母公司现金流量表
2007年1-12月
编制单位: 四川路桥建设股份有限公司
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,023,203,957.80 | 1,926,181,416.80 | |
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 287,968,914.70 | 109,140,833.31 | |
| 经营活动现金流入小计 | 1,311,172,872.50 | 2,035,322,250.11 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 957,371,074.94 | 1,663,904,246.35 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 82,445,435.83 | 85,169,438.67 | |
| 支付的各项税费 | 7,969,949.87 | 21,887,656.42 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 254,216,695.44 | 215,933,616.04 | |
| 经营活动现金流出小计 | 1,302,003,156.08 | 1,986,894,957.48 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 9,169,716.42 | 48,427,292.63 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 15,327,003.69 | 90,041,408.88 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 1,926,082.18 | 4,525,819.04 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 767,600.00 | 483,888.85 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 18,020,685.87 | 95,051,116.77 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 24,007,707.04 | 27,782,770.86 | |
| 投资支付的现金 | 47,140,563.15 | 63,339,432.68 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 71,148,270.19 | 91,122,203.54 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -53,127,584.32 | 3,928,913.23 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 1,450,312,737.43 | 1,099,003,462.67 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 319,330,000.00 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 1,769,642,737.43 | 1,099,003,462.67 | |
| 偿还债务支付的现金 | 1,383,000,000.00 | 883,300,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 20,069,830.00 | 16,508,690.96 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 301,560,000.00 | 198,843,351.31 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 1,704,629,830.00 | 1,098,652,042.27 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 65,012,907.43 | 351,420.40 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 21,055,039.53 | 52,707,626.26 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 127,427,279.74 | 74,719,653.48 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 148,482,319.27 | 127,427,279.74 |
公司法定代表人:孙云 主管会计工作负责人:李继东 会计机构负责人:王猛
母公司所有者权益变动表
2007年1-12月
编制单位: 四川路桥建设股份有限公司
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 本期金额 | |||||
| 实收资本(或股本) | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
| 一、上年年末余额 | 304,000,000.00 | 381,859,982.47 | 54,814,280.08 | -15,558,418.55 | 725,115,844.00 | |
| 加：会计政策变更 | 31,493,793.71 | -21,246,522.77 | 10,247,270.94 | |||
| 前期差错更正 | ||||||
| 二、本年年初余额 | 304,000,000.00 | 413,353,776.18 | 54,814,280.08 | -36,804,941.32 | 735,363,114.94 | |
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | 217,454,261.15 | -3,100,453.61 | 214,353,807.54 | |||
| （一）净利润 | -3,100,453.61 | -3,100,453.61 | ||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | 217,454,261.15 | 217,454,261.15 | ||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | 255,828,542.52 | 255,828,542.52 | ||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | ||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | -38,374,281.37 | -38,374,281.37 | ||||
| 4．其他 | ||||||
| 上述（一）和（二）小计 | 217,454,261.15 | -3,100,453.61 | 214,353,807.54 | |||
| （三）所有者投入和减少资本 | ||||||
| 1．所有者投入资本 | ||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||
| 3．其他 | ||||||
| （四）利润分配 | ||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||
| 3．其他 | ||||||
| （五）所有者权益内部结转 | ||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||
| 4．其他 | ||||||
| 四、本期期末余额 | 304,000,000.00 | 630,808,037.33 | 54,814,280.08 | -39,905,394.93 | 949,716,922.48 |
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 上年同期金额 | |||||
| 实收资本(或股本) | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
