海南椰岛(集团)股份有限公司2007年度报告摘要

2008年03月31日来源：上海证券报作者：

(上接B4版)

9.2 财务报表

合并资产负债表（资产）

编制单位：海南椰岛（集团）股份有限公司 2007年12月31日金额单位：人民币元

资     产附注 2007年12月31日 2006年12月31日
流动资产：　　　
货币资金 (八)1 228,209,027.52 123,733,469.20
结算备付金　　　
拆出资金　　　
交易性金融资产 (八)2 11,152,265.87 50,247.48
应收票据 (八)3 3,780,000.00 20,494,444.76
应收账款 (八)4 141,178,776.94 219,330,256.05
预付款项 (八)5 130,256,985.00 78,269,819.39
应收保费　　　
应收分保账款　　　
应收分保合同准备金　　　
应收利息　　　
其他应收款 (八)6 52,905,116.53 84,807,232.65
买入返售金融资产　　　
存货 (八)7 174,550,957.19 171,795,266.29
一年内到期的非流动资产　　　
其他流动资产 (八)8 845,298.97 　
流动资产合计　 742,878,428.02 698,480,735.82
非流动资产：　　　
发放贷款及垫款　　　
可供出售金融资产　　　
持有至到期投资　　　
长期应收款　　　
长期股权投资 (八)9 4,533,871.92 5,603,689.98
投资性房地产　　　
固定资产 (八)10 186,772,963.24 193,205,373.54
在建工程 (八)11 68,492,313.28 13,571,807.47
工程物资　　　
固定资产清理　　　
生产性生物资产　　　
油气资产　　　
无形资产 (八)12 57,726,155.79 60,095,832.40
开发支出　　　
商誉　　　
长期待摊费用 (八)13 102,509.04 185,125.37
递延所得税资产 (八)14 2,189,603.47 3,468,830.70
其他非流动资产　　　
非流动资产合计　 319,817,416.74 276,130,659.46
资产总计　 1,062,695,844.76 974,611,395.28

公司法定代表人:张春昌主管会计工作负责人:邵祖权会计机构负责人:陈辉林

合并资产负债表（负债及所有者权益）

编制单位：海南椰岛（集团）股份有限公司 2007年12月31日金额单位：人民币元

负债和所有者权益(或股东权益) 附注 2007年12月31日 2006年12月31日
流动负债：　　　
短期借款 (八)17 245,000,000.00 163,000,000.00
向中央银行借款　　　
吸收存款及同业存放　　　
拆入资金　　　
交易性金融负债　　　
应付票据 (八)18 32,200,000.00 50,000,000.00
应付账款 (八)19 71,581,705.96 99,037,803.48
预收款项 (八)20 27,961,503.22 25,535,457.94
卖出回购金融资产款　　　
应付手续费及佣金　　　
应付职工薪酬 (八)21 10,729,751.03 15,410,161.66
应交税费 (八)22 20,215,182.56 28,071,069.94
应付利息　 457,325.00 252,632.41
其他应付款 (八)23 26,828,383.23 26,855,442.80
应付分保账款　　　
保险合同准备金　　　
代理买卖证券款　　　
代理承销证券款　　　
一年内到期的非流动负债　　　
其他流动负债 (八)24 25,033,092.53 21,834,090.51
流动负债合计　 460,006,943.53 429,996,658.74
非流动负债：　　　
长期借款 (八)25 15,000,000.00 　
应付债券　　　
长期应付款　　　
专项应付款　　　
预计负债　　　
递延所得税负债　　　
其他非流动负债　　　
非流动负债合计　 15,000,000.00 　
负债合计　 475,006,943.53 429,996,658.74
股东权益：　　　
实收资本(或股本) (八)26 166,000,000.00 166,000,000.00
资本公积 (八)27 157,963,826.06 157,963,826.06
减：库存股　　　
盈余公积 (八)28 31,850,864.91 31,850,864.91
一般风险准备　　　
未分配利润 (八)29 221,629,316.31 178,349,724.50
外币报表折算差额　　　
归属于母公司的股东权益合计　 577,444,007.28 534,164,415.47
少数股东权益　 10,244,893.95 10,450,321.07
所有者权益合计　 587,688,901.23 544,614,736.54
负债和所有者权益总计　 1,062,695,844.76 974,611,395.28

