7.4.2 关联债权债务往来
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
关联方 | 向关联方提供资金 | 关联方向上市公司提供资金 | ||
发生额 | 余额 | 发生额 | 余额 | |
江西东和光学有限公司 | 0 | 2,522,696.65 | ||
上海凤凰隆源塑胶有限公司 | 694,419.73 | 3,081,562.06 | ||
深圳凤凰在线通数码科技有限公司 | 945,665.64 | 3,255,865.64 | ||
江西三清之旅有限公司 | 18,000,000.00 | 21,000,000.00 | ||
南昌凤凰数码科技有限公司 | 1,096,166.97 | 1,096,166.97 | ||
合计 | 694,419.73 | 5,604,258.71 | 20,041,832.61 | 25,352,032.61 |
其中:报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额0元,余额0元。
7.4.3 2007年资金被占用情况及清欠进展情况
□适用 √不适用
截止2007年末,上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的,董事会提出的责任追究方案
□适用 √不适用
7.5 委托理财情况
□适用 √不适用
7.6 承诺事项履行情况
7.6.1 公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
股改承诺及履行情况:
股东名称 | 承诺事项 | 承诺履行情况 | 备注 |
凤凰光学控股有限公司 | 1、自改革方案实施之日起,非流通股在十二个月内不上市交易或者转让;凤凰光学控股有限公司作为公司的控股股东,在前项规定期满后,通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份,出售数量占股份公司股份总数的比例在二十四个月内不超过百分之五,在其后的十二个月内不超过百分之五。 2、凤凰光学控股有限公司承诺在可以挂牌出售所持股份时,限售期内及其后的二年内减持底价比二级市场价格高出10%即减持底价为4.42元,二级市场价格取董事会公告股权分置改革方案前一交易日即2006年4月14日A股收盘价(股权分置改革方案公布日后公司有派息、送股、资本公积金转增股份等除权事项,应对该价格进行除权处理)。 | 严格按照承诺履行,且未发生违反承诺的事项。 |
7.6.2 公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明
□适用 √不适用
7.7 重大诉讼仲裁事项
□适用 √不适用
7.8 其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明
7.8.1 证券投资情况
□适用 √不适用
7.8.2 持有其他上市公司股权情况
□适用 √不适用
7.8.3 持有非上市金融企业股权情况
√适用 □不适用
所持对象名称 | 初始投资金额 | 持有数量 | 占该公司股权比例% | 期末账面值 | 报告期损益 | 报告期所有者权益变动 | 会计核算科目 | 股份来源 |
上饶市商业银行 | 9,000,000 | 9,000,000 | 5.86 | 9,000,000 | 0 | 0 | 长期股权投资 | 自有资金投资 |
合计 | 9,000,000 | 9,000,000 | - | 9,000,000 | 0 | 0 | - | - |
7.8.4 买卖其他上市公司股份的情况
□ 适用 √不适用
□
§8 监事会报告
监事会认为公司依法运作、公司财务情况、公司募集资金使用、公司收购、出售资产交易和关联交易不存在问题。
§9 财务报告
9.1 审计意见
财务报告 | □未经审计 √审计 |
审计意见 | √标准无保留意见 □非标意见 |
审计意见全文 | |
中国珠海 2008年3月26日 |
9.2 财务报表
合并资产负债表
编制单位: 凤凰光学股份有限公司 2007年12月31日 单位: 元 币种:人民币
项目 | 附注 | 期末余额 | 年初余额 |
流动资产: | |||
货币资金 | 1 | 276,213,877.23 | 203,087,686.06 |
结算备付金 | |||
拆出资金 | |||
交易性金融资产 | 470,294.63 | ||
应收票据 | 3 | 1,643,673.40 | 1,464,341.29 |
应收账款 | 6 | 132,829,952.22 | 105,813,230.05 |
预付款项 | 8 | 20,595,230.85 | 15,352,320.37 |
应收保费 | |||
应收分保账款 | |||
应收分保合同准备金 | |||
应收利息 | |||
应收股利 | |||
其他应收款 | 7 | 9,248,686.13 | 6,522,297.64 |
买入返售金融资产 | |||
存货 | 10 | 120,529,052.90 | 135,502,466.42 |
一年内到期的非流动资产 | 1,143.50 | 115,979.40 | |
其他流动资产 | 293,432.25 | 631,733.29 | |
流动资产合计 | 561,355,048.48 | 468,960,349.15 | |
非流动资产: | |||
发放贷款及垫款 | |||
可供出售金融资产 | |||
持有至到期投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 16 | 73,765,171.54 | 78,041,873.45 |
投资性房地产 | 17 | 6,167,092.62 | 6,352,511.49 |
固定资产 | 18 | 457,803,380.80 | 413,534,326.42 |
在建工程 | 19 | 1,261,058.21 | 3,927,299.45 |
工程物资 | |||
固定资产清理 | |||
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
无形资产 | 23 | 14,825,846.24 | 15,407,745.14 |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | 24 | 1,882,858.32 | 4,340,773.28 |
递延所得税资产 | 25 | 2,495,805.84 | 1,407,500.07 |
其他非流动资产 | |||
