浙江中大集团股份有限公司2007年度报告摘要_中国证券网·上海证券报主办

浙江中大集团股份有限公司2007年度报告摘要

2008年04月01日来源：上海证券报作者：

（上接D26版）

9.2 财务报表

合并资产负债表

2007年12月31日

编制单位:浙江中大集团股份有限公司单位:元币种:人民币

项目附注期末余额年初余额
流动资产：
货币资金 1,625,621,678.14 932,718,795.15
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 18,465,831.25 528,640.00
应收票据 36,000,000.00
应收账款 346,174,199.26 386,473,439.26
预付款项 288,568,036.03 172,673,556.14
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 627,660,144.55 312,622,348.36
买入返售金融资产
存货 2,730,349,493.32 2,232,105,233.95
一年内到期的非流动资产 85,196,142.23
其他流动资产
流动资产合计 5,758,035,524.78 4,037,122,012.86
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 651,808,889.40 228,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 141,172,654.78 226,663,327.79
投资性房地产 15,128,455.10 27,596,467.57
固定资产 326,607,285.62 322,657,401.67
在建工程 22,156,522.69 14,478,565.14
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 2,431,543.00 2,467,495.00
开发支出
商誉 25,147,087.73 17,361,811.22
长期待摊费用 4,820,234.36 25,330,313.90
递延所得税资产 71,524,991.43 62,928,596.83
其他非流动资产
非流动资产合计 1,260,797,664.11 927,483,979.12
资产总计 7,018,833,188.89 4,964,605,991.98
流动负债：
短期借款 1,134,432,622.73 914,539,476.11
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 9,635,000.00 32,106,891.00
应付账款 1,242,884,590.03 829,734,949.26
预收款项 1,349,760,782.01 575,642,074.52
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 37,922,580.65 27,491,186.51
应交税费 -6,985,180.31 17,753,228.42
应付利息 6,070,130.55 3,405,739.63
应付股利
其他应付款 113,778,194.78 75,166,295.41
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 722,300,000.00 287,110,000.00
其他流动负债 58,547,569.07 51,172,772.41
流动负债合计 4,668,346,289.51 2,814,122,613.27
非流动负债：
长期借款 241,000,000.00 768,750,000.00
应付债券
长期应付款 750,448.89 750,448.89
专项应付款 2,250,000.00
预计负债
递延所得税负债 142,346,071.77 524,695.58
其他非流动负债
非流动负债合计 386,346,520.66 770,025,144.47
负债合计 5,054,692,810.17 3,584,147,757.74
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 374,752,068.00 374,752,068.00
资本公积 938,580,358.71 512,999,054.20
减：库存股
盈余公积 151,448,347.15 144,235,968.84
一般风险准备
未分配利润 256,532,139.14 146,153,756.43
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,721,312,913.00 1,178,140,847.47
少数股东权益 242,827,465.72 202,317,386.77
所有者权益合计 1,964,140,378.72 1,380,458,234.24
负债和所有者权益总计 7,018,833,188.89 4,964,605,991.98