公司法定代表人:张春昌主管会计工作负责人:邵祖权会计机构负责人:陈辉林

合并利润表

编制单位：海南椰岛（集团）股份有限公司 2007年12月31日金额单位：人民币元

项        目附注 2007年度 2006年度
一、营业总收入　 1,129,943,326.90 1,354,533,549.16
其中：营业收入 (八)30 1,129,943,326.90 1,354,533,549.16
利息收入　　　
已赚保费　　　
手续费及佣金收入　　　
二、营业总成本　 1,071,772,518.43 1,325,159,361.74
其中：营业成本 (八)30 793,506,211.61 1,092,841,040.22
利息支出　　　
手续费及佣金支出　　　
退保金　　　
赔付支出净额　　　
提取保险合同准备金净额　　　
保单红利支出　　　
分保费用　　　
营业税金及附加 25,164,334.00 27,426,536.68
销售费用　 121,915,181.20 110,105,854.36
管理费用　 43,791,396.06 38,581,386.25
财务费用 (八)32 21,100,674.75 14,340,232.13
资产减值损失 (八)35 66,294,720.81 41,864,312.10
加：公允价值变动净收益(损失以“-”号填列) (八)33 285,706.87 　
投资收益(损失以“-”号填列) (八)34 6,789,520.82 -1,526,916.95
其中：对联营企业和合营企业的投资收益　 -428,918.06 　
汇兑收益(损失以“-”号填列) 　　　
三、营业利润(亏损以“-”号填列) 　 65,246,036.16 27,847,270.47
加：营业外收入 (八)36 4,978,423.42 12,516,377.07
减：营业外支出 (八)37 495,933.02 1,089,987.75
其中：非流动资产处置损失　 335,206.76 64,243.54
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 　 69,728,526.56 39,273,659.79
减：所得税费用 (八)38 13,014,367.66 216,368.58
五、净利润(净亏损以“-”号填列) 　 56,714,158.90 39,057,291.21
归属于母公司所有者的净利润　 56,559,591.81 38,938,836.63
少数股东损益 (七)3 154,567.09 118,454.58
六、每股收益：　　　
(一)基本每股收益　 0.34 0.23
(二)稀释每股收益　 0.34 0.23

