2007年度
编制单位:北京城建投资发展股份有限公司 单位：人民币元
| 项目 | 本年金额 | |||||||
| 归属于母公司所有者权益合计 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | ||||||
| 股本 | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||
| 一、上年年末余额 | 600,000,000.00 | 708,912,946.36 | 201,798,175.36 | 378,951,068.91 | 113,214,914.12 | 2,002,877,104.75 | ||
| 加：会计政策变更 | - | -17,366,158.13 | 93,221,843.73 | 961,546.78 | 76,817,232.38 | |||
| 前期差错更正 | ||||||||
| 二、本年年初余额 | 600,000,000.00 | 708,912,946.36 | - | 184,432,017.23 | - | 472,172,912.64 | 114,176,460.90 | 2,079,694,337.13 |
| 三、本年增减变动金额 | 141,000,000.00 | 1,028,759,245.48 | - | 21,263,517.03 | - | 206,569,881.10 | 62,247,758.23 | 1,459,840,401.84 |
| （一）净利润 | 264,883,417.91 | 48,483,526.69 | 313,366,944.60 | |||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | -91,296.68 | -91,296.68 | ||||||
| 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 | ||||||||
| 2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | ||||||||
| 3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | ||||||||
| 4、其他 | -91,296.68 | -91,296.68 | ||||||
| 上述（一）和（二）小计 | 264,883,417.91 | 48,392,230.01 | 313,275,647.92 | |||||
| （三）所有者投入和减少资本 | 141,000,000.00 | 1,028,759,245.48 | 48,741,529.00 | 1,218,500,774.48 | ||||
| 1、所有者投入资本 | 141,000,000.00 | 1,028,759,245.48 | 50,000,000.00 | 1,219,759,245.48 | ||||
| 2、股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||
| 3、其他 | -1,258,471.00 | -1,258,471.00 | ||||||
| （四）利润分配 | 21,263,517.03 | - | -58,313,536.81 | -34,886,000.78 | -71,936,020.56 | |||
| 1、提取盈余公积 | 21,263,517.03 | -21,263,517.03 | ||||||
| 2、提取一般风险准备 | ||||||||
| 3、对股东的分配 | -37,050,019.78 | -34,886,000.78 | -71,936,020.56 | |||||
| 4、其他 | ||||||||
| （五）所有者权益内部结转 | ||||||||
| 1、资本公积转增股本 | ||||||||
| 2、盈余公积转增股本 | ||||||||
| 3、盈余公积弥补亏损 | ||||||||
| 4、其他 | ||||||||
| 四、本年年末余额 | 741,000,000.00 | 1,737,672,191.84 | - | 205,695,534.26 | - | 678,742,793.74 | 176,424,219.13 | 3,539,534,738.97 |
公司董事长：刘龙华 总经理：陈代华 总会计师：李莉
合并股东权益变动表
2007年度
编制单位:北京城建投资发展股份有限公司 单位：人民币元
| 项目 | 上年金额 | |||||||
| 归属于母公司所有者权益合计 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | ||||||
| 股本 | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||
| 一、上年年末余额 | 600,000,000.00 | 705,470,591.15 | 194,597,628.94 | 428,113,386.03 | 92,447,694.96 | 2,020,629,301.08 | ||
| 加：会计政策变更 | -14,254,041.04 | 60,500,230.99 | 636,807.55 | 46,882,997.50 | ||||
| 前期差错更正 | ||||||||
| 二、本年年初余额 | 600,000,000.00 | 705,470,591.15 | 180,343,587.90 | - | 488,613,617.02 | 93,084,502.51 | 2,067,512,298.58 | |
| 三、本年增减变动金额 | 3,442,355.21 | 4,088,429.33 | - | -16,440,704.38 | 21,091,958.39 | 12,182,038.55 | ||