公司法定代表人：陈继达主管会计工作负责人：刘裕龙会计机构负责人：陈忠宝

母公司资产负债表

2007年12月31日

编制单位: 浙江中大集团股份有限公司单位: 元币种:人民币

项目附注期末余额年初余额
流动资产：
货币资金 273,708,507.19 305,648,277.77
交易性金融资产
应收票据
应收账款 3,721,319.78
预付款项 303,927.27 839,821.32
应收利息
应收股利
其他应收款 48,018,301.69 169,848,330.43
存货
一年内到期的非流动资产 100,000,000.00
其他流动资产
流动资产合计 322,030,736.15 580,057,749.30
非流动资产：
可供出售金融资产 651,808,889.40
持有至到期投资 581,446,837.32 350,000,000.00
长期应收款
长期股权投资 736,629,028.55 824,922,731.78
投资性房地产 3,918,540.71 14,598,310.27
固定资产 238,020,462.47 238,866,433.68
在建工程 3,167,682.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 876,474.55 435,142.03
递延所得税资产 10,907,180.48 7,782,746.03
其他非流动资产
非流动资产合计 2,226,775,095.48 1,436,605,363.79
资产总计 2,548,805,831.63 2,016,663,113.09
流动负债：
短期借款 586,000,000.00 660,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 51,072.80
预收款项 58,574.89 37,515.73
应付职工薪酬 9,758,505.55 3,097,007.38
应交税费 -1,423,099.88 2,563,219.58
应付利息 1,391,580.83 1,407,532.50
应付股利
其他应付款 61,155,061.59 67,397,695.84
一年内到期的非流动负债 100,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 756,991,695.78 734,502,971.03
非流动负债：
长期借款 100,000,000.00
应付债券
长期应付款 750,448.89 750,448.89
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 142,346,071.77 524,695.58
其他非流动负债
非流动负债合计 143,096,520.66 101,275,144.47
负债合计 900,088,216.44 835,778,115.50
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 374,752,068.00 374,752,068.00
资本公积 953,250,894.83 527,561,896.77
减：库存股
盈余公积 151,448,347.15 144,235,968.84
未分配利润 169,266,305.21 134,335,063.98
所有者权益合计 1,648,717,615.19 1,180,884,997.59
负债和所有者权益总计 2,548,805,831.63 2,016,663,113.09

公司法定代表人：陈继达主管会计工作负责人：刘裕龙会计机构负责人：陈忠宝

合并利润表

2007年1-12月

编制单位: 浙江中大集团股份有限公司单位: 元币种:人民币

项目附注本期金额上期金额
一、营业总收入 4,137,991,043.96 4,247,877,474.03
其中：营业收入 4,137,991,043.96 4,247,877,474.03
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 3,920,199,591.29 4,179,062,402.07
其中：营业成本 3,484,680,904.18 3,858,562,785.60
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 97,484,062.59 45,624,607.68
销售费用 221,748,931.56 148,630,022.82
管理费用 128,791,076.31 115,159,545.62
财务费用 -1,438,151.25 1,172,737.26
资产减值损失 -11,067,232.10 9,912,703.09
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 2,560,572.93 1,114,719.37
投资收益（损失以“－”号填列） 88,024,977.65 76,283,159.94
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,472,445.15 291,760.72
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 308,377,003.25 146,212,951.27
加：营业外收入 2,754,533.48 5,542,430.73
减：营业外支出 5,586,246.85 7,732,953.44
其中：非流动资产处置损失 369,657.23 2,457,608.65
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 305,545,289.88 144,022,428.56
减：所得税费用 91,180,000.17 45,799,365.02
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 214,365,289.71 98,223,063.54
归属于母公司所有者的净利润 147,570,924.58 71,286,454.82
少数股东损益 66,794,365.13 26,936,608.72
六、每股收益： 0.39 0.19
（一）基本每股收益 0.39 0.19
（二）稀释每股收益 0.39 0.19

公司法定代表人：陈继达主管会计工作负责人：刘裕龙会计机构负责人：陈忠宝

母公司利润表

2007年1-12月

编制单位: 浙江中大集团股份有限公司单位:元币种:人民币

项目附注本期金额上期金额
一、营业收入 13,482,616.53 14,689,696.98
减：营业成本 1,533,631.08 2,271,432.69
营业税金及附加 755,026.53 773,209.16
销售费用 1,601,613.56 2,960,560.32
管理费用 33,955,200.70 34,075,175.09
财务费用 20,787,107.80 23,736,684.88
资产减值损失 -18,794,525.45 -14,771,092.60
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 94,659,484.93 135,015,795.06
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 8,704,632.87 264,756.23
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 68,304,047.24 100,659,522.50
加：营业外收入 566,668.98 1,056,798.87
减：营业外支出 433,822.70 60,898.25
其中：非流动资产处置净损失 69,067.77 931,883.53
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 68,436,893.52 101,655,423.12
减：所得税费用 -3,686,889.58 9,339,324.58
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 72,123,783.10 92,316,098.54
五、每股收益 0.19 0.25

