9.2 财务报表
合并资产负债表
2007年12月31日
编制单位: 浙江中国小商品城集团股份有限公司单位: 元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 年初余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 849,352,009.71 | 518,557,792.65 | |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | 0 | 4,727,943.40 | |
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 51,011,359.69 | 33,434,292.94 | |
| 预付款项 | 595,362,713.93 | 36,984,516.22 | |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 其他应收款 | 22,066,929.03 | 99,387,750.90 | |
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 412,333,697.72 | 1,191,294,517.50 | |
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | |||
| 流动资产合计 | 1,930,126,710.08 | 1,884,386,813.61 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款及垫款 | |||
| 可供出售金融资产 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 11,783,549.20 | 11,783,549.20 | |
| 投资性房地产 | 144,445,995.05 | 146,504,257.67 | |
| 固定资产 | 1,866,452,501.81 | 2,055,110,239.29 | |
| 在建工程 | 98,321.00 | 103,300.00 | |
| 工程物资 | |||
| 固定资产清理 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 无形资产 | 774,066,052.80 | 794,352,177.08 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 45,186,166.37 | 123,308,582.45 | |
| 递延所得税资产 | 24,807,950.34 | 40,327,135.36 | |
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 2,866,840,536.57 | 3,171,489,241.05 | |
| 资产总计 | 4,796,967,246.65 | 5,055,876,054.66 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 向中央银行借款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 应付票据 |
| 应付账款 | 294,664,090.66 | 401,303,422.08 | |
| 预收款项 | 2,366,886,706.30 | 2,983,958,989.17 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付职工薪酬 | 184,392,785.50 | 122,942,171.62 | |
| 应交税费 | 73,118,169.63 | 81,197,803.72 | |
| 应付利息 | |||
| 应付股利 | 2,088,226.45 | 2,088,226.45 | |
| 其他应付款 | 320,574,654.58 | 282,648,270.92 | |
| 应付分保账款 | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 3,241,724,633.12 | 3,874,138,883.96 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 长期应付款 | |||
| 专项应付款 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | |||
| 负债合计 | 3,241,724,633.12 | 3,874,138,883.96 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 124,968,637.00 | 124,968,637.00 | |
| 资本公积 | 345,590,179.19 | 345,590,179.19 | |
| 减：库存股 | |||
| 盈余公积 | 196,704,878.24 | 173,904,150.09 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 853,022,450.52 | 513,330,729.61 | |
| 外币报表折算差额 | |||
| 归属于母公司所有者权益合计 | 1,520,286,144.95 | 1,157,793,695.89 | |
| 少数股东权益 | 34,956,468.58 | 23,943,474.81 | |
| 所有者权益合计 | 1,555,242,613.53 | 1,181,737,170.70 | |
| 负债和所有者权益总计 | 4,796,967,246.65 | 5,055,876,054.66 |
公司法定代表人:金方平 主管会计工作负责人:吴波成 会计机构负责人:朱碧云
母公司资产负债表
2007年12月31日
编制单位: 浙江中国小商品城集团股份有限公司单位: 元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 年初余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 681,941,263.78 | 140,675,093.60 | |