非流动资产合计 | 558,201,213.57 | 523,012,029.30 | |
资产总计 | 1,119,556,262.05 | 991,972,378.45 |
公司法定代表人: 王熙晏 主管会计工作负责人:孙志云 会计机构负责人:汪继元
合并资产负债表(续)
编制单位: 凤凰光学股份有限公司 2007年12月31日 单位: 元 币种:人民币
项目 | 附注 | 期末余额 | 年初余额 |
流动负债: | |||
短期借款 | 27 | 176,146,538.13 | 135,000,000.00 |
向中央银行借款 | |||
吸收存款及同业存放 | |||
拆入资金 | |||
交易性金融负债 | |||
应付票据 | 29 | 3,500,000.00 | |
应付账款 | 30 | 120,370,558.90 | 88,998,559.20 |
预收款项 | 31 | 4,964,444.15 | 2,147,987.16 |
卖出回购金融资产款 | |||
应付手续费及佣金 | |||
应付职工薪酬 | 32 | 31,625,418.22 | 27,052,662.24 |
应交税费 | 33 | 5,398,029.12 | -290,903.59 |
应付利息 | |||
应付股利 | 34 | 11,592,918.33 | 15,342,918.33 |
其他应付款 | 35 | 31,561,232.21 | 10,135,540.06 |
应付分保账款 | |||
保险合同准备金 | |||
代理买卖证券款 | |||
代理承销证券款 | |||
一年内到期的非流动负债 | 37 | 22,000,000.00 | 42,000,000.00 |
其他流动负债 | 5,304,692.78 | 4,577,891.40 | |
流动负债合计 | 412,463,831.84 | 324,964,654.80 | |
非流动负债: | |||
长期借款 | 38 | 22,000,000.00 | |
应付债券 | |||
长期应付款 | |||
专项应付款 | |||
预计负债 | |||
递延所得税负债 | |||
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 22,000,000.00 | ||
负债合计 | 412,463,831.84 | 346,964,654.80 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 44 | 237,472,456.00 | 237,472,456.00 |
资本公积 | 46 | 110,096,145.44 | 110,096,145.44 |
减:库存股 | |||
盈余公积 | 47 | 49,258,885.23 | 49,324,104.47 |
一般风险准备 | |||
未分配利润 | 48 | 134,919,095.88 | 102,791,186.16 |
外币报表折算差额 | |||
归属于母公司所有者权益合计 | 531,746,582.55 | 499,683,892.07 | |
少数股东权益 | 175,345,847.66 | 145,323,831.58 | |
所有者权益合计 | 707,092,430.21 | 645,007,723.65 | |
负债和所有者权益总计 | 1,119,556,262.05 | 991,972,378.45 |
公司法定代表人: 王熙晏 主管会计工作负责人:孙志云 会计机构负责人:汪继元
母公司资产负债表
编制单位:凤凰光学股份有限公司 2007年12月31日 单位: 元 币种:人民币
项目 | 附注 | 期末余额 | 年初余额 |
流动资产: | |||
货币资金 | 1 | 74,839,768.87 | 42,430,261.81 |
交易性金融资产 | 2 | 470,294.63 | |
应收票据 | 3 | 479,000.00 | 1,046,743.99 |
应收账款 | 6 | 33,367,493.88 | 30,217,344.12 |
预付款项 | 8 | 5,888,258.07 | 3,299,924.07 |
应收利息 | |||
应收股利 | |||
其他应收款 | 7 | 100,351,313.87 | 97,472,343.12 |
存货 | 10 | 27,626,077.00 | 33,511,662.68 |
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 11 | 293,432.25 | 631,733.29 |
流动资产合计 | 242,845,343.94 | 209,080,307.71 | |
非流动资产: | |||
可供出售金融资产 | |||
持有至到期投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 221,561,171.54 | 225,837,873.45 | |
投资性房地产 | |||
固定资产 | 18 | 147,377,667.13 | 133,467,177.65 |
在建工程 | 19 | 1,261,058.21 | 3,927,299.45 |
工程物资 | |||
固定资产清理 | |||
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
无形资产 | 23 | 82,389.02 | 114,745.82 |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | 1,888,577.62 | ||
递延所得税资产 | |||
其他非流动资产 | |||
非流动资产合计 | 370,282,285.90 | 365,235,673.99 | |
资产总计 | 613,127,629.84 | 574,315,981.70 |
公司法定代表人: 王熙晏 主管会计工作负责人:孙志云 会计机构负责人:汪继元
母公司资产负债表(续)
编制单位:凤凰光学股份有限公司 2007年12月31日 单位: 元 币种:人民币
项目 | 附注 | 期末余额 | 年初余额 |
流动负债: | |||
短期借款 | 27 | 142,000,000.00 | 135,000,000.00 |
交易性金融负债 | |||
应付票据 | 29 | 3,500,000.00 | |
应付账款 | 30 | 7,778,033.01 | 5,756,620.90 |
预收款项 | 31 | 2,935,995.97 | 82,752.76 |
