单位:元 币种:人民币
| 项目 | 上年同期金额 | ||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||
| 实收资本(或股本) | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | |||
| 一、上年年末余额 | 408,133,010.00 | 862,921,384.99 | 99,709,027.30 | 152,059,667.02 | 69,760,999.60 | 1,592,584,088.91 | |||
| 加：会计政策变更 | -84,768,270.79 | 92,983,234.71 | -987,456.93 | 7,227,506.99 | |||||
| 前期差错更正 | |||||||||
| 二、本年年初余额 | 408,133,010.00 | 862,921,384.99 | 14,940,756.51 | 245,042,901.73 | 68,773,542.67 | 1,599,811,595.90 | |||
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | 67,439.49 | 39,061,831.27 | -16,246,224.33 | 22,883,046.43 | |||||
| （一）净利润 | 71,779,906.62 | 3,753,775.67 | 75,533,682.29 | ||||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | |||||||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | |||||||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | |||||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | |||||||||
| 4．其他 | |||||||||
| 上述（一）和（二）小计 | 71,779,906.62 | 3,753,775.67 | 75,533,682.29 | ||||||
| （三）所有者投入和减少资本 | -20,000,000.00 | -20,000,000.00 | |||||||
| 1．所有者投入资本 | |||||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||
| 3．其他 | -20,000,000.00 | -20,000,000.00 | |||||||
| （四）利润分配 | 67,439.49 | -32,718,075.35 | -32,650,635.86 | ||||||
| 1．提取盈余公积 | 67,439.49 | -67,439.49 | |||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -32,650,635.86 | -32,650,635.86 | |||||||
| 4．其他 | |||||||||
| （五）所有者权益内部结转 | |||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||
| 4．其他 | |||||||||
| 四、本期期末余额 | 408,133,010.00 | 862,921,384.99 | 15,008,196.00 | 284,104,733.00 | 52,527,318.34 | 1,622,694,642.33 | |||
公司法定代表人:毛志远 主管会计工作负责人:陈宁 会计机构负责人:沈德
母公司所有者权益变动表
2007年1-12月
编制单位: 路桥集团国际建设股份有限公司
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 本期金额 | |||||
| 实收资本(或股本) | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
| 一、上年年末余额 | 408,133,010.0 | 862,921,384.99 | 66,753,205.55 | 227,884,458.97 | 1,565,692,059.51 | |
| 加：会计政策变更 | - | -51,745,009.55 | -242,319,623.94 | -294,064,633.49 | ||
| 前期差错更正 | ||||||
| 二、本年年初余额 | 408,133,010.00 | 862,921,384.99 | 15,008,196.00 | -14,435,164.97 | 1,271,627,426.02 | |
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | 2,106,443.55 | 6,714,001.62 | 8,820,445.17 | |||
| （一）净利润 | 21,064,435.47 | 21,064,435.47 | ||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | ||||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | ||||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | ||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | ||||||
| 4．其他 | ||||||
| 上述（一）和（二）小计 | 21,064,435.47 | 21,064,435.47 | ||||
| （三）所有者投入和减少资本 | ||||||
| 1．所有者投入资本 | ||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||
| 3．其他 | ||||||
| （四）利润分配 | 2,106,443.55 | -14,350,433.85 | -12,243,990.30 | |||
| 1．提取盈余公积 | 2,106,443.55 | -2,106,443.55 | ||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -12,243,990.30 | -12,243,990.30 | ||||
| 3．其他 | ||||||
| （五）所有者权益内部结转 | ||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||
| 4．其他 | ||||||