公司法定代表人:张春昌主管会计工作负责人:邵祖权会计机构负责人:陈辉林

合并现金流量表

编制单位：海南椰岛（集团）股份有限公司 2007年12月31日金额单位：人民币元

项目附注 2007年度 2006年度
度度度度
一、经营活动产生的现金流量：　　　
销售商品、提供劳务收到的现金　 1,377,524,666.98 1,562,131,140.85
客户存款和同业存放款项净增加额　　　
向中央银行借款净增加额　　　
向其他金融机构拆入资金净增加额　　　
收到原保险合同保费取得的现金　　　
收到再保险业务现金净额　　　
保户储金及投资款净增加额　　　
处置交易性金融资产净增加额　　　
收取利息、手续费及佣金的现金　　　
拆入资金净增加额　　　
收到的税费返还　 4,400,903.64 2,645,931.08
收到其他与经营活动有关的现金 (八)41 31,404,151.51 23,788,310.14
经营活动现金流入小计　 1,413,329,722.13 1,588,565,382.07
购买商品、接受劳务支付的现金　 1,092,718,835.05 1,294,592,734.27
客户贷款及垫款净增加额　　　
存放中央银行和同业款项净增加额　　　
支付原保险合同赔付款项的现金　　　
支付利息、手续费及佣金的现金　　　
支付保单红利的现金　　　
支付给职工以及为职工支付的现金　 45,530,977.62 40,853,675.28
支付的各项税费　 115,821,860.96 65,902,495.79
支付其他与经营活动有关的现金 (八)41 40,696,766.92 99,219,072.00
经营活动现金流出小计　 1,294,768,440.55 1,500,567,977.34
经营活动产生的现金流量净额　 118,561,281.58 87,997,404.73
二、投资活动产生的现金流量：　　　
收回投资收到的现金　　　
取得投资收益收到的现金　　 2,150,259.50
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额　 2,197,724.81 282,121.71
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额　 17,599,094.51 45,440,200.71
收到其他与投资活动有关的现金　　　
投资活动现金流入小计　 19,796,819.32 47,872,581.92
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金　 85,590,586.55 20,345,782.29
投资支付的现金　 11,166,885.00 35,398,219.57
质押贷款净增加额　　　
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额　　　
支付其他与投资活动有关的现金　　　
投资活动现金流出小计　 96,757,471.55 55,744,001.86
投资活动产生的现金流量净额　 -76,960,652.23 -7,871,419.94
三、筹资活动产生的现金流量：　　　
吸收投资收到的现金　　　
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金　　　
取得借款收到的现金　 574,000,000.00 390,000,000.00
发行债券收到的现金　　　
收到其他与筹资活动有关的现金　　 1,230,749.94
筹资活动现金流入小计　 574,000,000.00 391,230,749.94
偿还债务支付的现金　 477,000,000.00 494,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金　 34,125,071.03 24,429,114.81
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润　　 8,434,251.58
支付其他与筹资活动有关的现金　　 2,064,933.46
筹资活动现金流出小计　 511,125,071.03 520,494,048.27
筹资活动产生的现金流量净额　 62,874,928.97 -129,263,298.33
四、汇率变动对现金的影响　　 -277,785.38
五、现金及现金等价物净增加额　 104,475,558.32 -49,415,098.92
加：期初现金及现金等价物余额　 123,733,469.20 173,148,568.12
六、期末现金及现金等价物余额　 228,209,027.52 123,733,469.20
补充资料　本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：　
净利润　 56,714,158.90 39,057,291.21
加：资产减值准备　 66,294,720.81 41,864,312.10
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧　 24,479,003.00 15,217,061.02
无形资产摊销　 1,325,302.66 1,156,181.14
长期待摊费用摊销　 82,616.33 119,505.16
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）　 -33,503.35 647,952.73
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）　
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）　 -285,706.87
财务费用（收益以“－”号填列）　 22,645,348.68 15,153,540.46
投资损失（收益以“－”号填列）　 -6,789,520.82 1,526,916.95
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）　 1,279,227.23 -3,468,830.70
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）　
存货的减少（增加以“－”号填列）　 6,451,617.80 -18,068,058.56
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）　 56,204,637.92 -55,834,297.90
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）　 -109,806,620.71 50,625,831.12
其他　
经营活动产生的现金流量净额　 118,561,281.58 87,997,404.73
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：　
债务转为资本　
一年内到期的可转换公司债券　
融资租入固定资产　
3.现金及现金等价物净变动情况：　
现金的期末余额　 228,209,027.52 123,733,469.20
减：现金的期初余额　 123,733,469.20 173,148,568.12
加：现金等价物的期末余额　
减：现金等价物的期初余额　
现金及现金等价物净增加额　 104,475,558.32 -49,415,098.92
104,475,558.32 -49,415,098.92