| 一、上年年末余额 | 300,000,000.00 | 601,371,911.47 | 54,814,280.08 | -35,584,487.21 | 920,601,704.34 | |
| 加：会计政策变更 | -661,767.12 | -4,938,510.53 | -5,600,277.65 | |||
| 前期差错更正 | ||||||
| 二、本年年初余额 | 300,000,000.00 | 600,710,144.35 | 54,814,280.08 | -40,522,997.74 | 915,001,426.69 | |
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | 4,000,000.00 | -187,356,368.17 | 3,718,056.42 | -179,638,311.75 | ||
| （一）净利润 | 3,718,056.42 | 3,718,056.42 | ||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | 32,155,560.83 | 32,155,560.83 | ||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | 37,830,071.57 | 37,830,071.57 | ||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | ||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | -5,674,510.74 | -5,674,510.74 | ||||
| 4．其他 | ||||||
| 上述（一）和（二）小计 | 32,155,560.83 | 3,718,056.42 | 35,873,617.25 | |||
| （三）所有者投入和减少资本 | -68,000,000.00 | -147,511,929.00 | -215,511,929.00 | |||
| 1．所有者投入资本 | ||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||
| 3．其他 | -68,000,000.00 | -147,511,929.00 | -215,511,929.00 | |||
| （四）利润分配 | ||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||
| 3．其他 | ||||||
| （五）所有者权益内部结转 | 72,000,000.00 | -72,000,000.00 | ||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 72,000,000.00 | -72,000,000.00 | ||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||
| 4．其他 | ||||||
| 四、本期期末余额 | 304,000,000.00 | 413,353,776.18 | 54,814,280.08 | -36,804,941.32 | 735,363,114.94 | |
公司法定代表人:孙云 主管会计工作负责人:李继东 会计机构负责人:王猛
9.3 会计政策、会计估计和核算方法变更的说明
本公司原采用应付税款法核算企业所得税，新会计准则要求采用资产负债表债务法核算所得税。该项会计政策变更采用追溯调整法，由此增加2006年年初未分配利润11,996,309.03元，减少2006年度的所得税费用2,338,064.74元，增加2006年初的少数股东权益1,378,823.11元，其中：增加2007年1月1日归属于母公司所在者权益13,988,247.01元，少数股东权益1,724,949.87元，共计增加所有者权益15,713,196.88元。
本公司原对交易性金融资产采用成本与市价孰低法进行计量，新准则要求采用公允价值进行计量，对该项会计政策变更采用追溯调整法，由此增加2006年的年初未分配利润1,060,992.45元，调减2006年度的净利润348,212.44元；调整增加2007年1月1日的所有者权益金额712,780.01元，该部分权益均归属于母公司所有。
本公司原对可供出售金融资产采用成本法核算，新准则要求采用公允价值进行核算，该项会计政策变更采用追溯调整法，增加2007年1月1日可供售金融资产37,830,071.57元，递延所得税负债5,674,510.74元，增加2007年1月1日的资本公积32,155,560.83元，该部分权益属母公司所有。
本公司持有川交公司43.29%的股权,按权益法进行核算。川交公司执行《企业会计制度》，新准则要求对其报表进行重新表述,因其确认的递延所得税资产而增加2006年年初未分配利润7,749,173.86元,减少2006年度的投资收益3,075,784.45元,增加2007年1月1日的所有者权益4,673,389.41元，该部分权益均归属于母公司所有。
本公司原对子公司的投资采用权益法进行核算，新准则要求改为成本法核算，本公司据此对子公司的投资成本进行清理，调整减少2006年年初未分配利润5,019,392.19元，增加2006年度投资收益9,370.77元，减少2007年1月1日所有者权益5,010,021.42元，该部份权益均归属于母公司所有。同时，本公司按成本法进行清理时，将原子公司享受权益超过应计权益部分根据新准则之要求由资本公积调整至未分配利润，增加2007年1月1日的未分配利润661,767.12元，减少2007年1月1日的资本公积661,767.12元，对2007年1月1日所有者权益无影响。
本公司原合并会计报表根据母公司持有子公司的股权比例，对子公司计提的盈余公积进行合并抵消后按投资比例补提，新准则要求对合并抵消的子公司盈余公积不再补提，由此增加2006年年初未分配利润6,406,178.93元，减少2006年度的利润分配—计提法定盈余公积金1,978,957.45元，增加2007年1月1日的未分配利润8,385,136.38元，减少2007年1月1日的盈余公积8,385,136.38元，对2007年1月1日所有者权益无影响。
本公司原合并报表在负债与所有者权益之间列示的少数股东权益，新准则要求列示在所有者权益项下，调整增加2007年1月1日的所有者权益290,307,595.08元，该部分权益均属少数股东所有。
公司原在长期应收款核算并按直线法确认收益的BT（建造—移交）项目，新准则要求采用实际利率法核算，根据《企业会计准则第38号－首次执行企业会计准则》第十四条“划分为持有至到期投资、贷款和应收款项的，应当自首次执行日起改按实际利率法，在随后的会计期间采用摊余成本计量”的规定，该等长期应收款以2007年1月1日原账面数为依据，计算其实际利率并按照摊余成本法进行后续计量。该项目会计政策变更增加本年主营收入20,151,652.39元，增加长期应收款20,151,652.39元，因收入增加对税费的影响共计2,430,056.68元，从而增加本年度利润17,412,479.61元，增加归属于母公司的所在者权益12,079,864.28元，增加少数股东权益5,332,615.33 元。
本公司职工福利费，原按工资总额14％计提，计入应付福利费，新准则要求将首次执行日的余额全部转入应付职工薪酬科目列报，首次执行日后的第一个会计期间，根据企业实际情况和职工福利计划确认应付职工薪酬（职工福利），该金额与原转入的余额之间的差额调整管理费用。由此减少本年度费用支出4,068,441.32元，增加净利润4,068,441.32元，其中：增加母公司收益2,565,423.00元，增加少数股东本期收益1,503,018.32元；增加归属于母公司所有者权益2,565,423.00元，增加少数股东权益1,503,018.32元。
本公司控股子公司长江公司、巴郎河公司处于工程建设期对原计入长期待摊费用的各项目待转支出，根据新准则的要求自2007年1月1日起计入损益，并且本年度发生的该部分支出一并计入损益，由此减少本年度的利润共计1,229,063.32元，其中:减少归属于母公司的所有者权益492,468.14元，减少少数股东权益736,595.18元。
本公司贴现银行承况票据而获得资金自2007年1月1日起改按实际利率法，采用摊余成本计量，计入短期借款中。从而增加本年度的利润6,766,711.59元。
9.4 本报告期无会计差错更正。
9.5 报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。