| （一）净利润 | 107,647,724.95 | 39,884,826.00 | 147,532,550.95 | |||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | 3,442,355.21 | 3,771,132.41 | 7,213,487.62 | |||||
| 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 | ||||||||
| 2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | 2,708,077.71 | 2,708,077.71 | ||||||
| 3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | ||||||||
| 4、其他 | 734,277.50 | 3,771,132.41 | 4,505,409.91 | |||||
| 上述（一）和（二）小计 | 3,442,355.21 | 107,647,724.95 | 43,655,958.41 | 154,746,038.57 | ||||
| （三）所有者投入和减少资本 | ||||||||
| 1、所有者投入资本 | ||||||||
| 2、股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||
| 3、其他 | ||||||||
| （四）利润分配 | 4,088,429.33 | -124,088,429.33 | -22,564,000.02 | -142,564,000.02 | ||||
| 1、提取盈余公积 | 4,088,429.33 | -4,088,429.33 | ||||||
| 2、提取一般风险准备 | ||||||||
| 3、对股东的分配 | -120,000,000.00 | -22,564,000.02 | -142,564,000.02 | |||||
| 4、其他 | ||||||||
| （五）所有者权益内部结转 | ||||||||
| 1、资本公积转增股本 | ||||||||
| 2、盈余公积转增股本 | ||||||||
| 3、盈余公积弥补亏损 | ||||||||
| 4、其他 | ||||||||
| 四、本年年末余额 | 600,000,000.00 | 708,912,946.36 | 184,432,017.23 | 472,172,912.64 | 114,176,460.90 | 2,079,694,337.13 | ||
公司董事长：刘龙华 总经理：陈代华 总会计师：李莉
(上接D24版)
资 产 负 债 表
2007年12月31日
编制单位:北京城建投资发展股份有限公司 单位：人民币元
■
公司董事长：刘龙华 总经理：陈代华 总会计师：李莉
资 产 负 债 表 （续）
2007年12月31日
编制单位:北京城建投资发展股份有限公司 单位：人民币元
■
公司董事长：刘龙华 总经理：陈代华 总会计师：李莉
利 润 表
2007年度
编制单位:北京城建投资发展股份有限公司 单位：人民币元
■
■
公司董事长：刘龙华 总经理：陈代华 总会计师：李莉
现金流量表
2007年度
编制单位：北京城建投资发展股份有限公司 单位：人民币元
■
公司董事长：刘龙华 总经理：陈代华 总会计师：李莉
母公司股东权益变动表
2007年度
编制单位:北京城建投资发展股份有限公司 单位：人民币元
■
公司董事长：刘龙华 总经理：陈代华 总会计师：李莉
母公司股东权益变动表
2007年度
编制单位:北京城建投资发展股份有限公司 单位：人民币元
■
■
公司董事长：刘龙华 总经理：陈代华 总会计师：李莉
9.3 本报告期会计政策、会计估计和核算方法变更。
1、会计政策变更
本公司2007年1月1日前执行《企业会计准则》和《企业会计制度》，根据财政部“财会[2006]3号”文的规定，自2007年1月1日起，本公司执行财政部于2006年2月15日颁布的企业会计准则(以下简称“新会计准则”)。本公司根据中国证监会《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》（证监发【2006】136 号）、《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》及《企业会计准则解释第1号》（财会【2007】14号）的有关规定，确认2007 年1 月1 日的资产负债表期初数，以此为基础并结合公司的具体情况，分析《企业会计准则第38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条和《企业会计准则解释第1号》对上年利润表和可比期初资产负债表的影响，按照追溯调整的原则，调整编制可比期间的利润表和资产负债表，其中：
（1）、对照相关规定，本公司涉及的2007年1 月1 日的资产负债表期初数的调整事项如下：
①母公司调整数
a、递延所得税资产和递延所得税负债：本公司所得税的会计处理方法由应付税款法变更为资产负债表债务法，此项会计政策变更的累计影响数为42,184,450.21元，本公司调增了2007年年初留存收益，其中盈余公积调增了5,154,226.04元，年初未分配利润调增了37,030,224.17元。
b、长期股权投资：本公司对原采用权益法核算的长期股权投资中属于同一控制下企业合并形成的对北京城建兴华地产有限公司的长期股权投资差额截至2006 年12 月31 日尚未摊销完毕的余额9,100,714.11 元全额冲销，并调增了2007 年年初留存收益，其中盈余公积调增了1,470,115.35元，年初未分配利润调增了7,630,598.76元。