应付职工薪酬 | 32 | 2,267,662.34 | 3,820,275.77 |
应交税费 | 33 | 798,052.48 | -365,585.13 |
应付利息 | |||
应付股利 | |||
其他应付款 | 35 | 35,301,232.22 | 25,441,264.30 |
一年内到期的非流动负债 | 37 | 22,000,000.00 | 22,000,000.00 |
其他流动负债 | 1,864,269.69 | 1,168,205.35 | |
流动负债合计 | 218,445,245.71 | 192,903,533.95 | |
非流动负债: | |||
长期借款 | 38 | 22,000,000.00 | |
应付债券 | |||
长期应付款 | |||
专项应付款 | |||
预计负债 | |||
递延所得税负债 | |||
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 22,000,000.00 | ||
负债合计 | 218,445,245.71 | 214,903,533.95 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 44 | 237,472,456.00 | 237,472,456.00 |
资本公积 | 46 | 108,672,033.42 | 108,672,033.42 |
减:库存股 | |||
盈余公积 | 47 | 49,258,885.23 | 49,324,104.47 |
未分配利润 | 48 | -720,990.52 | -36,056,146.14 |
所有者权益(或股东权益)合计 | 394,682,384.13 | 359,412,447.75 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 613,127,629.84 | 574,315,981.70 |
公司法定代表人: 王熙晏 主管会计工作负责人:孙志云 会计机构负责人:汪继元
合并利润表
编制单位: 凤凰光学股份有限公司 2007年1-12月 单位: 元 币种:人民币
项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
一、营业总收入 | 1,040,285,584.78 | 849,715,529.80 | |
其中:营业收入 | 49 | 1,040,285,584.78 | 849,715,529.80 |
利息收入 | |||
已赚保费 | |||
手续费及佣金收入 | |||
二、营业总成本 | 946,797,210.40 | 761,004,833.13 | |
其中:营业成本 | 839,576,484.02 | 659,992,000.75 | |
利息支出 | |||
手续费及佣金支出 | |||
退保金 | |||
赔付支出净额 | |||
提取保险合同准备金净额 | |||
保单红利支出 | |||
分保费用 | |||
营业税金及附加 | 51 | 760,809.66 | 866,986.08 |
销售费用 | 16,900,064.14 | 16,392,555.82 | |
管理费用 | 57,380,851.56 | 53,376,980.32 | |
财务费用 | 15,328,393.80 | 11,327,786.95 | |
资产减值损失 | 54 | 16,850,607.22 | 19,048,523.21 |
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | 52 | -20,294.63 | 43,206.95 |
投资收益(损失以“-”号填列) | 53 | -2,687,315.52 | -5,184,900.53 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
汇兑收益(损失以“-”号填列) | |||
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 90,780,764.23 | 83,569,003.09 | |
加:营业外收入 | 55 | 832,650.54 | 3,072,819.57 |
减:营业外支出 | 56 | 376,389.96 | 241,640.94 |
其中:非流动资产处置损失 | 363,769.35 | 166,829.97 | |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 91,237,024.81 | 86,400,181.72 | |
减:所得税费用 | 57 | 11,581,448.13 | 3,316,821.39 |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 79,655,576.68 | 83,083,360.33 | |
归属于母公司所有者的净利润 | 38,233,560.60 | 34,144,975.16 | |
少数股东损益 | 41,422,016.08 | 48,938,385.17 | |
六、每股收益: | |||
(一)基本每股收益 | 0.16 | 0.14 | |
(二)稀释每股收益 | 0.16 | 0.14 |
公司法定代表人: 王熙晏 主管会计工作负责人:孙志云 会计机构负责人:汪继元
母公司利润表
编制单位: 凤凰光学股份有限公司 2007年1-12月 单位: 元 币种:人民币
项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
一、营业收入 | 49 | 109,926,943.15 | 114,070,044.85 |
减:营业成本 | 102,570,469.94 | 110,695,532.14 | |
营业税金及附加 | 51 | 180,966.75 | 331,905.22 |
销售费用 | 3,032,221.69 | 3,693,861.89 | |
管理费用 | 16,091,957.95 | 13,797,175.37 | |
财务费用 | 8,594,127.69 | 9,507,012.10 | |
资产减值损失 | 54 | 7,080,271.57 | 14,576,089.96 |
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | -20,294.63 | 43,206.95 | |