公司法定代表人:张春昌主管会计工作负责人:邵祖权会计机构负责人:陈辉林

合并股东权益变动表

编制单位：海南椰岛（集团）股份有限公司 2007年12月31日金额单位：人民币元

项目 2007年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益
合计
实收资本
（或股本）
资本公积减:库存股盈余公积一般风险准备未分配利润其他
一、上年年末余额 166,000,000.00 174,803,338.56 　 100,442,652.97 　 91,408,731.46 　 10,059,369.34 542,714,092.33
加： 1.会计政策变更　 -16,839,512.50 　 -68,591,788.06 　 86,940,993.04 　 390,951.73 1,900,644.21
2.前期差错更正　　　　　　　　　
二、本年年初余额 166,000,000.00 157,963,826.06 　 31,850,864.91 　 178,349,724.50 　 10,450,321.07 544,614,736.54
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）　　　　　 43,279,591.81 　 -205,427.12 43,074,164.69
（一）净利润　　　　　 56,559,591.81 　 154,567.09 56,714,158.90
（二）直接计入所有者权益的利得和损失　　　　　　　 -359,994.21 -359,994.21
1.可供出售金融资产公允价值变动净额　　　　　　　　　
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响　　　　　　　　　
3.与计入股东权益项目相关的所得税影响　　　　　　　　　
4.其他　　　　　　　 -359,994.21 -359,994.21
上述(一)和(二)小计　　　　　 56,559,591.81 　 -205,427.12 56,354,164.69
（三）所有者投入和减少资本　　　　　　　　　
1. 所有者投入资本　　　　　　　　　
2. 股份支付计入股东权益的金额　　　　　　　　　
3.其他　　　　　　　　　
（四）利润分配　　　　　 -13,280,000.00 　　 -13,280,000.00
1.提取盈余公积　　　　　　　　　
2.提取一般风险准备　　　　　　　　　
3.对所有者(或股东)的分配　　　　　 -13,280,000.00 　　 -13,280,000.00
3.其他　　　　　　　　　
（五）股东权益内部结转　　　　　　　　　
1.资本公积转增资本(或股本) 　　　　　　　　　
2.盈余公积转增资本(或股本) 　　　　　　　　　
3.盈余公积弥补亏损　　　　　　　　　
4.其他　　　　　　　　　
四、本年年末余额 166,000,000.00 157,963,826.06 　 31,850,864.91 　 221,629,316.31 　 10,244,893.95 587,688,901.23

公司法定代表人:张春昌主管会计工作负责人:邵祖权会计机构负责人:陈辉林

合并股东权益变动表

编制单位：海南椰岛（集团）股份有限公司 2007年12月31日金额单位：人民币元

项目 2006年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
实收资本
（或股本）
资本公积减:库存股盈余公积一般风险准备未分配利润其他
一、上年年末余额 166,000,000.00 167,369,841.08 　 104,208,913.14 　 60,220,587.04 　 26,111,195.00 523,910,536.26
加： 1.会计政策变更　 -7,995,510.59 　 -78,520,510.88 　 84,780,207.45 　　 -1,735,814.02
2.前期差错更正　　　　　　　　　

二、本年年初余额 166,000,000.00 159,374,330.49 　 25,688,402.26 　 145,000,794.49 　 26,111,195.00 522,174,722.24
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）　 -1,410,504.43 　 6,162,462.65 　 33,348,930.01 　 -15,660,873.93 22,440,014.30
（一）净利润　　　　　 38,938,836.63 　 118,454.58 39,057,291.21
（二）直接计入所有者权益的利得和损失　 -1,410,504.43 　　　 572,556.03 　 -15,779,328.51 -16,617,276.91
1.可供出售金融资产公允价值变动净额　　　　　　　　　
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响　　　　　　　　　
3.与计入股东权益项目相关的所得税影响　　　　　　　　　
4.其他　 -1,410,504.43 　　　 572,556.03 　 -15,779,328.51 -16,617,276.91
上述(一)和(二)小计　 -1,410,504.43 　　　 39,511,392.66 　 -15,660,873.93 22,440,014.30
（三）所有者投入和减少资本　　　　　　　　　
1. 所有者投入资本　　　　　　　　　
2. 股份支付计入股东权益的金额　　　　　　　　　
3.其他　　　　　　　　　
（四）利润分配　　　 6,162,462.65 　 -6,162,462.65 　　　
1.提取盈余公积　　　 6,162,462.65 　 -6,162,462.65 　　　
2.提取一般风险准备　　　　　　　　　
3.对所有者(或股东)的分配　　　　　　　　　
3.其他　　　　　　　　　
（五）股东权益内部结转　　　　　　　　　
1.资本公积转增资本(或股本) 　　　　　　　　　
2.盈余公积转增资本(或股本) 　　　　　　　　　
3.盈余公积弥补亏损　　　　　　　　　
4.其他　　　　　　　　　
四、本年年末余额 166,000,000.00 157,963,826.06 　 31,850,864.91 　 178,349,724.50 　 10,450,321.07 544,614,736.54

公司法定代表人:张春昌主管会计工作负责人:邵祖权会计机构负责人:陈辉林

资产负债表(资产)