本公司对原采用权益法核算的长期股权投资中属于非同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额截至2006 年12 月31 日已经摊销的金额29,823,036.04元（其中：北京汇和房地产开发有限公司7,102,363.58元，北京城和房地产开发有限责任公司22,720,672.46元）全部冲回，并调增了2007年年初留存收益，其中盈余公积调增了4,060,372.27元，年初未分配利润调增了25,762,663.77元。
本公司对在首次执行日之前已经持有的对子公司的长期股权投资改按成本法核算，冲减了长期股权投资209,735,826.65元（其中：北京城建兴华地产有限公司-207,563,381.18元，北京汇和房地产开发有限公司2,824,958.14元，北京城建兴业置地有限公司2,287,388.77元，北京城建中地房地产经纪有限公司750,00.00元，北京城和房地产开发有限责任公司-8,034,792.38元），并调减了2007 年年初资本公积和留存收益，其中，资本公积冲减了2,479,515.19元，盈余公积冲减了28,050,871.79元，年初未分配利润冲减了179,205,439.67元。
②合并报表调整数
a、递延所得税资产和递延所得税负债：本公司所得税的会计处理方法由应付税款法变更为资产负债表债务法，此项会计政策变更的累计影响数为49,399,119.83元（其中：母公司42,184,450.21元，北京城建兴华地产有限公司1,537,365.29元，北京汇和房地产开发有限公司2,521,937.07元，北京城建兴业置地有限公司1,078,340.42元，北京城建中地房地产经纪有限公司623,667.00元，北京城和房地产开发有限责任公司1,453,359.84元），本公司调增了2007年年初留存收益和少数股东权益，其中盈余公积调增了5,154,226.04元，年初未分配利润调增了43,283,347.01元，少数股东权益调增了961,546.78元。
b、长期股权投资：本公司对原采用权益法核算的长期股权投资中属于同一控制下企业合并形成的对北京城建兴华地产有限公司的长期股权投资差额截至2006 年12 月31 日尚未摊销完毕的余额9,100,714.11 元全额冲销，调增了2007 年年初留存收益，其中盈余公积调增了1,470,115.35元，年初未分配利润调增了7,630,598.76元。
本公司对原采用权益法核算的长期股权投资中属于非同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额截至2006 年12 月31 日已经摊销的金额18,677,398.44元（其中：北京汇和房地产开发有限公司7,102,363.58元，北京城和房地产开发有限责任公司11,575,034.86元）全部冲回，并调增了2007年年初留存收益，其中盈余公积调增了4,060,372.27元，年初未分配利润调增了14,617,026.17元。
本公司对在首次执行日之前已经持有的对子公司的长期股权投资改按成本法核算，此项会计政策变更调减了2007年初盈余公积28,050,871.79元，调增了2007年初未分配利润27,690,871.79元。
c、少数股东权益：本公司2006年12月31日按照原会计准则编制的合并报表中子公司少数股东享有的权益为113,214,914.12元，新会计准则下计入所有者权益；子公司按照新会计准则的规定确认递延所得税资产调增了少数股东权益961,546.78元。上述两项合计增加2007年年初所有者权益114,176,460.90元。
以上调整参见下表：
2007年1月1日所有者权益差异调节表
■
（2）、对照相关规定，本公司涉及的2006年度利润表的调整事项如下：
①母公司调整数
a、投资收益：本公司对子公司长期股权投资由权益法核算变更为成本法核算，此项会计政策变更减少本公司2006年度净利润54,590,000.95元。
b、所得税费用：本公司所得税的会计处理方法由应付税款法变更为资产负债表债务法，此项会计政策变更增加2006年度净利润23,468,830.01元。
②合并报表调整数
a、投资收益：本公司对原采用权益法核算的长期股权投资中属于非同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额截至2006 年12 月31 日已经摊销的金额全额冲回，此项会计政策变更增加本公司2006年度净利润5,329,592.34元。
b、所得税费用：本公司所得税的会计处理方法由应付税款法变更为资产负债表债务法，此项会计政策变更增加2006年度净利润24,088,280.00元，增加2006年度少数股东损益166,520.13元。
c、少数股东损益：本公司2006年度按照原会计准则编制的合并报表中子公司少数股东损益为39,718,305.87元，新会计准则下计入净利润；子公司按照新会计准则的规定确认递延所得税资产调增了少数股东损益166,520.13元。上述两项合计增加2006年度净利润39,884,826.00元。
d、未确认投资损失：本公司2006年度按照原会计准则编制的合并报表中未确认投资损失为115,144.69元，新会计准则下计入净利润，由此减少2006年度净利润115,144.69元。
以上调整参见下表：
2006年度净利润差异调节表
■
2、会计估计变更
本公司报告期内无会计估计变更事项发生。
9.4 本报告期无会计差错更正。
9.5 报告期内，公司财务报表合并范围的变化。
1、报告期内本公司与北京城市开发集团有限责任公司分别出资5,000万元设立北京惠明置业有限公司，双方各持惠明公司50%股权。根据惠明公司章程规定，本公司有权任命其7名董事会成员中的4名，并且能够决定惠明公司的财务和经营政策，因此将其纳入本公司合并报表范围。
2、报告期内本公司出资30万元收购北京城建纵横文化传媒有限公司（原北京城建美尔广告有限公司）30%的股权，本公司已于2006年12月支付股权收购款，并于2007年1月初办妥股权过户手续。本公司以控制权的实质转移为基本原则，确定2007年1月1日为本公司收购纵横文化30％股权的购买日。收购完成后本公司共持有纵横文化75%的股权，因此报告期将其纳入本公司合并范围。