| 交易性金融资产 | 4,727,943.40 | ||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 5,552,527.20 | 3,885,601.51 | |
| 预付款项 | 784,088.50 | 12,456,901.95 | |
| 应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 其他应收款 | 242,261,657.27 | 5,573,598.21 | |
| 存货 | 4,326,151.95 | 3,869,335.16 | |
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | |||
| 流动资产合计 | 934,865,688.70 | 171,188,473.83 | |
| 非流动资产： | |||
| 可供出售金融资产 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 143,887,549.20 | 133,887,549.20 | |
| 投资性房地产 | 133,982,815.74 | 146,504,257.67 | |
| 固定资产 | 1,801,534,960.92 | 1,967,545,410.09 | |
| 在建工程 | 98,321.00 | 103,300.00 | |
| 工程物资 | |||
| 固定资产清理 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 无形资产 | 773,324,366.87 | 794,352,177.08 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 41,218,748.46 | 119,930,307.05 | |
| 递延所得税资产 | 12,188,594.94 | 784,204.25 | |
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 2,906,235,357.13 | 3,163,107,205.34 | |
| 资产总计 | 3,841,101,045.83 | 3,334,295,679.17 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 100,819,009.29 | 185,859,025.30 | |
| 预收款项 | 1,230,473,435.94 | 1,480,430,935.44 | |
| 应付职工薪酬 | 176,464,446.84 | 114,925,826.83 | |
| 应交税费 | 47,706,237.57 | 68,448,622.29 | |
| 应付利息 | |||
| 应付股利 | 2,088,226.45 | 2,088,226.45 | |
| 其他应付款 | 968,683,638.28 | 395,684,272.87 | |
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 2,526,234,994.37 | 2,247,436,909.18 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 长期应付款 | |||
| 专项应付款 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | |||
| 负债合计 | 2,526,234,994.37 | 2,247,436,909.18 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 124,968,637.00 | 124,968,637.00 | |
| 资本公积 | 345,590,179.19 | 345,590,179.19 | |
| 减：库存股 | 0 | ||
| 盈余公积 | 196,651,402.41 | 173,850,674.26 | |
| 未分配利润 | 647,655,832.86 | 442,449,279.54 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 1,314,866,051.46 | 1,086,858,769.99 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 3,841,101,045.83 | 3,334,295,679.17 |
公司法定代表人:金方平 主管会计工作负责人:吴波成 会计机构负责人:朱碧云
合并利润表
2007年1-12月
编制单位: 浙江中国小商品城集团股份有限公司单位: 元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业总收入 | 2,906,188,617.22 | 1,887,670,950.28 | |
| 其中：营业收入 | 2,906,188,617.22 | 1,887,670,950.28 | |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 2,349,302,738.97 | 1,442,220,504.26 | |
| 其中：营业成本 | 1,830,774,819.32 | 1,042,686,173.27 | |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险合同准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 营业税金及附加 | 132,867,194.85 | 83,268,108.44 | |
| 销售费用 | 166,998,280.04 | 134,838,431.78 | |
| 管理费用 | 224,192,785.80 | 177,833,020.53 | |
| 财务费用 | -3,713,492.16 | -779,734.00 | |
| 资产减值损失 | -1,816,848.88 | 4,374,504.24 | |
| 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 1,972,814.66 | ||