编制单位：海南椰岛（集团）股份有限公司 2007年12月31日金额单位：人民币元

资     产附注 2007年12月31日 2006年12月31日
流动资产：　　　
货币资金　 90,763,835.38 45,750,436.01
交易性金融资产　 685,380.87 　
应收票据　　　
应收账款 (九)1 16,937,715.16 44,195,782.83
预付款项　 109,684,864.91 24,918,201.49
应收利息　　　
其他应收款 (九)2 205,116,990.36 133,310,447.70
存货　 58,363,762.59 43,957,494.12
一年内到期的非流动资产　　　
其他流动资产　 30,484,035.53 29,638,736.56
流动资产合计　 512,036,584.80 321,771,098.71
非流动资产：　　　
可供出售金融资产　　　
持有至到期投资　　　
长期应收款　　　
长期股权投资 (九)3 252,434,780.40 302,167,801.14
投资性房地产　　　
固定资产　 76,108,753.69 64,298,361.25
在建工程　 63,050,534.79 11,964,733.07
工程物资　　　
固定资产清理　　　
生产性生物资产　　　
油气资产　　　
无形资产　 37,437,991.47 37,938,047.66
开发支出　　　
商誉　　　
长期待摊费用　　　
递延所得税资产　　　
其他非流动资产　　　
非流动资产合计　 429,032,060.35 416,368,943.12
资产总计　 941,068,645.15 738,140,041.83

公司法定代表人:张春昌主管会计工作负责人:邵祖权会计机构负责人:陈辉林

资产负债表(负债及股东权益)

编制单位：海南椰岛（集团）股份有限公司 2007年12月31日金额单位：人民币元

负债和所有者权益（或股东权益）附注 2007年12月31日 2006年12月31日
流动负债：　　　
短期借款　 200,000,000.00 110,000,000.00
交易性金融负债　　　
应付票据　 32,200,000.00 50,000,000.00
应付账款　 41,653,821.17 33,315,255.81
预收款项　 159,284,578.24 28,130,415.60
应付职工薪酬　 5,860,291.44 3,440,624.48
应交税费　 13,249,329.44 17,878,104.32
应付利息　 457,325.00 252,632.41
其他应付款　 90,748,978.50 80,710,708.57
一年内到期的非流动负债　　　
其他流动负债　 22,272,883.15 20,677,298.09
流动负债合计　 565,727,206.94 344,405,039.28
非流动负债：　　　
长期借款　　　
应付债券　　　
长期应付款　　　
专项应付款　　　
预计负债　　　
递延所得税负债　　　
其他非流动负债　　　
非流动负债合计　　　
负债合计　 565,727,206.94 344,405,039.28
所有者权益（或股东权益）：　　　
实收资本（或股本）　 166,000,000.00 166,000,000.00
资本公积　 157,963,826.06 157,963,826.06
减：库存股　　　
盈余公积　 31,850,864.91 31,850,864.91
未分配利润　 19,526,747.24 37,920,311.58
所有者权益（或股东权益）合计　 375,341,438.21 393,735,002.55
负债和所有者权益（股东权益）总计　 941,068,645.15 738,140,041.83

公司法定代表人:张春昌主管会计工作负责人:邵祖权会计机构负责人:陈辉林

利润表

编制单位：海南椰岛（集团）股份有限公司 2007年12月31日金额单位：人民币元

项        目附注 2007年度 2006年度
一、营业总收入 (九)4 376,525,773.20 554,927,917.77
减：营业成本 (九)4 327,574,425.10 511,695,899.48
营业税金及附加　 20,348,058.75 18,088,704.26
销售费用　 14,390,314.25 6,701,016.17
管理费用　 21,092,468.74 13,173,116.20
财务费用　 15,804,806.35 13,311,425.07
资产减值损失　 -24,828,238.17 29,677,056.43
加：公允价值变动净收益（损失以“-”号填列）　 -14,619.13 　
投资收益（损失以“-”号填列） (九)5 -7,483,677.10 99,214,070.15
其中：对联营企业和合营企业的投资收益　 -428,918.06 　
二、营业利润（亏损以“-”号填列）　 -5,354,358.05 61,494,770.31
加：营业外收入　 385,736.45 1,025,049.11
减：营业外支出　 144,942.74 895,192.91
其中：非流动资产处置损失　　　
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）　 -5,113,564.34 61,624,626.51
减：所得税费用　　　
四、净利润（净亏损以“-”号填列）　 -5,113,564.34 61,624,626.51
五、每股收益：　　　
（一）基本每股收益　 -0.03 0.37
（二）稀释每股收益　 -0.03 0.37