投资收益(损失以“-”号填列) | 53 | 62,912,684.48 | 28,115,539.67 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | 35,269,317.41 | -10,372,785.21 | |
加:营业外收入 | 55 | 228,621.15 | 1,469,854.93 |
减:营业外支出 | 56 | 162,782.94 | 124,638.76 |
其中:非流动资产处置净损失 | 160,543.99 | 60,287.14 | |
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 35,335,155.62 | -9,027,569.04 | |
减:所得税费用 | 57 | ||
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | 35,335,155.62 | -9,027,569.04 |
公司法定代表人: 王熙晏 主管会计工作负责人:孙志云 会计机构负责人:汪继元
合并现金流量表
编制单位: 凤凰光学股份有限公司 2007年1-12月 单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,009,712,381.24 | 969,565,238.94 | |
客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
向中央银行借款净增加额 | |||
向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
收到原保险合同保费取得的现金 | |||
收到再保险业务现金净额 | |||
保户储金及投资款净增加额 | |||
处置交易性金融资产净增加额 | |||
收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
拆入资金净增加额 | |||
回购业务资金净增加额 | |||
收到的税费返还 | 11,343,586.61 | 7,464,999.00 | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 60 | 43,451,102.85 | 8,579,593.16 |
经营活动现金流入小计 | 1,064,507,070.70 | 985,609,831.10 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 611,090,324.19 | 629,316,790.32 | |
客户贷款及垫款净增加额 | |||
存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
支付保单红利的现金 | |||
支付给职工以及为职工支付的现金 | 183,715,293.88 | 137,180,689.02 | |
支付的各项税费 | 20,318,115.30 | 22,237,354.84 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 61 | 59,124,438.57 | 29,681,006.35 |
经营活动现金流出小计 | 874,248,171.94 | 818,415,840.53 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 190,258,898.76 | 167,193,990.57 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | 3,303,219.49 | 3,963,653.26 | |
取得投资收益收到的现金 | 117,166.90 | 70,831.24 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 1,205,418.58 | 27,920,877.34 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流入小计 | 4,625,804.97 | 31,955,361.84 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 90,338,816.00 | 74,889,309.92 | |
投资支付的现金 | 3,400,000.00 | 1,300,000.00 | |
质押贷款净增加额 | |||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
支付其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流出小计 | 93,738,816.00 | 76,189,309.92 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -89,113,011.03 | -44,233,948.08 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | 17,550,000.00 | ||
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
取得借款收到的现金 | 186,146,538.13 | 155,000,000.00 | |
发行债券收到的现金 | |||
收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流入小计 | 186,146,538.13 | 172,550,000.00 | |
偿还债务支付的现金 | 187,000,000.00 | 201,500,000.00 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 26,659,626.62 | 65,329,121.02 | |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | 15,150,000.00 | ||
支付其他与筹资活动有关的现金 | 65 | 24,211,757.37 | |