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 11,368,109.98 | 11,375,006.70 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 10,350,560.93 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 568,253,988.23 | 458,798,267.38 | |
| 加：营业外收入 | 10,180,472.44 | 207,803.15 | |
| 减：营业外支出 | 13,207,246.41 | 3,634,358.27 | |
| 其中：非流动资产处置损失 | 140,435.97 | 1,442,825.38 | |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 565,227,214.26 | 455,371,712.26 | |
| 减：所得税费用 | 190,778,771.43 | 153,037,076.15 | |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 374,448,442.83 | 302,334,636.11 | |
| 归属于母公司所有者的净利润 | 362,492,449.06 | 301,776,092.10 | |
| 少数股东损益 | 11,955,993.77 | 558,544.01 | |
| 六、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益 | 2.90 | 2.41 | |
| （二）稀释每股收益 | 2.90 | 2.41 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元。
公司法定代表人:金方平 主管会计工作负责人:吴波成 会计机构负责人:朱碧云
母公司利润表
2007年1-12月
编制单位: 浙江中国小商品城集团股份有限公司单位: 元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业收入 | 1,197,518,880.25 | 1,098,620,484.86 | |
| 减：营业成本 | 429,241,843.05 | 362,714,795.59 | |
| 营业税金及附加 | 65,723,000.09 | 62,673,917.72 | |
| 销售费用 | 165,726,594.19 | 125,399,903.17 | |
| 管理费用 | 182,323,643.06 | 153,467,948.41 | |
| 财务费用 | 555,310.39 | 1,809,032.80 | |
| 资产减值损失 | 12,674,180.88 | -26,481.97 | |
| 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 1,972,814.66 | ||
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 10,470,106.81 | 31,461,704.64 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 10,530,560.93 | ||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 351,744,415.40 | 426,015,888.44 | |
| 加：营业外收入 | 8,356,486.94 | 30,853.15 | |
| 减：营业外支出 | 11,486,461.40 | 2,445,568.89 | |
| 其中：非流动资产处置净损失 | 140,435.97 | 1,292,858.58 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 348,614,440.94 | 423,601,172.70 | |
| 减：所得税费用 | 120,607,159.47 | 129,580,294.51 | |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 228,007,281.47 | 294,020,878.19 |
公司法定代表人:金方平 主管会计工作负责人:吴波成 会计机构负责人:朱碧云
合并现金流量表
2007年1-12月
编制单位: 浙江中国小商品城集团股份有限公司单位:元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 2,265,289,117.32 | 1,980,514,426.69 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保险业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 处置交易性金融资产净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 收到的税费返还 | 62,364,068.51 | 64,879,197.05 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 130,467,196.78 | 59,063,109.38 | |
| 经营活动现金流入小计 | 2,458,120,382.61 | 2,104,456,733.12 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,567,112,915.07 | 880,323,240.17 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 158,684,174.26 | 112,371,331.17 | |
| 支付的各项税费 | 314,879,998.39 | 326,216,307.90 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 88,085,544.31 | 242,914,088.77 | |
