上海新黄浦置业股份有限公司2007年度报告摘要

2008年03月28日来源：上海证券报作者：

(上接D39版)

7.6.2 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明

□适用 √不适用

7.7 重大诉讼仲裁事项

□适用 √不适用

7.8 其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明

7.8.1 证券投资情况

√适用 □不适用

序号证券品种证券代码证券简称初始投资金额（元）持有数量期末账面值占期末证券总投资比例（％）报告期损益
1 股票 600684 珠江实业 5,000 5,000 70,650 100 47,750
期末持有的其他证券投资 -
报告期已出售证券投资损益 - - - -
合计 5,000 - 70,650 100% 47,750

7.8.2 持有其他上市公司股权情况

□适用 √不适用

7.8.3 持有非上市金融企业股权情况

√适用□不适用

所持对象名称最初投资金额（元）持有数量(股) 占该公司股权比例(%) 期末账面价值（元）报告期损益（元）报告期所有者权益变动（元）会计核算科目股份来源
中泰信托投资有限责任公司 211,938,297 29.97 302,546,441.94 66,181,190.47 90,608,144.94 长期投资投资
华闻期货经纪有限公司 141,599,607.54 100 132,996,692.18 14,981,613.90 -8,602,915.36 长期投资投资
小计 353,537,904.54 － 435,543,134.12 81,162,804.37 82,005,229.58 －－

7.8.4 买卖其他上市公司股份的情况

√适用 □不适用

报告期内卖出申购取得的新股产生的投资收益总额48,753,248.04元。

§8 监事会报告

监事会认为公司依法运作、公司财务情况、公司募集资金使用、公司收购、出售资产交易和关联交易不存在问题。

§9 财务报告

9.1 审计意见

财务报告 □未经审计 √审计
审计意见 √标准无保留意见 □非标意见
审计意见全文
立信会计师事务所            中国注册会计师：钱志昂
有限公司                            中国注册会计师：葛勤

9.2 财务报表

合并资产负债表

2007年12月31日

编制单位: 上海新黄浦置业股份有限公司

单位: 元币种:人民币

项目附注期末余额年初余额
流动资产：
货币资金 1,021,894,699.76 682,482,953.40
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 691,000.00
应收账款 23,741,754.82 20,137,838.71
预付款项 37,784,840.00 105,509,041.82
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 166,830,042.81 15,017,702.88
买入返售金融资产
存货 153,980,091.46 160,123,029.12
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 73,322,872.94 39,731,224.28
流动资产合计 1,477,554,301.79 1,023,692,790.21
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 70,650.00 22,900.00
持有至到期投资 5,000,000.00 5,000,000.00
长期应收款
长期股权投资 342,397,579.69 44,523,594.63
投资性房地产 1,776,140,956.42 1,971,944,715.07
固定资产 12,936,573.36 7,927,583.67
在建工程 10,485,464.30 7,138,533.90
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 573,641.54 189,612,741.68
开发支出
商誉
长期待摊费用 9,500,712.11 12,331,722.72
递延所得税资产 2,030,680.86 5,984,291.21
其他非流动资产 1,400,000.00 1,400,000.00
非流动资产合计 2,160,536,258.28 2,245,886,082.88
资产总计 3,638,090,560.07 3,269,578,873.09
流动负债：
短期借款 314,000,000.00 300,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 6,396,736.20 10,872,058.81
预收款项 64,153,914.62 156,568,997.35
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金 2,602.82
应付职工薪酬 2,288,563.62 12,198,168.82
应交税费 18,028,463.33 -29,691,596.21
应付利息
应付股利 21,397,798.02 27,415,441.87
其他应付款 122,646,905.34 249,767,074.81
应付分保账款
期货分险准备金 1,016,335.89 755,633.38
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 94,643,438.37 78,092,345.42
流动负债合计 644,574,758.21 805,978,124.25
非流动负债：
长期借款 500,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 4,400,480.27 4,475.00
其他非流动负债
非流动负债合计 504,400,480.27 4,475.00
负债合计 1,148,975,238.48 805,982,599.25
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 561,163,988.00 561,163,988.00
资本公积 1,099,252,255.00 1,216,299,202.92
减：库存股
盈余公积 200,320,119.95 182,782,880.71
一般风险准备
未分配利润 561,157,808.10 458,771,104.20
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 2,421,894,171.05 2,419,017,175.83
少数股东权益 67,221,150.54 44,579,098.01
所有者权益合计 2,489,115,321.59 2,463,596,273.84
负债和所有者权益总计 3,638,090,560.07 3,269,578,873.09