筹资活动现金流出小计 | 237,871,383.99 | 266,829,121.02 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | -51,724,845.86 | -94,279,121.02 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -441,388.83 | -1,441,772.44 | |
五、现金及现金等价物净增加额 | 48,979,653.04 | 27,239,149.03 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 203,087,686.06 | 175,848,537.03 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 66 | 252,067,339.10 | 203,087,686.06 |
公司法定代表人: 王熙晏 主管会计工作负责人:孙志云 会计机构负责人:汪继元
母公司现金流量表
编制单位: 凤凰光学股份有限公司 2007年1-12月 单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 117,655,670.09 | 118,328,021.75 | |
收到的税费返还 | 2,461,715.95 | 1,104,118.58 | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 60 | 51,124,210.98 | 1,233,648.93 |
经营活动现金流入小计 | 171,241,597.02 | 120,665,789.26 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 70,894,306.57 | 81,019,336.93 | |
支付给职工以及为职工支付的现金 | 26,074,977.59 | 24,615,466.07 | |
支付的各项税费 | 3,029,163.50 | 4,652,647.15 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 61 | 50,986,158.27 | 18,354,655.03 |
经营活动现金流出小计 | 150,984,605.93 | 128,642,105.18 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 20,256,991.09 | -7,976,315.92 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | 3,303,219.49 | 5,101,822.64 | |
取得投资收益收到的现金 | 65,717,166.90 | 30,070,831.24 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 505,118.58 | 19,334,250.89 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流入小计 | 69,525,504.97 | 54,506,904.77 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 28,444,725.86 | 23,241,646.90 | |
投资支付的现金 | 3,400,000.00 | 1,300,000.00 | |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
支付其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流出小计 | 31,844,725.86 | 24,541,646.90 | |
投资活动产生的现金流量净额 | 37,680,779.11 | 29,965,257.87 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | |||
取得借款收到的现金 | 142,000,000.00 | 155,000,000.00 | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流入小计 | 142,000,000.00 | 155,000,000.00 | |
偿还债务支付的现金 | 157,000,000.00 | 171,500,000.00 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 10,301,777.65 | 45,757,549.80 | |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 65 | 65,219.24 | |
筹资活动现金流出小计 | 167,366,996.89 | 217,257,549.80 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | -25,366,996.89 | -62,257,549.80 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -161,266.25 | ||
五、现金及现金等价物净增加额 | 32,409,507.06 | -40,268,607.85 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 42,430,261.81 | 82,698,869.66 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 74,839,768.87 | 42,430,261.81 |
公司法定代表人: 王熙晏 主管会计工作负责人:孙志云 会计机构负责人:汪继元
合并所有者权益变动表
编制单位: 凤凰光学股份有限公司 2007年1-12月 单位:元 币种:人民币
项目 | 本期金额 | ||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||
实收资本(或股本) | 资本公积 | 减:库存股 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | |||
一、上年年末余额 | 237,472,456.00 | 110,096,145.44 | 49,324,104.47 | 102,791,186.16 | 145,323,831.58 | 645,007,723.65 | |||