| 经营活动现金流出小计 | 2,128,762,632.03 | 1,561,824,968.01 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 329,357,750.58 | 542,631,765.11 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 22,792,393.39 | 11,738,173.46 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 668,000.00 | 589,257.64 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 155,231.80 | 974,786.39 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 7,489,642.30 | 5,823,726.17 | |
| 投资活动现金流入小计 | 31,105,267.49 | 19,125,943.66 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 23,424,220.22 | 154,198,201.81 | |
| 投资支付的现金 | 7,364,340.00 | 367,529.20 | |
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 30,788,560.22 | 154,565,731.01 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 316,707.27 | -135,439,787.35 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 270,000,000.00 | ||
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 7,448,701.70 | 300,000.00 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 277,448,701.70 | 300,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 270,000,000.00 | 200,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 2,782,250.00 | 135,141,008.07 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | 943,000.00 | 2,993,000.00 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 2,903,800.00 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 272,782,250.00 | 338,044,808.07 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 4,666,451.70 | -337,744,808.07 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 334,340,909.55 | 69,447,169.69 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 508,268,471.85 | 438,821,302.16 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 842,609,381.40 | 508,268,471.85 |
公司法定代表人:金方平 主管会计工作负责人:吴波成 会计机构负责人:朱碧云
母公司现金流量表
2007年1-12月
编制单位: 浙江中国小商品城集团股份有限公司单位:元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 940,440,017.50 | 530,915,454.33 | |
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 579,263,403.00 | 62,773,699.59 | |
| 经营活动现金流入小计 | 1,519,703,420.50 | 593,689,153.92 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 312,289,461.34 | 118,419,618.16 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 134,102,200.75 | 85,837,770.15 | |
| 支付的各项税费 | 213,661,330.07 | 182,913,787.05 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 311,203,207.04 | 71,873,665.33 | |
| 经营活动现金流出小计 | 971,256,199.20 | 459,044,840.69 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 548,447,221.30 | 134,644,313.23 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 17,787,915.21 | 11,227,884.76 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 2,379,000.00 | 20,750,257.64 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 150,874.00 | 1,183,181.54 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 2,673,876.62 | 2,783,700.50 | |
| 投资活动现金流入小计 | 22,991,665.83 | 35,945,024.44 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 20,769,303.65 | 147,306,550.81 | |