公司法定代表人:王伟旭主管会计工作负责人:胡少波会计机构负责人:段铭华

母公司资产负债表

2007年12月31日

编制单位: 上海新黄浦置业股份有限公司

单位: 元币种:人民币

项目附注期末余额年初余额
流动资产：
货币资金 326,223,862.03 161,715,405.90
交易性金融资产
应收票据 691,000.00
应收账款 12,729,744.84 24,950,103.50
预付款项 37,000,000.00 105,079,230.00
应收利息
应收股利
其他应收款 527,821,872.06 138,990,658.90
存货 36,894,663.66 47,774,071.47
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 940,670,142.59 479,200,469.77
非流动资产：
可供出售金融资产 70,650.00 22,900.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,030,266,794.29 567,739,884.12
投资性房地产 1,162,122,963.43 1,356,595,083.32
固定资产 6,489,393.76 5,069,085.59
在建工程 8,652,695.80 6,589,496.90
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 189,166,666.67
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 39,546.28 3,165,451.95
其他非流动资产
非流动资产合计 2,207,642,043.56 2,128,348,568.55
资产总计 3,148,312,186.15 2,607,549,038.32
流动负债：
短期借款 250,000,000.00 300,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 4,584,633.76 4,619,133.76
预收款项 9,877,636.35 102,561,102.01
应付职工薪酬 150,477.16 2,390,181.22
应交税费 4,254,098.91 -31,515,826.04
应付利息
应付股利 21,397,798.02 27,415,441.87
其他应付款 60,346,892.26 43,980,098.96
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 350,611,536.46 449,450,131.78
非流动负债：
长期借款 500,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 4,400,480.27 4,475.00
其他非流动负债
非流动负债合计 504,400,480.27 4,475.00
负债合计 855,012,016.73 449,454,606.78
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 561,163,988.00 561,163,988.00
资本公积 1,129,347,888.70 1,113,398,144.44
减：库存股
盈余公积 200,064,115.28 182,526,876.04
未分配利润 402,724,177.44 301,005,423.06
所有者权益（或股东权益）合计 2,293,300,169.42 2,158,094,431.54
负债和所有者权益（或股东权益）总计 3,148,312,186.15 2,607,549,038.32

公司法定代表人:王伟旭主管会计工作负责人:胡少波会计机构负责人:段铭华

合并利润表

2007年1-12月

单位: 元币种:人民币

编制单位: 上海新黄浦置业股份有限公司

项目附注本期金额上期金额
一、营业总收入 557,228,572.07 600,194,005.71
其中：营业收入 551,279,879.64 595,072,442.25
利息收入 1,786,843.88 743,518.86
已赚保费 9,000.00 126,393.70
手续费及佣金收入 4,152,848.55 4,251,650.90
二、营业总成本 526,941,830.14 575,048,577.40
其中：营业成本 362,230,893.83 467,332,828.40
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额 260,832.61 212,656.84
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 31,062,836.90 43,714,979.64
销售费用 18,343,817.80 11,676,110.15
管理费用 75,264,040.25 45,904,653.06
财务费用 22,330,041.58 8,959,442.94
资产减值损失 17,449,367.17 -2,752,093.63
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 179,407,642.87 39,622,977.10
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 50,653,362.84 489,611.10
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 209,694,384.80 64,768,405.41
加：营业外收入 38,746,817.62 27,727,176.25
减：营业外支出 96,757.85 2,325,574.73
其中：非流动资产处置损失 59,419.98 7,003.49
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 248,344,444.57 90,170,006.93
减：所得税费用 71,814,271.75 -6,574,381.17
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 176,530,172.82 96,744,388.10
其中：被合并方在合并前实现的净利润 -602,915.36 34,975,559.20
归属于母公司所有者的净利润 176,040,341.94 95,407,441.23
少数股东损益 489,830.88 1,336,946.87
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.314 0.170
（二）稀释每股收益 0.314 0.170

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：-602,915.36元。

公司法定代表人:王伟旭主管会计工作负责人:胡少波会计机构负责人:段铭华

母公司利润表

2007年1-12月

单位: 元币种:人民币

编制单位: 上海新黄浦置业股份有限公司

项目附注本期金额上期金额
一、营业收入 352,607,997.49 460,113,456.44
减：营业成本 211,343,255.60 366,145,450.90
营业税金及附加 23,089,193.60 10,696,396.58
销售费用 1,184,073.60 1,792,265.96
管理费用 42,482,473.24 30,115,319.73
财务费用 27,318,246.48 9,018,064.57
资产减值损失 -4,120,517.82 5,575,221.53
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 140,960,152.64 2,237,303.42
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 50,653,362.84 489,611.10
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 192,271,425.43 39,008,040.59
加：营业外收入 37,006,039.58 26,559,935.00
减：营业外支出 7,795.47 710,224.59
其中：非流动资产处置净损失 7,482.60 7,003.49
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 229,269,669.54 64,857,751.00
减：所得税费用 53,897,277.12 -11,391,077.77
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 175,372,392.42 76,248,828.77