加:会计政策变更 | |||||||||
前期差错更正 | |||||||||
二、本年年初余额 | 237,472,456.00 | 110,096,145.44 | 49,324,104.47 | 102,791,186.16 | 145,323,831.58 | 645,007,723.65 | |||
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) | -65,219.24 | 32,127,909.72 | 30,022,016.08 | 62,084,706.56 | |||||
(一)净利润 | 38,233,560.60 | 41,422,016.08 | 79,655,576.68 | ||||||
(二)直接计入所有者权益的利得和损失 | |||||||||
1.可供出售金融资产公允价值变动净额 | |||||||||
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | |||||||||
3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | |||||||||
4.其他 | |||||||||
上述(一)和(二)小计 | 38,233,560.60 | 41,422,016.08 | 79,655,576.68 | ||||||
(三)所有者投入和减少资本 | -65,219.24 | -65,219.24 | |||||||
1.所有者投入资本 | |||||||||
2.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||
3.其他 | -65,219.24 | -65,219.24 | |||||||
(四)利润分配 | -6,105,650.88 | -11,400,000.00 | -17,505,650.88 | ||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -11,400,000.00 | -11,400,000.00 | |||||||
4.其他 | -6,105,650.88 | -6,105,650.88 | |||||||
(五)所有者权益内部结转 | |||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||
4.其他 | |||||||||
四、本期期末余额 | 237,472,456.00 | 110,096,145.44 | 49,258,885.23 | 134,919,095.88 | 175,345,847.66 | 707,092,430.21 |
单位:元 币种:人民币
项目 | 上年同期金额 | ||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||
实收资本(或股本) | 资本公积 | 减:库存股 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | |||
一、上年年末余额 | 237,472,456.00 | 110,371,606.90 | 69,089,747.14 | 90,372,822.41 | 104,448,350.67 | 611,754,983.12 | |||
加:会计政策变更 | -22,566,563.73 | 23,314,561.78 | 514,876.59 | 1,262,874.64 | |||||
前期差错更正 | |||||||||
二、本年年初余额 | 237,472,456.00 | 110,371,606.90 | 46,523,183.41 | 113,687,384.19 | 104,963,227.26 | 613,017,857.76 | |||
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) | -275,461.46 | 2,800,921.06 | -10,896,198.03 | 40,360,604.32 | 31,989,865.89 | ||||
(一)净利润 | 34,144,975.16 | 48,938,385.17 | 83,083,360.33 | ||||||
(二)直接计入所有者权益的利得和损失 | |||||||||
1.可供出售金融资产公允价值变动净额 | |||||||||
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | |||||||||
3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | |||||||||
4.其他 | |||||||||
上述(一)和(二)小计 | 34,144,975.16 | 48,938,385.17 | 83,083,360.33 | ||||||
(三)所有者投入和减少资本 | -275,461.46 | 17,550,000.00 | 17,274,538.54 | ||||||
1.所有者投入资本 | 17,550,000.00 | 17,550,000.00 | |||||||
2.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||
3.其他 | -275,461.46 | -275,461.46 | |||||||
(四)利润分配 | 2,800,921.06 | -45,041,173.19 | -26,127,780.85 | -68,368,032.98 | |||||
1.提取盈余公积 | 2,800,921.06 | -2,800,921.06 | |||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -35,620,868.40 | -26,127,780.85 | -61,748,649.25 | ||||||
4.其他 | -6,619,383.73 | -6,619,383.73 | |||||||
(五)所有者权益内部结转 | |||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||
4.其他 | |||||||||
四、本期期末余额 | 237,472,456.00 | 110,096,145.44 | 49,324,104.47 | 102,791,186.16 | 145,323,831.58 | 645,007,723.65 |