公司法定代表人：陈继达主管会计工作负责人：刘裕龙会计机构负责人：陈忠宝

合并现金流量表

2007年1-12月

编制单位: 浙江中大集团股份有限公司单位:元币种:人民币

项目附注本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,965,094,554.30 4,589,268,067.69
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 315,379,188.58 360,791,603.00
收到其他与经营活动有关的现金 581,205,345.85 311,226,842,.98
经营活动现金流入小计 5,861,679,088.73 5,261,286,513.67
购买商品、接受劳务支付的现金 4,539,440,505.06 4,458,897,635.43
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 85,005,848,.93 80,531,401.57
支付的各项税费 232,670,606.29 170,254,306.12
支付其他与经营活动有关的现金 438,497,513.68 284,862,008.21
经营活动现金流出小计 5,295,614,473.96 4,994,545,351.33
经营活动产生的现金流量净额 566,064,614.77 266,741,162.34
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 262,605,237.78 335,393,477.06
取得投资收益收到的现金 68,526,058.47 20,104,946.51
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 12,719,300.38 5,200,451.54
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 12,992,291.99 9,353,768.73
投资活动现金流入小计 356,842,888.62 370,052,643.84
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 34,631,911.34 48,166,326.34
投资支付的现金 210,433,783.33 406,857,634.22
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 34,500,000.00
投资活动现金流出小计 279,565,694.67 455,023,960.56
投资活动产生的现金流量净额 77,277,193.95 -84,971,316.72
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 14,782,000.00 1,614,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 14,782,000.00 1,614,000.00
取得借款收到的现金 1,568,926,165.52 2,715,231,798.21
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1583,708,165.52 2,716,845,798.21
偿还债务支付的现金 1,441,593,018.90 2,373,366,932.41
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 71,829,731.95 167,398,362.81
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 38,331,728.91 24,726,843.51
支付其他与筹资活动有关的现金 9,700,000.00 3,469,000.00
筹资活动现金流出小计 1,523,122,750.85 2,544,234,295.22
筹资活动产生的现金流量净额 60,585,414.67 172,611,502.99
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 703,927,223.39 354,381,348.61
加：期初现金及现金等价物余额 887,988,754.75 533,607,406.14
六、期末现金及现金等价物余额 1,591,915,978.14 887,988,754.75

公司法定代表人：陈继达主管会计工作负责人：刘裕龙会计机构负责人：陈忠宝

母公司现金流量表

2007年1-12月

编制单位: 浙江中大集团股份有限公司单位:元币种:人民币

项目附注本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,155,858.92 17,686,051.79
收到的税费返还 83,982.56
收到其他与经营活动有关的现金 222,902,835.93 219,707,973.07
经营活动现金流入小计 227,058,694.85 237,478,007.42
购买商品、接受劳务支付的现金 1,533,631.08 1,144,289.03
支付给职工以及为职工支付的现金 10,596,717.84 11,142,857.54
支付的各项税费 6,603,419.27 3,522,177.27
支付其他与经营活动有关的现金 60,938,741.66 11,773,668.86
经营活动现金流出小计 79,672,509.85 27,582,992.70
经营活动产生的现金流量净额 147,386,185.00 209,895,014.72
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 315,775,868.62 419,199,311.59

取得投资收益收到的现金 135,273,270.79 97,704,882.01
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 10,748,218.27 1,777,287.25
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 3,371,737.39 20,382,246.98
投资活动现金流入小计 465,169,095.07 539,063,727.83
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 10,369,869.22 12,618,227.00
投资支付的现金 483,424,996.00 405,343,283.29
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 493,794,865.22 417,961,510.29
投资活动产生的现金流量净额 -28,625,770.15 121,102,217.54
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 663,000,000.00 791,500,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 663,000,000.00 791,500,000.00
偿还债务支付的现金 737,000,000.00 825,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 70,500,185.43 81,445,574.90
支付其他与筹资活动有关的现金 6,200,000.00 3,469,000.00
筹资活动现金流出小计 813,700,185.43 909,914,574.90
筹资活动产生的现金流量净额 -150,700,185.43 -118,414,574.90
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -31,939,770.58 212,582,657.36
加：期初现金及现金等价物余额 305,648,277.77 93,065,620.41
六、期末现金及现金等价物余额 273,708,507.19 305,648,277.77