| 投资支付的现金 | 4,968,865.00 | 367,529.20 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 10,000,000.00 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 35,738,168.65 | 147,674,080.01 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -12,746,502.82 | -111,729,055.57 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 270,000,000.00 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 7,448,701.70 | 300,000.00 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 277,448,701.70 | 300,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 270,000,000.00 | 100,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 1,883,250.00 | 128,176,476.27 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 2,903,800.00 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 271,883,250.00 | 231,080,276.27 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 5,565,451.70 | -230,780,276.27 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 541,266,170.18 | -207,865,018.61 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 140,675,093.60 | 348,540,112.21 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 681,941,263.78 | 140,675,093.60 |
公司法定代表人:金方平 主管会计工作负责人:吴波成 会计机构负责人:朱碧云
合并所有者权益变动表
2007年1-12月
编制单位: 浙江中国小商品城集团股份有限公司单位:元 币种:人民币
| 项目 | 本期金额 | ||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||
| 实收资本(或股本) | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | |||
| 一、上年年末余额 | 124,968,637.00 | 345,590,179.19 | 173,904,150.09 | 513,330,729.61 | 23,943,474.81 | 1,181,737,170.70 | |||
| 加：会计政策变更 | |||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||
| 二、本年年初余额 | 124,968,637.00 | 345,590,179.19 | 173,904,150.09 | 513,330,729.61 | 23,943,474.81 | 1,181,737,170.70 | |||
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | 22,800,728.15 | 339,691,720.91 | 11,012,993.77 | 373,505,442.83 | |||||
| （一）净利润 | 362,492,449.06 | 11,955,993.77 | 374,448,442.83 | ||||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | |||||||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | |||||||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | |||||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | |||||||||
| 4．其他 | |||||||||
| 上述（一）和（二）小计 | 362,492,449.06 | 11,955,993.77 | 374,448,442.83 | ||||||
| （三）所有者投入和减少资本 | |||||||||
| 1．所有者投入资本 | |||||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||
| （四）利润分配 | 22,800,728.15 | -22,800,728.15 | -943,000.00 | -943,000.00 | |||||
| 1．提取盈余公积 | 22,800,728.15 | -22,800,728.15 | |||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -943,000.00 | -943,000.00 | |||||||
| 4．其他 | |||||||||
| （五）所有者权益内部结转 | |||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||
| 4．其他 | |||||||||
| 四、本期期末余额 | 124,968,637.00 | 345,590,179.19 | 196,704,878.24 | 853,022,450.52 | 34,956,468.58 | 1,555,242,613.53 | |||