公司法定代表人: 王熙晏 主管会计工作负责人:孙志云 会计机构负责人:汪继元
母公司所有者权益变动表
编制单位: 凤凰光学股份有限公司 2007年1-12月 单位:元 币种:人民币
项目 | 本期金额 | |||||
实收资本(或股本) | 资本公积 | 减:库存股 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
一、上年年末余额 | 237,472,456 | 108,672,033.42 | 49,324,104.47 | -36,056,146.14 | 359,412,447.75 | |
加:会计政策变更 | ||||||
前期差错更正 | ||||||
二、本年年初余额 | 237,472,456.00 | 108,672,033.42 | 49,324,104.47 | -36,056,146.14 | 359,412,447.75 | |
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) | -65,219.24 | 35,335,155.62 | 35,269,936.38 | |||
(一)净利润 | 35,335,155.62 | 35,335,155.62 | ||||
(二)直接计入所有者权益的利得和损失 | ||||||
1.可供出售金融资产公允价值变动净额 | ||||||
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | ||||||
3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | ||||||
4.其他 | ||||||
上述(一)和(二)小计 | 35,335,155.62 | 35,335,155.62 | ||||
(三)所有者投入和减少资本 | -65,219.24 | -65,219.24 | ||||
1.所有者投入资本 | ||||||
2.股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||
3.其他 | -65,219.24 | -65,219.24 | ||||
(四)利润分配 | ||||||
1.提取盈余公积 | ||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | ||||||
3.其他 | ||||||
(五)所有者权益内部结转 | ||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | ||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | ||||||
3.盈余公积弥补亏损 | ||||||
4.其他 | ||||||
四、本期期末余额 | 237,472,456.00 | 108,672,033.42 | 49,258,885.23 | -720,990.52 | 394,682,384.13 |
(续上表) 单位:元 币种:人民币
项目 | 上年同期金额 | |||||
实收资本(或股本) | 资本公积 | 减:库存股 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
一、上年年末余额 | 237,472,456 | 110,371,606.9 | 46,523,183.41 | 104,805,381.78 | 499,172,628.09 | |
加:会计政策变更 | -290,251.44 | -93,412,169.42 | -93,702,420.86 | |||
前期差错更正 | ||||||
二、本年年初余额 | 237,472,456 | 110,081,355.46 | 46,523,183.41 | 11,393,212.36 | 405,470,207.23 | |
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) | -1,409,322.04 | 2,800,921.06 | -47,449,358.5 | -46,057,759.48 | ||
(一)净利润 | -9,027,569.04 | -9,027,569.04 | ||||
(二)直接计入所有者权益的利得和损失 | ||||||
1.可供出售金融资产公允价值变动净额 | ||||||
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | ||||||
3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | ||||||
4.其他 | ||||||
上述(一)和(二)小计 | -9,027,569.04 | -9,027,569.04 | ||||
(三)所有者投入和减少资本 | -1,409,322.04 | -1,409,322.04 | ||||
1.所有者投入资本 | ||||||
2.股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||
3.其他 | -1,409,322.04 | -1,409,322.04 | ||||
(四)利润分配 | 2,800,921.06 | -38,421,789.46 | -35,620,868.4 | |||
1.提取盈余公积 | 2,800,921.06 | -2,800,921.06 | ||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -35,620,868.4 | -35,620,868.4 | ||||
3.其他 | ||||||
(五)所有者权益内部结转 | ||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | ||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | ||||||
3.盈余公积弥补亏损 | ||||||
4.其他 | ||||||
四、本期期末余额 | 237,472,456 | 108,672,033.42 | 49,324,104.47 | -36,056,146.14 | 359,412,447.75 |
公司法定代表人: 王熙晏 主管会计工作负责人:孙志云 会计机构负责人:汪继元
9.3 会计政策、会计估计和核算方法变更的说明
1、会计政策变更的说明
