单位:元 币种:人民币
| 项目 | 上年同期金额 | ||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||
| 实收资本(或股本) | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | |||
| 一、上年年末余额 | 826,972,985.00 | 664,357,149.12 | 353,356,054.67 | 1,167,019,830.02 | 18,769,305.75 | 3,030,475,324.56 | |||
| 加：会计政策变更 | 26,219,107.43 | -70,199,598.77 | -48,678,347.70 | 295,026.93 | -92,363,812.11 | ||||
| 前期差错更正 | |||||||||
| 二、本年年初余额 | 826,972,985.00 | 690,576,256.55 | 283,156,455.90 | 1,118,341,482.32 | 19,064,332.68 | 2,938,111,512.45 | |||
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | 29,244,531.51 | 53,433,657.86 | 262,312,446.60 | 14,361,815.21 | 359,352,451.18 | ||||
| （一）净利润 | 564,543,701.25 | 14,945,719.22 | 579,489,420.47 | ||||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | 29,244,531.51 | 29,244,531.51 | |||||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | 40,086,676.52 | 40,086,676.52 | |||||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | |||||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | -13,228,603.25 | -13,228,603.25 | |||||||
| 4．其他 | 2,386,458.24 | 2,386,458.24 | |||||||
| 上述（一）和（二）小计 | 29,244,531.51 | 564,543,701.25 | 14,945,719.22 | 608,733,951.98 | |||||
| （三）所有者投入和减少资本 | -151,377.42 | -151,377.42 | |||||||
| 1．所有者投入资本 | |||||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||
| 3．其他 | -151,377.42 | -151,377.42 | |||||||
| （四）利润分配 | 53,433,657.86 | -302,231,254.65 | -432,526.59 | -249,230,123.38 | |||||
| 1．提取盈余公积 | 53,433,657.86 | -53,433,657.86 | |||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -248,091,895.50 | -248,091,895.50 | |||||||
| 4．其他 | -705,701.29 | -432,526.59 | -1,138,227.88 | ||||||
| （五）所有者权益内部结转 | |||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||
| 4．其他 | |||||||||
| 四、本期期末余额 | 826,972,985.00 | 719,820,788.06 | 336,590,113.76 | 1,380,653,928.92 | 33,426,147.89 | 3,297,463,963.63 |
公司法定代表人:周中枢 主管会计工作负责人:冯贵权 会计机构负责人:任建华
母公司所有者权益变动表
2007年1-12月
编制单位: 五矿发展股份有限公司
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 本期金额 | |||||
| 实收资本(或股本) | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
| 一、上年年末余额 | 826,972,985.00 | 666,743,607.36 | 409,309,056.38 | 1,392,477,171.00 | 3,295,502,819.74 | |
| 加：会计政策变更 | -19,520,641.44 | -69,781,421.96 | -654,470,483.56 | -746,710,067.62 | ||
| 前期差错更正 | ||||||
| 二、本年年初余额 | 826,972,985.00 | 647,222,965.92 | 336,590,113.76 | 738,006,687.44 | 2,548,792,752.12 | |
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | 195,263,379.98 | 57,184,555.71 | 266,569,105.88 | 519,017,041.57 | ||
| （一）净利润 | 571,845,557.09 | 571,845,557.09 | ||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | 195,263,379.98 | 195,263,379.98 | ||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | 257,033,967.64 | 257,033,967.64 | ||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | ||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | -61,770,587.66 | -61,770,587.66 | ||||
| 4．其他 | ||||||
| 上述（一）和（二）小计 | 195,263,379.98 | 571,845,557.09 | 767,108,937.07 | |||
| （三）所有者投入和减少资本 | ||||||
| 1．所有者投入资本 | ||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||
| 3．其他 | ||||||
| （四）利润分配 | 57,184,555.71 | -305,276,451.21 | -248,091,895.50 | |||
