单位：元 币种：人民币
| 项目 | 2006年度 | ||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||
| 实收资本(或股本) | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | |||
| 一、上年年末余额 | 236,000,000.00 | 296,588,622.15 | 0 | 37,530,845.41 | 175,722,230.50 | 5,929,211.43 | 751,770,909.49 | ||
| 加：会计政策变更 | 0 | 0 | 2,975,595.66 | 402,411.03 | 0 | 3,378,006.69 | |||
| 前期差错更正 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| 二、本年年初余额 | 236,000,000.00 | 296,588,622.15 | 0 | 40,506,441.07 | 176,124,641.53 | 5,929,211.43 | 755,148,916.18 | ||
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | -10,215,957.19 | 0 | 10,325,146.91 | 110,246,904.70 | 10,428,015.33 | 120,784,109.75 | |||
| （一）净利润 | 120,572,051.61 | 6,543,693.64 | 127,115,745.25 | ||||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | 1,100,000.00 | 1,100,000.00 | |||||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | |||||||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | 1,100,000.00 | 1,100,000.00 | |||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | |||||||||
| 4．其他 | |||||||||
| 上述（一）和（二）小计 | 1,100,000.00 | 120,572,051.61 | 6,543,693.64 | 128,215,745.25 | |||||
| （三）所有者投入和减少资本 | -11,315,957.19 | 3,884,321.69 | -7,431,635.50 | ||||||
| 1．所有者投入资本 | |||||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||
| 3．其他 | -11,315,957.19 | 3,884,321.69 | -7,431,635.50 | ||||||
| （四）利润分配 | 10,325,146.91 | -10,325,146.91 | |||||||
| 1．提取盈余公积 | 10,325,146.91 | -10,325,146.91 | |||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||
| 4．其他 | |||||||||
| （五）所有者权益内部结转 | |||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||
| 4．其他 | |||||||||
| 四、本期期末余额 | 236,000,000.00 | 286,372,664.96 | 50,831,587.98 | 286,371,546.23 | 16,357,226.76 | 875,933,025.93 |
公司法定代表人:夏增文 主管会计工作负责人:韩毅 会计机构负责人:韩毅
母公司所有者权益变动表
2007年1-12月
编制单位: 吉林华微电子股份有限公司
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 2007年度 | |||||
| 实收资本 (或股本) | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益 合计 | |
| 一、上年年末余额 | 236,000,000.00 | 288,403,317.04 | 50,196,019.54 | 290,203,083.07 | 864,802,419.65 | |
| 加：会计政策变更 | -3,130,652.08 | 635,568.44 | -4,363,298.04 | -6,858,381.68 | ||
| 前期差错更正 | ||||||
| 二、本年年初余额 | 236,000,000.00 | 285,272,664.96 | 50,831,587.98 | 285,839,785.03 | 857,944,037.97 | |
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | 24,800,000.00 | 383,000,000.00 | 11,231,986.65 | 101,087,879.88 | 520,119,866.53 | |
| （一）净利润 | 112,319,866.53 | 112,319,866.53 | ||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | 14,400,000.00 | 14,400,000.00 | ||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | ||||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | ||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | ||||||
| 4．其他 | 14,400,000.00 | 14,400,000.00 | ||||
| 上述（一）和（二）小计 | 0 | 14,400,000.00 | 0 | 112,319,866.53 | 126,719,866.53 | |
| （三）所有者投入和减少资本 | 24,800,000.00 | 368,600,000.00 | 0 | 0 | 393,400,000.00 | |
| 1．所有者投入资本 | 24,800,000.00 | 368,600,000.00 | 393,400,000.00 | |||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||