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 上年同期金额 | ||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||
| 实收资本(或股本) | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | |||
| 一、上年年末余额 | 124,968,637.00 | 348,493,979.19 | 147,856,409.83 | 359,154,330.97 | 26,012,085.27 | 1,006,485,442.26 | |||
| 加：会计政策变更 | -3,354,347.56 | 6,771,031.36 | 365,845.53 | 3,782,529.33 | |||||
| 前期差错更正 | |||||||||
| 二、本年年初余额 | 124,968,637.00 | 348,493,979.19 | 144,502,062.27 | 365,925,362.33 | 26,377,930.80 | 1,010,267,971.59 | |||
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | -2,903,800.00 | 29,402,087.82 | 147,405,367.28 | -2,434,455.99 | 171,469,199.11 | ||||
| （一）净利润 | 301,776,092.10 | 558,544.01 | 302,334,636.11 | ||||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | -2,903,800.00 | -2,903,800.00 | |||||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | |||||||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | |||||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | |||||||||
| 4．其他 | -2,903,800.00 | -2,903,800.00 | |||||||
| 上述（一）和（二）小计 | -2,903,800.00 | 301,776,092.10 | 558,544.01 | 299,430,836.11 | |||||
| （三）所有者投入和减少资本 | |||||||||
| 1．所有者投入资本 | |||||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||
| （四）利润分配 | 29,402,087.82 | -154,370,724.82 | -2,993,000.00 | -127,961,637.00 | |||||
| 1．提取盈余公积 | 29,402,087.82 | -29,402,087.82 | |||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -124,968,637.00 | -2,993,000.00 | -127,961,637.00 | ||||||
| 4．其他 | |||||||||
| （五）所有者权益内部结转 | |||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||
| 4．其他 | |||||||||
| 四、本期期末余额 | 124,968,637.00 | 345,590,179.19 | 173,904,150.09 | 513,330,729.61 | 23,943,474.81 | 1,181,737,170.70 | |||
公司法定代表人:金方平 主管会计工作负责人:吴波成 会计机构负责人:朱碧云
9.3 会计政策、会计估计和核算方法变更的说明
1．本公司自2007年1月1日起执行财政部2006年2月公布的《企业会计准则》，2006年度比较财务报表进行了重新表述。2006年年初运用新会计政策追溯计算的会计政策变更累计影响数为3,782,529.33元。由于上述会计政策变更，调减2006年期初盈余公积3,354,347.56元，调增2006年期初未分配利润6,771,031.36元，合计调增归属于母公司股东权益3,416,683.80元，均系确认递延所得税资产累积调增归属于母公司股东权益3,416,683.80元；调增2006年期初少数股东权益365,845.53元，并将原制度下的2006年期初少数股东权益26,012,085.27元转列至股东权益。上述会计政策变更对2006年度损益的影响为减少归属于母公司股东的净利润1,444,473.54元，增加少数股东损益62,248.61元。
2．根据义乌市市场贸易发展局关于要求明确篁园、宾王市场拆建规划的告知单，国际商贸城三期开业后，篁园市场区块2008年10月实施拆建，宾王市场区块2009年12月实施重建。本公司原对篁园市场、宾王市场相关的房屋及建筑物按30年计提折旧，为了实施稳健的会计政策，经公司董事局五届九次会议同意，将篁园市场（含商城宾馆）、宾王市场相关固定资产，按2007年1月1日账面价值（因拆除预计无清理收入故不留残值），分别在2008年9月底前、2009年12月底前按月平均摊销完毕。对上述会计估计变更公司采用未来适用法核算，相应调减2007年度利润总额48,462,141.48元。
9.4 本报告期无会计差错更正。
9.5 报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。
浙江中国小商品城集团股份有限公司
法定代表人：金方平
二〇〇八年三月三十一日
公司代码：600415 公司简称：小商品城 公告编号：临2008-015
浙江中国小商品城集团股份有限公司
第五届九次董事局会议决议公告
本公司及全体董事保证公告的内容真实、准确、完整，对公告的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。
浙江中国小商品城集团股份有限公司（以下简称“公司”或“小商品城”）于2008 年3月20日以传真、邮件、电话等方式向公司全体董事发出了召开公司第五届九次董事局会议的通知，会议于2008 年3月31日在公司18层会议室召开。会议应到董事13名，实到董事12名，董事曹中堃因故请假，委托独立董事陶琲出席并代为行使表决权。监事局主席和部分高管列席了本次会议。符合《公司法》和《公司章程》的要求。会议由公司董事局主席金方平先生主持，与会有表决权董事经协商讨论，一致通过如下议案：