公司法定代表人:王伟旭主管会计工作负责人:胡少波会计机构负责人:段铭华

合并现金流量表

2007年1-12月

单位:元币种:人民币

编制单位: 上海新黄浦置业股份有限公司

项目附注本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 469,014,509.85 723,502,441.90
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金 7,003,495.07 7,451,501.94
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 4,598.54 15,334,400.00
收到其他与经营活动有关的现金 58,143,982.00 122,692,832.42
经营活动现金流入小计 534,166,585.46 868,981,176.26
购买商品、接受劳务支付的现金 127,994,678.15 483,652,390.90
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 37,374,736.86 16,682,085.11
支付的各项税费 72,887,291.74 151,721,900.56
支付其他与经营活动有关的现金 392,791,451.81 137,021,800.21

经营活动现金流出小计 631,048,158.56 789,078,176.78
经营活动产生的现金流量净额 -96,881,573.10 79,902,999.48
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 109,453,248.04 40,000,000.00
取得投资收益收到的现金 1,333,464.00 30,333,366.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 194,124,406.98 334,462.04
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 304,911,119.02 70,667,828.04
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 11,052,467.20 19,723,088.33
投资支付的现金 36,760,806.82 110,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 248,537,904.54 97,155,396.67
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 296,351,178.56 226,878,485.00
投资活动产生的现金流量净额 8,559,940.46 -156,210,656.96
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 9,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 514,000,000.00 300,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 523,000,000.00 300,000,000.00
偿还债务支付的现金 95,380,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 95,266,621.00 23,343,334.11
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 1,847,778.35 1,157,176.08
支付其他与筹资活动有关的现金 3,427,062.00
筹资活动现金流出小计 95,266,621.00 122,150,396.11
筹资活动产生的现金流量净额 427,733,379.00 177,849,603.89
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,119.73
五、现金及现金等价物净增加额 339,411,746.36 101,540,826.68
加：期初现金及现金等价物余额 682,482,953.40 580,942,126.72
六、期末现金及现金等价物余额 1,021,894,699.76 682,482,953.40

公司法定代表人:王伟旭主管会计工作负责人:胡少波会计机构负责人:段铭华

母公司现金流量表

2007年1-12月

编制单位: 上海新黄浦置业股份有限公司单位:元币种:人民币

项目附注本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 276,177,798.82 538,142,350.56
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 23,991,420.21 31,347,999.76
经营活动现金流入小计 300,169,219.03 569,490,350.32
购买商品、接受劳务支付的现金 6,422,557.76 287,028,882.65
支付给职工以及为职工支付的现金 17,062,980.69 9,669,705.81
支付的各项税费 46,862,272.76 70,101,225.15
支付其他与经营活动有关的现金 361,528,877.52 320,881,545.64
经营活动现金流出小计 431,876,688.73 687,681,359.25
经营活动产生的现金流量净额 -131,707,469.70 -118,191,008.93
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 54,686,103.24 　
取得投资收益收到的现金 9,653,118.57 1,747,692.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 194,123,406.98 22,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 258,462,628.79 1,769,692.32
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,961,130.77 11,473,931.48
投资支付的现金 66,328,825.00 210,480,603.33
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 248,537,904.54 93,155,396.67
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 318,827,860.31 315,109,931.48
投资活动产生的现金流量净额 -60,365,231.52 -313,340,239.16
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 450,000,000.00 300,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 450,000,000.00 300,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 93,418,842.65 17,790,238.14
支付其他与筹资活动有关的现金 3,427,062.00
筹资活动现金流出小计 93,418,842.65 21,217,300.14
筹资活动产生的现金流量净额 356,581,157.35 278,782,699.86
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 164,508,456.13 -152,748,548.23
加：期初现金及现金等价物余额 161,715,405.90 314,463,954.13
六、期末现金及现金等价物余额 326,223,862.03 161,715,405.90