公司法定代表人：陈继达主管会计工作负责人：刘裕龙会计机构负责人：陈忠宝

合并所有者权益变动表

2007年1-12月

编制单位: 浙江中大集团股份有限公司单位:元币种:人民币

项目本期金额
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
实收资本(或股本) 资本公积减：库存股盈余公积一般风险准备未分配利润其他
一、上年年末余额 374,752,068.00 512,999,054.20 144,235,968.84 146,153,756.43 202,317,386.77 1,380,458,234.24
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 374,752,068.00 512,999,054.20 144,235,968.84 146,153,756.43 202,317,386.77 1,380,458,234.24
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 425,581,304.51 7,212,378.31 110,378,382.71 40,510,078.95 583,682,144.48
（一）净利润 147,570,924.58 66,794,365.13 214,365,289.71
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 425,581,304.51 82,196.01 425,663,500.52
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 425,688,998.06 425,688,998.06
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他 -107,693.55 82,196.01 -25,497.54
上述（一）和（二）小计 425,581,304.51 147,570,924.58 66,876,561.14 640,028,790.23
（三）所有者投入和减少资本 13,867,276.52 13,867,276.52
1．所有者投入资本 11,282,000.00 11,282,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 2,585,276.52 2,585,276.52
（四）利润分配 7,212,378.31 -37,192,541.87 -40,233,758.71 -70,213,922.27
1．提取盈余公积 7,212,378.31 -7,212,378.31
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -29,980,163.56 -38,331,728.91 -68,311,892.47
4．其他 -1,902,029.80 -1,902,029.80
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 374,752,068.00 938,580,358.71 151,448,347.15 256,532,139.14 242,827,465.72 1,964,140,378.72

单位:元币种:人民币

项目上年同期金额
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
实收资本(或股本) 资本公积减：库存股盈余公积一般风险准备未分配利润其他
一、上年年末余额 374,752,068.00 515,835,131.70 133,539,482.50 101,345,282.27 -1,248,803.51 185,094,888.72 1,309,318,049.68
加：会计政策变更 3,567,840.86 18,125,871.62 1,248,803.51 13,789,658.29 36,732,174.28
前期差错更正
二、本年年初余额 374,752,068.00 515,835,131.70 137,107,323.36 119,471,153.89 198,884,547.01 1,346,050,223.96
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -2,836,077.50 7,128,645.48 26,682,602.54 3,432,839.76 34,408,010.28
（一）净利润 71,286,454.82 26,936,608.72 98,223,063.54
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 -2,836,077.50 -390,925.45 -3,227,002.95
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他 -2,836,077.50 -390,925.45 -3,227,002.95
上述（一）和（二）小计 -2,836,077.50 71,286,454.82 26,545,683.27 94,996,060.59
（三）所有者投入和减少资本 1,614,000.00 1,614,000.00
1．所有者投入资本 1,614,000.00 1,614,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 7,128,645.48 -44,603,852.28 -24,726,843.51 -62,202,050.31
1．提取盈余公积 7,128,645.48 -7,128,645.48
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -37,475,206.80 -24,726,843.51 -62,202,050.31
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 374,752,068.00 512,999,054.20 144,235,968.84 146,153,756.43 202,317,386.77 1,380,458,234.24

公司法定代表人:陈继达主管会计工作负责人:刘裕龙会计机构负责人:陈忠宝

母公司所有者权益变动表

2007年1-12月

编制单位: 浙江中大集团股份有限公司单位:元币种:人民币

项目本期金额
实收资本(或股本) 资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计
一、上年年末余额 374,752,068.00 527,561,896.77 144,235,968.84 134,335,063.98 1,180,884,997.59
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 374,752,068.00 527,561,896.77 144,235,968.84 134,335,063.98 1,180,884,997.59
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 425,688,998.06 7,212,378.31 34,931,241.23 467,832,617.60
（一）净利润 72,123,783.10 72,123,783.10
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 425,688,998.06 425,688,998.06
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 425,688,998.06 425,688,998.06
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响

