、境外上市的外资股 | |||||||||
4、其他 | |||||||||
无限售条件流通股份合计 | 27,500,000 | 38.74 | 27,500,000 | 27,500,000 | 55,000,000 | 19.37 | |||
三、股份总数 | 70,982,696 | 100.00 | 71,012,041 | 141,994,737 | 213,006,778 | 283,989,474 | 100.00 |
注1:根据国务院国资委国资产权[2006]1485号《关于成都城建投资发展股份有限公司国有股转让有关问题的批复》,33,482,696股原国家股股份(资本公积金转增股本后为66,965,392股)已过户登记至九芝堂集团,其股份性质属非国有股,但该等股份性质的变更正在办理中。
注2:2008年1月22日,公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准成都城建投资发展股份有限公司以新增股份吸收合并国金证券有限责任公司的批复》(证监许可〔2008〕113号),核准原成都建投向原国金证券除原成都建投以外的股东发行216,131,588股股份换股吸收合并原国金证券,在完成相关吸收合并工作后,原国金证券依法注销;批准在原成都建投吸收合并原国金证券后,公司名称变更为“国金证券股份有限公司”,并依法承继原国金证券(含分支机构)的各项证券业务资格。本次新增股份完成后,公司总股本变更为500,121,062股。
限售股份变动情况表
√适用 □不适用
单位:股
股东名称 | 年初限售股数 | 本年解除限售股数 | 本年增加限售股数 | 年末限售股数 | 限售原因 | 解除限售日期 |
长沙九芝堂(集团)有限公司 | 0 | 127,101,274 | 127,101,274 | 股改承诺 | 2011年2月1日(注) | |
湖南涌金投资(控股)有限公司 | 0 | 79,503,106 | 79,503,106 | 股改承诺 | 2010年3月29日 | |
四川舒卡特种纤维股份有限公司 | 400,000 | 2,385,094 | 3,185,094 | 股改承诺 | 2008年3月29日 | |
合计 | 400,000 | 208,989,474 | 209,789,474 | — | — |
(下转D44版)