| 四、本期期末余额 | 408,133,010.00 | 862,921,384.99 | 17,114,639.55 | -7,721,163.35 | 1,280,447,871.19 | |
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 上年同期金额 | |||||
| 实收资本(或股本) | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
| 一、上年年末余额 | 408,133,010.00 | 862,921,384.99 | 59,617,848.91 | 196,316,885.10 | 1,526,989,129.00 | |
| 加：会计政策变更 | -44,677,092.40 | -178,708,369.62 | -223,385,462.02 | |||
| 前期差错更正 | ||||||
| 二、本年年初余额 | 408,133,010.00 | 862,921,384.99 | 14,940,756.51 | 17,608,515.48 | 1,303,603,666.98 | |
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | 67,439.49 | -32,043,680.45 | -31,976,240.96 | |||
| （一）净利润 | 674,394.90 | 674,394.90 | ||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | ||||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | ||||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | ||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | ||||||
| 4．其他 | ||||||
| 上述（一）和（二）小计 | 674,394.90 | 674,394.90 | ||||
| （三）所有者投入和减少资本 | ||||||
| 1．所有者投入资本 | ||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||
| 3．其他 | ||||||
| （四）利润分配 | 67,439.49 | -32,718,075.35 | -32,650,635.86 | |||
| 1．提取盈余公积 | 67,439.49 | -67,439.49 | ||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -32,650,635.86 | -32,650,635.86 | ||||
| 3．其他 | ||||||
| （五）所有者权益内部结转 | ||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||
| 4．其他 | ||||||
| 四、本期期末余额 | 408,133,010.00 | 862,921,384.99 | 15,008,196.00 | -14,435,164.97 | 1,271,627,426.02 | |
公司法定代表人:毛志远 主管会计工作负责人:陈宁 会计机构负责人:沈德
9.3 会计政策、会计估计和核算方法变更的说明
1．报告期会计政策变更
本公司2007年1月1日之前执行原企业会计准则和《企业会计制度》，自2007年1月1日起执行财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则（以下简称“新会计准则”），根据《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》及其后续规定，本公司对相关会计政策变更采用追溯调整法，2006年的比较财务报表已重新表述。具体调整内容如下：
（1） 所得税
本公司所得税费用的核算由应付税款法变更为资产负债表债务法，该会计政策变更的累积影响数为5,155,684.72 元，其中：调整期初盈余公积454,444.54元，期初未分配利润4,681,220.71元，调整合并报表少数股东权益20,019.47元。
（2） 长期股权投资
1）根据《企业会计准则解释第1 号》，企业在首次执行日以前已经持有的对子公司长期股权投资，应在首次执行日进行追溯调整，视同对该子公司自最初即采用成本法核算。该会计政策变更的累积影响数为-299,789,840.08元，其中：调整期初盈余公积-29,978,984.01 元，期初未分配利润-269,810,856.07元。同时，调整减少母公司资产负债表中长期股权投资299,789,840.08元，对合并财务报表无影响。
2）根据《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》，本公司对根据新会计准则应将其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额进行追溯调整。该会计政策变更的累积影响数为2,447,687.82元，其中：调整期初盈余公积118,076.12元，期初未分配利润2,329,611.70元。
3）根据《企业会计准则解释第1 号》，企业在首次执行日以前已经持有的对子公司长期股权投资，应在首次执行日进行追溯调整，视同对该子公司自最初即采用变更后的会计政策，对其原账面核算的成本、原摊销的股权投资差额进行追溯调整，该会计政策变更的累积影响数为24,067.60元，其中：调整期初未分配利润22,563.38元，调整合并报表少数股东权益1,504.22元，调增长期股权投资24,067.60元。
（3） 少数股东权益
本公司2006 年12 月31 日的少数股东权益合计52,505,794.65 元，各子公司因执行新会计准则追溯调整股东权益而相应调增本公司少数股东权益21,523.69 元，经调整后2007 年1 月1 日少数股东权益为52,527,318.34 元，新会计准则下少数股东权益计入股东权益反映，由此增加2007年1 月1 日股东权益52,527,318.34 元。
会计政策变更对上年同期利润表的调整项目及净利润差异调节表详见2007年度审计报告附注“十四（二）”所述。
9.4 本报告期无会计差错更正。
9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明
1、新纳入合并范围的公司
贵州中交贵都高速公路建设有限公司，系本公司2007年度投资新设的控股子公司，纳入本年合并报表范围。
2、不再纳入合并范围的公司
由于本公司控股股东对西安筑路机械有限公司增资扩股，致使本公司股权比例下降为45.69%，对该公司不再具有控制权，因此不再纳入本年合并报表范围。
路桥集团国际建设股份有限公司
董事长：毛志远
二〇〇八年三月二十七日