一、审议通过《浙江中国小商品城集团股份有限公司发行股份购买资产暨重大资产重组（关联交易）报告书（草案）》的议案。
本议案涉及关联交易，5名关联董事回避表决，8名非关联董事参与表决。
（本议案同意票8票，反对票0票，弃权票0票）
该议案相关材料详见《浙江中国小商品城集团股份有限公司发行股份购买资产暨重大资产重组（关联交易）报告书（草案）》[详见同日公告（编号：临2008-019附件）]。
二、审议通过《关于批准有关目标资产审计报告及盈利预测报告的议案》。
（本议案同意票13票，反对票0票，弃权票0票）
该议案相关材料详见2008年4月2日上海证券交易所网站披露的涉及公司本次发行股票购买资产有关的审计报告及盈利预测报告（详见上海证券交易所网站www.sse.com.cn）。
三、审议通过《关于与义乌市国有资产投资控股有限公司签署的〈非公开发行股票收购资产协议〉的议案》。
本议案涉及关联交易，5名关联董事回避表决，8名非关联董事参与表决。
（本议案同意票8票，反对票0票，弃权票0票）
该议案相关内容详见《浙江中国小商品城集团股份有限公司非公开发行A 股股票预案的补充公告》。（详见上海证券交易所网站www.sse.com.cn）
四、审议通过《关于评估机构的独立性、评估假设前提的合理性、评估方法与评估目的及评估结论合理性及相关性等意见的议案》。
本议案涉及关联交易，5名关联董事回避表决，8名非关联董事参与表决。
（本议案同意票8票，反对票0票，弃权票0票）
董事局认为：公司本次发行股票购买资产涉及的评估事项中选聘评估机构的程序合法、有效，所选聘评估机构具有独立性，评估假设前提合理，评估方法与评估目的的相关性一致，出具的资产评估报告的评估结论合理。
上海银信汇业资产评估有限公司对本次收购的目标资产出具了评估报告，评估报告中对评估方法的适用性、评估假设前提及相关参数的合理性、未来收益预测的谨慎性的说明如下：
1、评估方法的适用性判断及选择
一般而言，评估可以采用成本法、市场法和收益法中的一种或多种方法。按照重置取得资产的评估途径，可以通过成本法估算土地的取得成本和工程投入；同时由于本次评估的“义乌国际商贸城三期项目”建成后以出租方式运营，将带来租金收益现金流，所以在土地使用权评估中的假设开发法方法中的“建成后房地产价值”可以采用收益法。由于本次被评估资产的个体特性（如面积、规模、用途等因素），在被评估资产所在区域无法找到与之类似的可比案例进行比较修正，故不适合用市场法；因此，评估人员综合判断后，选用成本法和假设开发法对“义乌国际商贸城三期项目”进行评估。
2、评估相关参数的合理性、未来收益预测的谨慎性的说明
（1） 基准地价法中采用的主要参数
①基准地价
按照义乌市人民政府2005年9月29日公布的“义乌市人民政府关于公布义乌市基准地价的通知”（义政发【2005】50号），该基准地价是截至目前该地区公布的最新的基准地价。
②土地使用年期
按《国有土地使用权证》[义乌国用（2007）第1－11131号和第1－11132号]所载明的剩余使用年限。
（2）假设开发法和收益法中采用的主要参数
①租金价格及增长
市场商位的70%部分按照政府核定的计划租金。其余部分在商贸城一、二期平均市场租金基础上考虑适当折扣。租金增长，从谨慎原则考虑，参照一、二期租金增长的趋势预测：计划租金第一轮周期（5年）的增长，之后按不增长考虑；市场租金第一、二轮周期（共2次、三年1次）的增长，之后按不增长考虑。
②出租面积和空置率
按照义乌市国有资产投资控股有限公司提供的国际商贸城三期项目完工后可出租面积，并根据不同用途适当考虑空置率的影响。
③税金和营运费用
营业税金及附加税率，按照现行税率水平；营运费用中，从谨慎原则考虑，管理费用按现行水平稍高考虑；其他费用参照行业平均水平考虑。
④收益期
从谨慎原则考虑，按建筑物耐用年限和土地使用年限孰短考虑。
⑤资本化率
根据目前商业用途房地产平均资本化率的区间，考虑70%的商位是按照计划租金出租，风险相对较小，综合考虑取该区间近下限值作为折现率。
⑥开发成本
建安费按项目工程组测算数据进行合理性分析后确定；专业费和管理费按行业平均水平结合开发规模综合考虑。
上述评估所采用的参数，根据委托方和资产占有方以及相关部门提供的资料和信息，结合评估人员的独立判断，对本项目涉及资产的评估是合理和谨慎的。
3、评估假设前提的合理性说明
1）基本假设
①以委托方提供的全部文件材料真实、有效、准确为假设条件。
②以国家宏观经济政策和所在地区社会经济环境没有发生重大变化为假设条件。
③以经营业务及评估所依据的税收政策、信贷利率、汇率等没有发生足以影响评估结论的重大变化为假设条件。
④以没有考虑遇有自然力及其他不可抗力因素的影响，也没有考虑特殊交易方式可能对评估结论产生的影响为假设条件。
⑤除已知悉并披露的事项外,本次评估以不存在其他未被发现的账外资产和负债、抵押或担保事项、重大期后事项，且资产占有方对列入评估范围的资产拥有合法权利为假设条件。
2） 具体假设：
①本次评估设定的评估基准日“义乌国际商贸城三期”在建工程所涉及土地使用权估价对象现状为“五通一平”，即红线外通路，通上水、通下水、通电、通迅，红线内场地平整。
② 本项目的执业注册资产评估师知晓资产的流动性对估价对象价值可能产生重大影响。由于无法获取足够的行业及相关资产产权交易情况资料，缺乏对资产流动性的分析依据，故本次评估中没有考虑资产的流动性对估价对象价值的影响。
上述基本假设和具体假设，是评估人员根据被评估资产所处经济环境、房地产开发企业的行业特点，和被评估资产的实际情况，以及本次资产交易的特点作出的合理和谨慎的估计和判断。
五、审议通过《浙江中国小商品城集团股份有限公司非公开发行A 股股票预案的补充公告》的议案。
本议案涉及关联交易，5名关联董事回避表决，8名非关联董事参与表决。
（本议案同意票8票，反对票0票，弃权票0票）
该议案相关材料详见《浙江中国小商品城集团股份有限公司非公开发行A 股股票预案的补充公告》。（详见同日公告，编号：临2008-019）
六、审议通过《关于前次募集资金使用情况说明的议案》。
（本议案同意票13票，反对票0票，弃权票0票）
该议案相关材料详见《浙江中国小商品城集团股份有限公司董事局关于前次募集资金使用情况说明》。（详见同日公告，编号：临2008-019附件）
七、通过了《公司2007年度报告及摘要》。并声明：本人作为董事已经全文阅读年度报告及其摘要，并保证本报告所载内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。该议案中报告摘要详见同日的《中国证券报》、《上海证券报》，报告正文详见上海证券交易所网站www.sse.com.cn