公司法定代表人:张春昌主管会计工作负责人:邵祖权会计机构负责人:陈辉林

现金流量表

编制单位：海南椰岛（集团）股份有限公司 2007年12月31日金额单位：人民币元

项                 目附注 2007年度 2006年度
一、经营活动产生的现金流量　　　
销售商品、提供劳务收到的现金　 611,843,425.57 666,629,938.55
收到的税费返还　　　
收到的其他与经营活动有关的现金　 163,988,058.02 67,627,805.20
经营活动现金流入小计　 775,831,483.59 734,257,743.75
购买商品、接受劳务支付的现金　 494,824,178.72 550,686,391.05
支付给职工以及为职工支付的现金　 23,197,355.73 15,374,696.09
支付的各项税费　 36,846,162.34 15,198,427.71
支付的其他与经营活动有关的现金　 197,245,001.30 52,776,822.46
经营活动现金流出小计　 752,112,698.09 634,036,337.31
经营活动产生的现金流量净额　 23,718,785.50 100,221,406.44

二、投资活动产生的现金流量　　　
收回投资所收到的现金　 24,920,480.59 6,800,000.00
取得投资收益所收到的现金　 5,920,744.31 132,906.26
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额　 2,026,924.81 121,243.54
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额　　　
收到的其他与投资活动有关的现金　　　
投资活动现金流入小计　 32,868,149.71 7,054,149.80
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金　 72,370,406.01 15,365,507.53
投资所支付的现金　 700,000.00 8,648,219.57
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额　　　
支付的其他与投资活动有关的现金　　　
现金流出小计　 73,070,406.01 24,013,727.10
投资活动产生的现金流量净额　 -40,202,256.30 -16,959,577.30
三、筹资活动产生的现金流量：　　　
吸收投资所收到的现金　　　
借款所收到的现金　 440,000,000.00 280,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金　　 776,760.81
筹资活动现金流入小计　 440,000,000.00 280,776,760.81
偿还债务所支付的现金　 350,000,000.00 357,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金　 28,503,129.83 15,983,230.59
支付的其他与筹资活动有关的现金　　　
筹资活动现金流出小计　 378,503,129.83 372,983,230.59
筹资活动产生的现金流量净额　 61,496,870.17 -92,206,469.78
四、汇率变动对现金的影响　　 -277,785.38
五、现金及现金等价物净增加额　 45,013,399.37 -9,222,426.02
加：期初现金及现金等价物余额　 45,750,436.01 54,972,862.03
六、期末现金及现金等价物余额　 90,763,835.38 45,750,436.01

公司法定代表人:张春昌主管会计工作负责人:邵祖权会计机构负责人:陈辉林

股东权益变动表

编制单位：海南椰岛（集团）股份有限公司 2007年12月31日金额单位：人民币元

项目 2007年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
（或股本）
(或股本)
资本公积减:库
存股
盈余公积一般风险准备未分配利润其他
一、上年年末余额 166,000,000.00 174,803,338.56 　 43,873,795.70 　 146,126,688.65 　　 530,803,822.91
加： 1.会计政策变更　 -16,839,512.50 　 -12,022,930.79 　 -108,206,377.07 　　 -137,068,820.36
2.前期差错更正　　　　　　　　　
二、本年年初余额 166,000,000.00 157,963,826.06 　 31,850,864.91 　 37,920,311.58 　　 393,735,002.55
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）　　　　　 -18,393,564.34 　　 -18,393,564.34
（一）净利润　　　　　 -5,113,564.34 　　 -5,113,564.34
（二）直接计入所有者权益的利得和损失　　　　　　　　　
1.可供出售金融资产公允价值变动净额　　　　　　　　　
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响　　　　　　　　　
3.与计入股东权益项目相关的所得税影响　　　　　　　　　
4.其他　　　　　　　　　
上述(一)和(二)小计　　　　　 -5,113,564.34 　　 -5,113,564.34
（三）所有者投入和减少资本　　　　　　　　　
1. 所有者投入资本　　　　　　　　　
2. 股份支付计入股东权益的金额　　　　　　　　　
3.其他　　　　　　　　　
（四）利润分配　　　　　 -13,280,000.00 　　 -13,280,000.00
1.提取盈余公积　　　　　　　　　
2.对所有者(或股东)的分配　　　　　 -13,280,000.00 　　 -13,280,000.00
3.其他　　　　　　　　　
（五）所有者权益内部结转　　　　　　　　　
1.资本公积转增资本(或股本) 　　　　　　　　　
2.盈余公积转增资本(或股本) 　　　　　　　　　
3.盈余公积弥补亏损　　　　　　　　　
4.其他　　　　　　　　　