| 1．提取盈余公积 | 57,184,555.71 | -57,184,555.71 | ||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -248,091,895.50 | -248,091,895.50 | ||||
| 3．其他 | ||||||
| （五）所有者权益内部结转 | ||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||
| 4．其他 | ||||||
| 四、本期期末余额 | 826,972,985.00 | 842,486,345.90 | 393,774,669.47 | 1,004,575,793.32 | 3,067,809,793.69 |
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 上年同期金额 | |||||
| 实收资本(或股本) | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
| 一、上年年末余额 | 826,972,985.00 | 664,357,149.12 | 353,356,054.67 | 1,136,992,051.10 | 2,981,678,239.89 | |
| 加：会计政策变更 | -73,367,463.07 | -67,262,078.11 | -605,358,702.98 | -745,988,244.16 | ||
| 前期差错更正 | ||||||
| 二、本年年初余额 | 826,972,985.00 | 590,989,686.05 | 286,093,976.56 | 531,633,348.12 | 2,235,689,995.73 | |
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | 26,858,073.27 | 53,433,657.86 | 232,811,025.26 | 313,102,756.39 | ||
| （一）净利润 | 534,336,578.62 | 534,336,578.62 | ||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | 26,858,073.27 | 26,858,073.27 | ||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | 40,086,676.52 | 40,086,676.52 | ||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | ||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | -13,228,603.25 | -13,228,603.25 | ||||
| 4．其他 | ||||||
| 上述（一）和（二）小计 | 26,858,073.27 | 534,336,578.62 | 561,194,651.89 | |||
| （三）所有者投入和减少资本 | ||||||
| 1．所有者投入资本 | ||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||
| 3．其他 | ||||||
| （四）利润分配 | 53,433,657.86 | -301,525,553.36 | -248,091,895.50 | |||
| 1．提取盈余公积 | 53,433,657.86 | -53,433,657.86 | ||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -248,091,895.50 | -248,091,895.50 | ||||
| 3．其他 | ||||||
| （五）所有者权益内部结转 | ||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||
| 4．其他 | ||||||
| 四、本期期末余额 | 826,972,985.00 | 617,847,759.32 | 339,527,634.42 | 764,444,373.38 | 2,548,792,752.12 |
公司法定代表人:周中枢 主管会计工作负责人:冯贵权 会计机构负责人:任建华
9.3 会计政策、会计估计和核算方法变更的说明
（1） 报告期会计政策变更
本公司在2007年之前执行原《企业会计准则》及《企业会计制度》，自2007年1月1日起执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》，并按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》、《企业会计准则解释第1号》对2007年财务报表进行调整后列报。
上述重大会计政策变更调增2006年年初资本公积26,219,107.43元、调减留存收益118,877,946.47元，其中:调减盈余公积 70,199,598.77元，调减未分配利润48,678,347.70元。调增2007年年初资本公积53,077,180.70元、调减留存收益84,542,184.70元，其中:调减盈余公积72,718,942.62元，调减未分配利润11,823,242.08元。具体分项说明如下：
| 序号 | 变更内容及理由 | 2006年初累积影响数 | 2007年初累积影响数 |
| 1 | 同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 | -262,925,067.36 | -253,969,711.34 |
| 2 | 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 | 3,542,018.30 | 3,011,215.27 |
| 3 | 所得税 | 138,716,390.89 | 154,508,905.01 |
| 4 | 母公司对联营企业按新准则追溯调整后报表进行权益法核算 | 37,961,405.94 | 38,483,845.20 |
| 5 | 以公允价值计量且其变动计入资本公积的可供出售金融资产 | -6,122,097.39 | 33,964,579.13 |
| 6 | 公司与联营企业之间发生的未实现内部交易损益归属于公司的部分 | -1,810,207.11 | -7,463,837.27 |
| 7 | 子公司未确认投资亏损 | -2,021,282.31 | |
| 合 计 | -92,658,839.04 | -31,465,004.00 |
（2）报告期会计估计变更
公司本期无需要说明的重大会计估计变更事项。
9.4 本报告期无会计差错更正。
9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明
| 公司名称 | 合并期间 | 变更原因 | 年末净资产 | 报告期净利润 |
| 新纳入合并范围的公司 | ||||
| 五矿（湖南）铁合金有限责任公司 | 2007年 | 新增投资,持股100% | 16,088,855.84 | 6,088,855.84 |
| 五矿工程技术有限责任公司 | 2007年 | 新增投资,持股100% | 80,000,000.00 | 尚未正式营业 |
五矿发展股份有限公司董事会
二○○八年三月二十九日