公司法定代表人:王伟旭主管会计工作负责人:胡少波会计机构负责人:段铭华

合并所有者权益变动表

2007年1-12月

编制单位: 上海新黄浦置业股份有限公司单位:元币种:人民币

项目本期金额
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
实收资本(或股本) 资本公积减：库存股盈余公积一般风险准备未分配利润其他
一、上年年末余额 561,163,988.00 1,128,905,711.48 211,676,362.38 396,381,613.51 44,345,670.36 2,342,473,345.73
加：会计政策变更 87,393,491.44 -28,893,481.67 62,389,490.69 233,427.65 121,122,928.11
前期差错更正
二、本年年初余额 561,163,988.00 1,216,299,202.92 182,782,880.71 458,771,104.20 44,579,098.01 2,463,596,273.84
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -117,046,947.92 17,537,239.24 102,386,703.90 22,642,052.53 25,519,047.75
（一）净利润　　　　　 176,040,341.94 　 489,830.88 176,530,172.82
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 -117,046,947.92 -117,046,947.92
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 35,812.50 35,812.50
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 24,516,847.12 24,516,847.12
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他 -141,599,607.54 -141,599,607.54
上述（一）和（二）小计 -117,046,947.92 176,040,341.94 489,830.88 59,483,224.90
（三）所有者投入和减少资本 24,000,000.00 24,000,000.00
1．所有者投入资本 24,000,000.00 24,000,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 17,537,239.24 -73,653,638.04 -1,847,778.35 -57,964,177.15
1．提取盈余公积 17,537,239.24 -17,537,239.24
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -56,116,398.80 -1,847,778.35 -57,964,177.15
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 561,163,988.00 1,099,252,255.00 200,320,119.95 561,157,808.10 67,221,150.54 2,489,115,321.59

单位:元币种:人民币

项目上年同期金额
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
实收资本(或股本) 资本公积减：库存股盈余公积一般风险准备未分配利润其他
一、上年年末余额 561,163,988.00 1,132,232,773.48 205,648,695.79 343,253,402.77 44,126,308.96 2,286,425,169.00
加：会计政策变更 -12,619,933.56 -30,746,702.63 27,735,143.08 273,018.26 -15,358,474.85
前期差错更正
二、本年年初余额 561,163,988.00 1,119,612,839.92 174,901,993.16 370,988,545.85 44,399,327.22 2,271,066,694.15
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 96,686,363.00 7,880,887.55 87,782,558.35 179,770.79 192,529,579.69
（一）净利润 95,407,441.23 1,336,946.87 96,744,388.10
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 96,686,363.00 256,004.67 96,942,367.67
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 13,425.00 13,425.00
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他 96,672,938.00 256,004.67 96,928,942.67
上述（一）和（二）小计 96,686,363.00 256,004.67 95,407,441.23 1,336,946.87 193,686,755.77
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他

（四）利润分配 7,624,882.88 -7,624,882.88 -1,157,176.08 -1,157,176.08
1．提取盈余公积 7,624,882.88 -7,624,882.88
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -1,157,176.08 -1,157,176.08
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 561,163,988.00 1,216,299,202.92 182,782,880.71 458,771,104.20 44,579,098.01 2,463,596,273.84

公司法定代表人:王伟旭主管会计工作负责人:胡少波会计机构负责人:段铭华

母公司所有者权益变动表

2007年1-12月

编制单位: 上海新黄浦置业股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目本期金额
实收资本(或股本) 资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计
一、上年年末余额 561,163,988.00 1,128,905,711.48 193,166,560.12 396,762,579.76 2,279,998,839.36
加：会计政策变更 -15,507,567.04 -10,639,684.08 -95,757,156.70 -121,904,407.82
前期差错更正
二、本年年初余额 561,163,988.00 1,113,398,144.44 182,526,876.04 301,005,423.06 2,158,094,431.54
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 15,949,744.26 17,537,239.24 101,718,754.38 135,205,737.88
（一）净利润 175,372,392.42 175,372,392.42
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 35,812.50 35,812.50
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 35,812.50 35,812.50
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他　　　　　　
上述（一）和（二）小计　 35,812.50 175,372,392.42 175,408,204.92
（三）所有者投入和减少资本　 15,913,931.76 15,913,931.76
1．所有者投入资本　
2．股份支付计入所有者权益的金额　
3．其他　 15,913,931.76 15,913,931.76
（四）利润分配　 17,537,239.24 -73,653,638.04 -56,116,398.80
1．提取盈余公积　 17,537,239.24 -17,537,239.24
2．对所有者（或股东）的分配　 -56,116,398.80 -56,116,398.80
3．其他　
（五）所有者权益内部结转　　　　　　
1．资本公积转增资本（或股本）　　　　　　
2．盈余公积转增资本（或股本）　　　　　　
3．盈余公积弥补亏损　　　　　　
4．其他　　　　　　
四、本期期末余额 561,163,988.00 1,129,347,888.70 　 200,064,115.28 402,724,177.44 2,293,300,169.42