四、本年年末余额 166,000,000.00 157,963,826.06 　 31,850,864.91 　 19,526,747.24 　　 375,341,438.21

公司法定代表人:张春昌主管会计工作负责人:邵祖权会计机构负责人:陈辉林

股东权益变动表

编制单位：海南椰岛（集团）股份有限公司 2007年12月31日金额单位：人民币元

项目 2006年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
实收资本
(或股本)
资本公积减:库
存股
盈余公积一般风险准备未分配利润其他
一、上年年末余额 166,000,000.00 167,369,841.08 　 39,012,097.34 　 102,371,403.37 　　 474,753,341.79
加： 1.会计政策变更　 -7,995,510.59 　 -13,323,695.08 　 -119,913,255.65 　　 -141,232,461.32
2.前期差错更正　　　　　　　　　
二、本年年初余额 166,000,000.00 159,374,330.49 　 25,688,402.26 　 -17,541,852.28 　　 333,520,880.47
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）　 -1,410,504.43 　 6,162,462.65 　 55,462,163.86 　　 60,214,122.08
（一）净利润　　　　　 61,624,626.51 　　 61,624,626.51
（二）直接计入所有者权益的利得和损失　 -1,410,504.43 　　　　　　 -1,410,504.43
1.可供出售金融资产公允价值变动净额　　　　　　　　　
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响　　　　　　　　　
3.与计入股东权益项目相关的所得税影响　　　　　　　　　
4.其他　 -1,410,504.43 　　　　　　 -1,410,504.43
上述(一)和(二)小计　 -1,410,504.43 　　　 61,624,626.51 　　 60,214,122.08
（三）所有者投入和减少资本　　　　　　　　　
1. 所有者投入资本　　　　　　　　　
2. 股份支付计入股东权益的金额　　　　　　　　　
3.其他　　　　　　　　　
（四）利润分配　　　 6,162,462.65 　 -6,162,462.65 　　　
1.提取盈余公积　　　 6,162,462.65 　 -6,162,462.65 　　　
2.对所有者(或股东)的分配　　　　　　　　　
3.其他　　　　　　　　　
（五）所有者权益内部结转　　　　　　　　　
1.资本公积转增资本(或股本) 　　　　　　　　　
2.盈余公积转增资本(或股本) 　　　　　　　　　
3.盈余公积弥补亏损　　　　　　　　　
4.其他　　　　　　　　　
四、本年年末余额 166,000,000.00 157,963,826.06 　 31,850,864.91 　 37,920,311.58 　　 393,735,002.55

公司法定代表人:张春昌主管会计工作负责人:邵祖权会计机构负责人:陈辉林

9.3会计政策、会计估计和核算方法变更的说明

（1）按照新会计准则及相关补充规定，对子公司原账面核算的成本、原摊销的股权投资差额、按照权益法确认的损益调整及股权投资准备等均进行追溯调整，但合并报表时按照权益法进行调整，此项会计政策变更采用追溯调整法，2007年的比较财务报表已重新表述。运用新会计政策追溯计算的会计政策变更累积影响数为-1,568,186.49元。调减2006年期初留存收益1,735,814.02元；调增2006年度归属于母公司所有者的净利润167,627.53元；调减2007年的期初留存收益1,568,186.49元，其中调减盈余公积156,818.65元，调减未分配利润1,411,367.84元。会计政策变更对2007年度报告的损益无影响。此外，将原按照权益法核算产生的资本公积（股权投资准备）调整到留存收益，并将原合并后补充计提的子公司盈余公积予以冲回，调减2007年期初资本公积16,839,512.50元，调增期初留存收益16,839,512.50元，其中调减盈余公积68,742,757.37元，调增未分配利润85,582,269.87元。