4．其他
上述（一）和（二）小计 425,688,998.06 72,123,783.10 497,812,781.16
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 7,212,378.31 -37,192,541.87 -29,980,163.56
1．提取盈余公积 7,212,378.31 -7,212,378.31
2．对所有者（或股东）的分配 -29,980,163.56 -29,980,163.56
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 374,752,068.00 953,250,894.83 151,448,347.15 169,266,305.21 1,648,717,615.19

单位:元币种:人民币

项目上年同期金额
实收资本(或股本) 资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计
一、上年年末余额 374,752,068.00 527,602,936.11 133,539,482.50 62,182,288.69 1,098,076,775.30
加：会计政策变更 3,567,840.86 24,440,529.03 28,008,369.89
前期差错更正
二、本年年初余额 374,752,068.00 527,602,936.11 137,107,323.36 86,622,817.72 1,126,085,145.19
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -41,039.34 7,128,645.48 47,712,246.26 54,799,852.40
（一）净利润 92,316,098.54 92,316,098.54
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 -41,039.34 -41,039.34
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他 -41,039.34 -41,039.34
上述（一）和（二）小计 -41,039.34 92,316,098.54 92,275,059.20
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 7,128,645.48 -44,603,852.28 -37,475,206.80
1．提取盈余公积 7,128,645.48 -7,128,645.48
2．对所有者（或股东）的分配 -37,475,206.80 -37,475,206.80
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 374,752,068.00 527,561,896.77 144,235,968.84 134,335,063.98 1,180,884,997.59

公司法定代表人:陈继达主管会计工作负责人:刘裕龙会计机构负责人:陈忠宝

9.3 本报告期会计政策、会计估计和核算方法变更。

√适用□不适用

1. 会计政策变更

本公司自2007年1月1日起执行财政部2006年2月公布的《企业会计准则》，并对2006年度财务报表进行了追溯调整，调增2006年年初留存收益21,693,712.48元(包括确认原报表单独列示的未确认投资损失-1,248,803.51元)，其中调增盈余公积3,567,840.86元，调增年初未分配利润18,125,871.62元，同时确认2006年年初未确认投资损失；调增2006年度归属于母公司的净利润7,997,440.82元(包括原报表单独列示的未确认投资损失-613,485.30元)；相应调增2007年年初留存收益29,691,153.30元(包括原报表单独列示的未确认投资损失-635,318.21元)，其中调增盈余公积4,367,584.94元，调增年初未分配利润25,323,568.36元。

2. 会计估计变更

本公司原对应收款项（包括应收账款和其他应收款）的坏账准备按余额百分比法计提，提取比例为应收款项期末余额的10%，对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，采用个别认定法计提坏账准备；对其他应收款项（包括应收票据、预付账款等）不计提坏账准备；母公司对合并范围内的关联方形成的应收款项不计提坏账准备。现根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，经公司四届十七次董事会决议，对应收款项坏账准备改为按账龄分析法计提，具体如下：账龄1年以内（含1年，以下类推）的，按其余额的0.8%计提；账龄1-2年的，按其余额的30%计提；账龄2-3年的，按其余额的80%提；账龄3年以上的，按其余额的100%计提。对于单项金额非重大但信用风险较大的应收款项根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。对内部关联往来形成的应收款项仍不计提坏账准备。

因上述会计估计变更，增加2007年度母公司净利润381,819.49元；增加2007年度合并净利润23,844,022.35元，其中增加归属于母公司的净利润5,785,776.34元，增加少数股东损益18,058,246.01元。

根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计〔2007〕10号）的规定，本公司2006年度净利润差异调节表如下：