单位:元币种:人民币

项目上年同期金额
实收资本(或股本) 资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计
一、上年年末余额 561,163,988.00 1,132,232,773.48 187,804,591.21 348,504,859.61 2,229,706,212.30
加：会计政策变更 -15,520,992.04 -12,902,598.05 -116,123,382.44 -144,546,972.53
前期差错更正
二、本年年初余额 561,163,988.00 1,116,711,781.44 174,901,993.16 232,381,477.17 2,085,159,239.77
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -3,313,637.00 7,624,882.88 68,623,945.89 72,935,191.77
（一）净利润 76,248,828.77 76,248,828.77
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 -3,313,637.00 -3,313,637.00
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 13,425.00 13,425.00
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他 -3,327,062.00 -3,327,062.00
上述（一）和（二）小计 -3,313,637.00 76,248,828.77 72,935,191.77
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 7,624,882.88 -7,624,882.88
1．提取盈余公积 7,624,882.88 -7,624,882.88
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 561,163,988.00 1,113,398,144.44 182,526,876.04 301,005,423.06 2,158,094,431.54

公司法定代表人:王伟旭主管会计工作负责人:胡少波会计机构负责人:段铭华

9.3 本报告期会计政策、会计估计和核算方法变更。

1、主要会计政策的变更：

根据财政部财会[2006]3号《关于印发<企业会计准则第1号－存货>等38项具体准则的通知》，公司从2007年1月1日起，执行新《企业会计准则》，并根据《企业会计准则第38号－首次执行企业会计准则》所规定的5-19条相关内容以及企业会计准则解释第1号的相关规定，对财务报表项目进行了追溯调整。

追溯调整的主要事项有，对会计科目及财务报表项目进行重分类；所得税费用从原准则下的应付税款法改为按《企业会计准则第18号—所得税》核算所得税费用；子公司长期股权投资由权益法核算改为成本法核算；同一控制下企业合并取得子公司的成本按被合并方账面金额确认；同一控制下企业合并增加的子公司，调整合并资产负债表的期初数。

本期因同一控制下企业合并增加子公司华闻期货经纪有限公司，调整合并资产负债表的期初数，增加资产总额213,850,026.07元,增加负债总额80,250,418.53元，增加净资产133,599,607.54元。

上列各项对报表的影响如下：

项　　目同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产所得税权益法变更为
成本法追溯调整
以前年度合并时转回的属于母公司拥有份额部分的盈余公积按新准则不再转回收购少数股东股权形成的长期股权投资差额同一控制下企业合并被合并方合并前的净资产
对资本公积的影响 -12,619,933.56 13,425.00 100,000,000.00
对2007年初留存收益的影响 351,367.06 5,750,863.56 -6,205,829.14 33,599,607.54
其中：对2007年初未分配利润的影响 316,230.35 5,434,318.36 10,370,783.08 18,509,802.26 -5,585,246.23 33,343,602.87
对本年净利润的影响 351,367.06 -8,723,538.37 150,748.92 -602,915.36

2、会计估计的变更：

公司原对应收款项坏账准备计提的方法为除个别认定法外，按应收款项年末余额的6％计提，现变更为账龄分析法。

应收款项坏账准备的确认标准和计提方法：

年末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。

年末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款等）单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

单项金额重大是指：应收款项余额3000万元以上。

对于年末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在年末余额的一定比例（可以单独进行减值测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。

除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有应收款项按账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例：

应收款项账龄提取比例
1年以内 5%
1年－2年 10%
2年－3年 15%
3－5年 20％
5年以上 50％
合并范围内关联方应收款项不计提坏账准备。

9.4 本报告期无会计差错更正。

9.5 报告期内，公司财务报表合并范围发生重大变化。

与上年相比本年新增合并单位3家，分别为：华闻期货经纪有限公司、上海怡隆置业有限公司、上海弘浦置业有限公司。其中：上海弘浦置业有限公司为新设企业，华闻期货经纪有限公司、上海怡隆置业有限公司因收购股权和增资达到控股比例年末纳入合并报表范围。

董事长：王伟旭

上海新黄浦置业股份有限公司

2008年3月28日

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