| 3．其他 | ||||||
| （四）利润分配 | 11,231,986.65 | -11,231,986.65 | 0 | |||
| 1．提取盈余公积 | 11,231,986.65 | -11,231,986.65 | 0 | |||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||
| 3．其他 | ||||||
| （五）所有者权益内部结转 | ||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||
| 4．其他 | ||||||
| 四、本期期末余额 | 260,800,000.00 | 668,272,664.96 | 0 | 62,063,574.63 | 386,927,664.91 | 1,378,063,904.50 |
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 2006年度 | |||||
| 实收资本(或股本) | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
| 一、上年年末余额 | 236,000,000.00 | 296,588,622.15 | 0 | 37,481,416.87 | 175,771,659.04 | 745,841,698.06 |
| 加：会计政策变更 | 3,025,024.20 | 17,141,803.79 | 20,166,827.99 | |||
| 前期差错更正 | ||||||
| 二、本年年初余额 | 236,000,000.00 | 296,588,622.15 | 0 | 40,506,441.07 | 192,913,462.83 | 766,008,526.05 |
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | 0 | -11,315,957.19 | 0 | 10,325,146.91 | 92,926,322.20 | 91,935,511.92 |
| （一）净利润 | 0 | 0 | 0 | 0 | 103,251,469.11 | 103,251,469.11 |
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | ||||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | ||||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | ||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | ||||||
| 4．其他 | ||||||
| 上述（一）和（二）小计 | 103,251,469.11 | 103,251,469.11 | ||||
| （三）所有者投入和减少资本 | -11,315,957.19 | -11,315,957.19 | ||||
| 1．所有者投入资本 | 0 | 0 | ||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | 0 | 0 | ||||
| 3．其他 | -11,315,957.19 | -11,315,957.19 | ||||
| （四）利润分配 | 10,325,146.91 | -10,325,146.91 | 0 | |||
| 1．提取盈余公积 | 10,325,146.91 | -10,325,146.91 | 0 | |||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||
| 3．其他 | ||||||
| （五）所有者权益内部结转 | ||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||
| 4．其他 | ||||||
| 四、本期期末余额 | 236,000,000.00 | 285,272,664.96 | 0 | 50,831,587.98 | 285,839,785.03 | 857,944,037.97 |
公司法定代表人:夏增文 主管会计工作负责人:韩毅 会计机构负责人:韩毅
9.3 会计政策、会计估计和核算方法变更的说明
首次执行企业会计准则的影响
本公司自2007年1月1日起执行企业会计准则，首次执行企业会计准则的累积影响数如下：
| 项目 | 2007年度 | 2006年度 | ||||
| 资本公积 | 盈余公积 | 未分配利润 | 资本公积 | 盈余公积 | 未分配利润 | |
| 调整前年初余额 | 288,403,317.04 | 50,259,404.06 | 283,286,450.29 | 296,588,622.15 | 37,530,845.41 | 175,722,230.50 |
| 追溯调整 | ||||||
| 注1 | -63,384.52 | 63,384.52 | -49,428.54 | 49,428.54 | ||
| 注2 | 330,693.63 | |||||
| 注3 | 325,593.00 | |||||
| 注4 | -1,995,945.10 | |||||
| 注5 | -34,706.98 | 34,706.98 | ||||
| 注6 | 2,966,286.25 | 3,378,006.69 | ||||
| 注7 | 635,568.44 | -635,568.44 | 3,025,024.20 | -3,025,024.20 | ||
| 调整后年初余额 | 286,372,664.96 | 50,831,587.98 | 286,371,546.23 | 296,588,622.15 | 40,506,441.07 | 176,124,641.53 |
注 1 并表子公司计提的盈余公积冲回。
注2 交易性金融资产2006年因公允价值变动产生的收益。
注3 对并表子公司按成本法进行核算，调整2006年长期股权投资借方差额摊销形成的投资亏损。
注 4 非同一控制下购买取得的子公司按成本法进行核算，合并成本小于被投资单位可辨认净资产公允价值的差额不再作为资本公积核算，调整长期投资账面成本。
注5 非同一控制下购买取得的子公司按成本法进行核算，合并成本小于被投资单位可辨认净资产公允价值的差额，不再作为资本公积核算；在计算归属于投资企业应享有净利润时，应以取得投资时被投资单位有关资产的公允价值为基础调整被投资单位账面净利润。
注6 根据资产、负债帐面价值与计税基础形成的时间性差异所计提的所得税费用转入递延所得税资产、负债。
注7 根据追溯调整后的净利润相应调整盈余公积。
9.4 本报告期无会计差错更正。
9.5 报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。
吉林华微电子股份有限公司
2008年3月27日