（2）按照新会计准则的规定，所得税由应付税款法变更为资产负债表债务法，此项会计政策变更采用追溯调整法，2007年的比较财务报表已重新表述。运用新会计政策追溯计算的会计政策变更累积影响数为3,468,830.70元。调增2006年期初留存收益零元；调增2006年度归属于母公司所有者的净利润3,077,878.97元，调增少数股东收益390,951.73元；调增2007年的期初留存收益3,077,878.97元，其中调增盈余公积307,787.96元，调增未分配利润2,770,091.01元。会计政策变更调减了2007年度报告的净利润1,279,227.23元。

9.4 本报告期无会计差错更正。

9.5 报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。

（1）报告期内新纳入合并范围公司

公司名称变更原因变更日期本年净利润期末净资产
上海积玉贸易有限公司新设 2007-2-13 -40.70 159.30

（2）报告期内不再纳入合并范围公司

①报告期内不再纳入合并范围的原子公司基本情况

公司名称注册地业务性质上年
净利润
上年期末
净资产
海南椰岛橡胶市场有限责任公司海南省海口市农产品生产与销售 0 5,000,000.00
海南洋浦椰岛富美实业有限公司洋浦开发区贸易 -1,135,378.91 -1,981,145.17
海南儋州椰岛高效农业开发有限公司海南省儋州市农产品生产与销售 -557,000.29 6,039,392.07
海南椰岛健康食品有限公司海南省海口市贸易 -281,464.46 1,764,758.01
海口开福商贸有限公司海南省海口市贸易 219,283.46 13,605,322.54
中山椰岛生物科技有限公司广东省中山市饮料生产 -2,133,590.18 -7,497,005.92
海口市华美保健用品公司海南省海口市贸易 -65,822.72 769,065.22
海口黄酒酿造有限公司海南省海口市酒类生产与销售 76,599.64 4,044,556.15
海南椰岛天明商贸有限公司海南省海口市贸易 289,104.92 1,229,611.38
乌苏市中海石油化工有限公司新疆乌苏市石油贸易 -791,221.54 4,118,838.32
北海椰岛房地产开发有限公司广西北海市房地产 -197,681.61 802,318.39
海南洋浦椰岛贸易有限公司洋浦开发区贸易 -1,765,301.10 6,128,138.68

②其他相关信息

公司名称变更原因转让日期母公司原持股比例母公司原表决权比例本期期初至处置日净利润处置日净资产
海南椰岛橡胶市场有限责任公司清算 07.2.15 100% 100% 0 500.00
海南洋浦椰岛富美实业有限公司转让 06.12.23 72% 72% 4.12 -194.00
海南儋州椰岛高效农业开发有限公司转让 07.9.21 95% 95% 0 603.94
海南椰岛健康食品有限公司转让 07.9.21 85% 85% -38.45 138.02
海口开福商贸有限公司转让 07.11.28 10% 10% 55.25 -85.79
中山椰岛生物科技有限公司注销 07.6.30 74.29% 74.29% -43.69 -793.39
海口市华美保健用品公司转让 07.9.21 100% 100% 12.14 89.05
海口黄酒酿造有限公司转让 07.3.5 97.22% 97.22% -0.73 180.00
海南椰岛天明商贸有限公司转让 07.5.8 100% 100% -8.47 100.00
乌苏市中海石油化工有限公司转让 06.11.27 90% 90% 0 411.88
北海椰岛房地产开发有限公司转让 07.5.28 100% 100% 408.01 60.97
海南洋浦椰岛贸易有限公司转让 06.12.1 100% 100% 0 612.81

海南椰岛（集团）股份有限公司

董事会

二○○八年三月二十六日

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