公司原执行的是《企业会计制度》和企业会计准则,自2007年1月1日起公司执行新的企业会计准则。根椐《企业会计准则第38号---首次执行企业会计准则》对可比期间利润表和可比期间期初资产负债表的影响,进行了追溯调整,并按《企业会计准则第30号---财务报表列报》的规定进行列报。
(1)归属于母公司股东权益原会计准则的金额2005年12月31日为507,306,632.45元,2006年12月31日为498,860,580.46元。会计政策变更增加 2005 年 12 月 31 日股东权益747,998.05元,增加2006 年 12 月 31 日股东权益823,311.61元。归属于母公司股东权益新会计准则的金额2005年12月31日为508,054,630.50元,2006年12月31日为499,683,892.07元。
会计政策变更增加2006年度归属于母公司净利润75,313.56元。
(2)会计政策变更对资产负债的影响
项 目 | 原列示金额 | 现列示金额 | 差 异 | 说 明 |
资产总计 | 990,544,583.75 | 991,972,378.45 | 1,427,794.70 | |
交易性金融资产 | 450,000.00 | 470,294.63 | 20,294.63 | 基金投资公允价值变动 |
投资性房地产 | - | 6,352,511.49 | 6,352,511.49 | 出租房地产转投资性房地产和房地产中土地调整 |
固定资产 | 422,962,547.44 | 413,534,326.42 | -9,428,221.02 | |
无形资产 | 12,332,035.61 | 15,407,745.14 | 3,075,709.53 | |
递延所得税资产 | - | 1,407,500.07 | 1,407,500.07 | 追溯调整2006年12月31日递延所得税 |
应付职工薪酬 | 15,797,120.11 | 27,052,662.24 | 11,255,542.13 | 预提职工工资和未付工会经费调整 |
盈余公积 | 78,775,290.07 | 49,324,104.47 | -29,451,185.60 | 子公司计提盈余公积未还原 |
未分配利润 | 72,516,688.95 | 102,791,186.16 | 30,274,497.21 | 子公司计提盈余公积未还原和递延所得税资产, 基金投资公允价值变动 |
归属于母公司权益 | 498,860,580.46 | 499,683,892.07 | 823,311.61 |
(3)会计政策变更对2006年度损益项目列示的影响
项 目 | 原列示金额 | 现列示金额 | 差 异 | 说 明 |
营业成本 | 654,049,613.90 | 659,992,000.75 | 5,942,386.85 | 生产人员劳动保险费用 |
营业税金及附加 | 368,296.10 | 866,986.08 | 498,689.98 | 其他业务税金及附加 |
销售费用 | 16,386,436.70 | 16,392,555.82 | 6,119.12 | 销售人员劳动保险费用 |
管理费用 | 80,202,699.48 | 53,376,980.32 | -26,825,719.16 | 劳动保险和资产减值损失 |
资产减值损失 | - | 19,048,523.21 | 19,048,523.21 | 资产减值损失 |
公允价值变动收益 | - | 43,206.95 | 43,206.95 | 基金投资公允价值变动 |
投资收益 | -3,831,988.21 | -5,184,900.53 | -1,352,912.32 | 资产减值损失和对子公司核算方法变更 |
所得税费用 | 3,461,446.82 | 3,316,821.39 | -144,625.43 | 追溯调整递延所得税费用 |
归属于公司净利润 | 34,069,661.60 | 34,144,975.16 | 75,313.56 | 追溯调整递延所得税 |
2、会计估计变更的说明
2007年4月23日公司第四届董事会第七次会议审议通过关于修订公司会计估计的议案。公司原应收款项账龄3年以上的计提坏账损失准备比例为35%。修改为:应收款项账龄3至5年的计提坏账损失准备比例为35%、账龄5年以上的计提坏账损失准备比例为100%。因公司原5年以上的应收款项已按个别计提法计提100%坏帐损失准备,该项会计估计变更对以前年度损益无影响。该项会计估计变更减少了公司2007年度合并净利润239,088.13元。
9.4 本报告期无会计差错更正。
9.5 与最近一期年度报告相比,合并范围发生变化的具体说明
1、企业合并及合并财务报表的说明:
(1)公司本报告期内纳入会计报表合并范围无变化。
2、未纳入合并财务报表范围的子公司
(1)未合并的子公司及其原因
公司名称 未纳入合并范围原因
江西东和光学有限公司 已歇业,正在办理注销手续
南昌凤凰数码科技有限公司 已歇业,正在办理注销手续
沈阳凤凰光学仪器有限公司 已歇业,正在办理注销手续
(2)对财务状况及经营成果的影响
未纳入合并财务报表范围的子公司加总的资产总额为3,994.70 万元,占母子公司资产总额的2.74%;销售收入为0万元,占母、子公司收入总额的0 %;净利润-138.11万元,占母公司净利润的-3.91%。对未纳入合并财务报表范围的子公司,母公司已按权益法核算。
3、报告期内已办理注销手续的子公司情况
被投资单位名称 | 经营范围 | 注册资本 | 公司投资额 | 本公司持股比例(%) | ||
直接 | 间接 | 实际 | ||||
西安凤凰光学有限责任公司 | 销售照相机 | 100万元 | 20万元 | 20 | 80 | 100 |
石家庄凤凰光学仪器有限公司 | 照相器材光学仪器 | 50万元 | 50万元 | - | 100 | 100 |
成都凤凰光学仪器有限公司 | 照相器材光学仪器 | 50万元 | 50万元 | - | 100 | 100 |
济南凤凰光学仪器有限公司 | 照相器材光学仪器 | 50万元 | 50万元 | - | 100 | 100 |
南京凤凰建华光学仪器有限公司 | 照相器材光学仪器 | 51万元 | 51万元 | - | 100 | 100 |
杭州江光摄影器材有限公司 | 照相器材光学仪器 | 50万元 | 50万元 | - | 100 | 100 |
广州市凤佳照相机有限公司 | 照相器材光学仪器 | 50万元 | 50万元 | - | 100 | 100 |
南宁凤凰光学仪器有限公司 | 照相器材光学仪器 | 50万元 | 50万元 | - | 100 | 100 |
董事长:王熙晏
凤凰光学股份有限公司
2008年3月28日