（本议案同意票13票，反对票0票，弃权票0票）
八、通过了《公司2007年度董事局工作报告》。
（本议案同意票13票，反对票0票，弃权票0票）
九、通过了《公司2007年度财务决算报告》。
（本议案同意票13票，反对票0票，弃权票0票）
十、通过了《公司2008年度财务预算报告》。
（本议案同意票13票，反对票0票，弃权票0票）
十一、通过了《公司2007年度利润分配预案》。
（本议案同意票13票，反对票0票，弃权票0票）
【根据浙江天健会计师事务所浙天会审[2008]第628号《审计报告》，2007年归属母公司股东的净利润362,492,449.06元，按母公司利润进行分配，母公司净利润228,007,281.47元，加年初未分配利润442,449,279.54元，可供分配利润670,456,561.01元，提取10%法定盈余公积，可供投资者分配的利润647,655,832.86元。考虑公司目前正在进行非公开发行股票收购国际商贸城三期市场的后续投入资金量较大，故提出2007年度股东股利暂不分配。】
十二、通过了《改聘08年度审计机构及提请授权决定其报酬的议案》。
（本议案同意票13票，反对票0票，弃权票0票）
【公司拟改聘安永华明会计师事务所作为本公司2008年度的审计机构，并提请授权董事局决定其报酬。鉴于浙江天健会计师事务所有限公司多年来给予公司的支持和帮助，公司深表感谢。按照上一年度股东大会的授权，支付给浙江天健会计师事务所有限公司 2007年度的审计费用为98万元，近期非公开发行股票相关专项审计费用为40万元，共计138万元。】
十三、通过了《国际商贸城三期投运后篁园市场等的处置（含会计估计变更）议案》。
（本议案同意票13票，反对票0票，弃权票0票）
【义乌市市场贸易发展局义市贸发告[2008]第2号文件明确了在国际商贸城三期市场开业后，对篁园、宾王市场进行搬迁拆建，规划意见：1、国际商贸城三期市场开业后，篁园市场区块2008年10月实施拆建，拆建完成后布局宾王市场相关行业。2、新篁园市场开业后，宾王市场区块2009年12月按照《义乌市城市商业网点发展规则》要求，实施重建。3、篁园、宾王市场重建后的行业布局方案以市委、市政府公布的政策为准。
为了实施稳健的会计政策，对因以上固定资产处置所带来的会计估计进行变更：公司对篁园市场（含商城宾馆）、宾王市场相关固定资产，按2007年1月1日账面价值（因拆除预计无清理收入故不留残值），分别在2008年9月底前、2009年12月底前按月平均摊销完毕。对上述会计估计变更公司采用未来适用法核算，相应调减2007年度利润总额48,462,141.48元。】
十四、通过了《对前期资产负债表相关项目及金额调整的议案》。
（本议案同意票13票，反对票0票，弃权票0票）
2007年初资产负债表项目变动情况明细表： 单位：人民币元
| 原披露数 | 2007年年报披露数 | 差异 | 调整情况及理由 | |
| 投资性房产 | 136,772,067.92 | 146,504,257.67 | -9,732,189.75 | 出租房产对应的土地价值9324008.01元未调入、固定资产调整入时少调整408181.74元 |
| 无形资产 | 803,676,185.09 | 794,352,177.08 | 9,324,008.01 | 出租房产对应的土地价值9324008.01元未调整入投资性房产 |
| 固定资产 | 2,175,607,146.00 | 2,055,110,239.29 | 120,496,906.71 | 装修费120088724.97元转列长期待摊费用、固定资产调整入投资性房产时少调整408181.74元 |
| 长期待摊费用 | 3,219,857.48 | 123,308,582.45 | -120,088,724.97 | 装修费120088724.97元转列长期待摊费用 |
| 递延所得税资产 | 2,400,304.40 | 40,327,135.36 | -37,926,830.96 | 房地产公司预收账款确认的递延所得税资产年初未考虑 |
| 应交税费 | 43,270,972.76 | 81,197,803.72 | -37,926,830.96 | 房地产公司预收账款确认的递延所得税资产年初未考虑 |
| 应付职工薪酬 | 121,655,434.96 | 122,942,171.62 | -1,286,736.66 | 其他应付款中属应付职工薪酬的项目未调整完整 |
十五、通过了《独立董事年报工作制度》。
（本议案同意票13票，反对票0票，弃权票0票）
该议案相关材料详见《独立董事年报工作制度》（详见上海证券交易所网站www.sse.com.cn）。
十六、通过了《董事局审计委员会年报工作规程》。
（本议案同意票13票，反对票0票，弃权票0票）
该议案相关材料详见《董事局审计委员会年报工作规程》（详见上海证券交易所网站www.sse.com.cn）。
十七、决定于2008年4月17日召开公司2008年第一次临时股东大会。
（本议案同意票13票，反对票0票，弃权票0票）
【公司拟以向义乌市国有资产投资控股有限公司发行股票的方式，购买其拥有的义乌国际商贸城三期项目，拟将该事宜相关的议案在2008年第一次临时股东大会审议。】
详见同日的公告及上海证券交易所网站www.sse.com.cn
十八、决定于2008年5月16日召开2007年度股东大会。
（本议案同意票13票，反对票0票，弃权票0票）
详见同日的公告及上海证券交易所网站www.sse.com.cn
特此公告。
浙江中国小商品城集团股份有限公司董事局
二○○八年三月三十一日
浙江中国小商品城集团股份有限公司
关于公司改聘2008年度审计机构的独立意见
根据《上海证券交易所股票上市规则》、《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》以及公司《章程》、《独立董事工作制度》的有关规定，我们作为浙江中国小商品城集团股份有限公司的独立董事，现就改聘公司2008年度审计机构的有关事项发表如下独立意见：
公司改聘2008年度审计机构为安永华明会计师事务所是为了适应公司发展的需要，决策程序符合《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》及公司《章程》等有关规定，我们同意本次董事局会议对上述议案的表决结果，并将该议案提交股东大会审议。
独立董事签字：郑勇军、黄廉熙、陶 琲、吕长江、樊勇明
二〇〇八年三月三十一日
（下转D29版）