项    目金额
2006年度净利润（原会计准则） 63,289,014.00
追溯调整项目影响合计数 7,997,440.82
其中：追溯确认递延所得税资产 6,654,640.35
长期股权投资差额摊销 691,196.08
未确认投资损失 651,604.39
加：少数股东损益 26,936,608.72
2006年度净利润（新会计准则） 98,223,063.54
其中：归属于母公司股东之净利润 71,286,454.82
少数股东损益 26,936,608.72
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响合计数 7,689,324.37
其中：原政策处置长期股权投资转销股权投资差额 2,489,808.77
开办费 -10,257,133.14
加：少数股东损益 78,000.00
2006年度模拟净利润 90,533,739.17
其中：归属于母公司股东之净利润 63,519,130.45
少数股东损益 27,014,608.72

根据中国证监会《关于切实做好上市公司2007年报执行新会计准则监管工作的通知》（证监办发〔2008〕7号）规定，本公司2007年1月1日股东权益调节过程及作出修正的项目、影响金额及其原因如下：

编号项目名称 2007年报
披露数
2006年报
原披露数
差异原因说明
2006年12月31日股东权益（原会计准则） 1,147,814,375.96 1,147,814,375.96
1 长期股权投资差额　　　
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -2,073,588.20 -2,073,588.20
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额　　　
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产　　　
3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等　　　
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿　　　
5 股份支付　　　
6 符合预计负债确认条件的重组义务　　　
7 企业合并　　　
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值　　　
根据新准则计提的商誉减值准备　　　
8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产　　　
9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债　　　
10 金融工具分拆增加的权益　　　
11 衍生金融工具　　　
12 所得税 32,361,940.62 6,066,628.91 26,295,311.71 注1
13 少数股东权益 202,317,386.77 193,174,764.22 9,142,622.55 注1注2
14 B股、H股等上市公司特别追溯调整　　　
15 其他 38,119.09 38,119.09 注2
2007年1月1日股东权益（新会计准则） 1,380,458,234.24 1,344,982,180.89 35,476,053.35

注1：系2006年年报披露数未考虑未来可弥补亏损以及合并范围内公司委托贷款利息差形成的递延所得税资产35,476,053.35元，本次厘定的2007年1月1日净资产对该项递延所得税资产进行了追溯调整，其中调增属于母公司的净资产26,295,311.71元，调增少数股东权益9,180,741.64元。

注2: 2006年年报中将中大房地产集团有限公司对其期末净资产为负数的子公司合并财务报表时产生的未确认投资损失635,318.21元单独列示。根据2006年2月颁布的《企业会计准则》，中大房地产集团有限公司将该笔未确认投资损失直接冲减了未分配利润635,318.21元,本公司按对中大房地产集团有限公司的持股比例承担597,199.12元，38,119.09元由少数股东承担。

会计政策变更事项对本公司2006年1月1日股东权益影响如下：

项目金额
2006年1月1日股东权益（原会计准则） 1,124,223,160.96
长期股权投资差额
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -2,764,784.28
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
拟以公允价值模式计量的投资性房地产
因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
符合预计负债确认条件的辞退补偿
股份支付
符合预计负债确认条件的重组义务
企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
金融工具分拆增加的权益
衍生金融工具
所得税 25,707,300.27
其他
按照新会计准则调整的少数股东权益 198,884,547.01
2006年1月1日股东权益（新会计准则） 1,346,050,223.96

9.4 本报告期无会计差错更正。

√适用□不适用

9.5与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的说明

√适用□不适用

(1) )浙江中大新诚家纺有限公司与杭州富春染织服装有限公司共同投资组建杭州兴藤服饰有限公司，该公司注册资本为500万元，因浙江中大新诚家纺有限公司出资350万元，占注册资本的70%,故本期将其纳入合并财务报表范围。

(2) 中大房地产集团有限公司投资设立嵊州中大剡溪房地产有限公司，该公司注册资本为2,000万元，因中大房地产集团有限公司出资1,700万元，占注册资本的85%,故本期将其纳入合并财务报表范围。

(3) 武汉中大永丰房地产有限公司与湖北十里投资发展股份有限公司、武汉雨田房产投资策划有限公司共同投资设立武汉中大十里房地产开发有限公司，因武汉中大永丰房地产有限公司出资550万元，占该公司注册资本的55%，故本期将其纳入合并财务报表范围。

浙江中大集团股份有限公司

2008年3月29日

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