母公司资产负债表

2007年12月31日

编制单位: 湖南华升股份有限公司单位: 元 币种:人民币

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

项目	附注	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金		3,486,820.62	8,083,452.25
交易性金融资产		23,471,780.00
应收票据
应收账款
预付款项
应收利息
应收股利
其他应收款		24,593,504.73	14,477,504.73
存货
一年内到期的非流动资产		40,000,000.00	30,000,000.00
其他流动资产
流动资产合计		91,552,105.35	52,560,956.98
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资		30,000,000.00	40,000,000.00
长期应收款
长期股权投资		429,549,626.18	429,406,864.93
投资性房地产		2,342,183.00	2,446,681.28
固定资产		214,842.29	343,448.35
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产		22,696,827.94	25,918,670.94
其他非流动资产
非流动资产合计		484,803,479.41	498,115,665.50
资产总计		576,355,584.76	550,676,622.48
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬		120,594.85	641,055.28
应交税费		31,727.74	40,174.32
应付利息
应付股利
其他应付款		18,634,703.65	1,370,121.37
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		18,787,026.24	2,051,350.97
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债		1,506,691.29
其他非流动负债
非流动负债合计		1,506,691.29
负债合计		20,293,717.53	2,051,350.97
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		402,110,702.00	402,110,702.00
资本公积		105,423,523.50	105,423,523.50
减：库存股
盈余公积		18,185,891.53	17,442,231.96
未分配利润		30,341,750.20	23,648,814.05
所有者权益（或股东权益）合计		556,061,867.23	548,625,271.51
负债和所有者权益（或股东权益）总计		576,355,584.76	550,676,622.48

公司法定代表人:徐春生     主管会计工作负责人:李新宇     会计机构负责人:李新宇

合并利润表

2007年1-12月

编制单位: 湖南华升股份有限公司单位: 元 币种:人民币

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业总收入		796,227,184.91	784,801,706.66
其中：营业收入		796,227,184.91	784,801,706.66
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		797,110,772.39	797,606,933.10
其中：营业成本		725,855,848.10	739,051,537.14
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加		1,337,257.85	843,600.16
销售费用		27,797,316.00	19,574,707.00
管理费用		26,135,001.31	29,968,168.24
财务费用		11,154,827.55	8,649,933.90
资产减值损失		4,830,521.58	-481,013.34
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）		5,793,675.15	218,664.09
投资收益（损失以“－”号填列）		13,225,027.76	23,581,109.79
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		18,135,115.43	10,994,547.44
加：营业外收入		6,184,024.91	154,682.60
减：营业外支出		711,878.18	39,595.58
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		23,607,262.16	11,109,634.46
减：所得税费用		9,045,807.61	8,297,297.00
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		14,561,454.55	2,812,337.46
归属于母公司所有者的净利润		14,675,196.32	2,664,330.86
少数股东损益		-113,741.77	148,006.60
六、每股收益：
（一）基本每股收益		0.0365	0.0062
（二）稀释每股收益		0.0365	0.0062

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元。

公司法定代表人:徐春生     主管会计工作负责人:李新宇     会计机构负责人:李新宇

母公司利润表

2007年1-12月

编制单位: 湖南华升股份有限公司单位: 元 币种:人民币

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业收入		90,000.00	120,000.00
减：营业成本
营业税金及附加		17,550.00	23,400.00
销售费用
管理费用		2,182,959.97	3,185,234.62
财务费用		-506,195.89	-916,165.30
资产减值损失		564,000.00	-655,220.65
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）		6,026,765.14
投资收益（损失以“－”号填列）		8,306,678.95	10,943,285.17
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		12,165,130.01	9,426,036.50
加：营业外收入
减：营业外支出
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		12,165,130.01	9,426,036.50
减：所得税费用		4,728,534.29	5,838,421.65
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		7,436,595.72	3,587,614.85

公司法定代表人:徐春生     主管会计工作负责人:李新宇     会计机构负责人:李新宇

合并现金流量表

2007年1-12月

编制单位: 湖南华升股份有限公司单位:元 币种:人民币

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		882,260,856.91	811,311,082.16
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还		63,691,214.20	61,718,780.29
收到其他与经营活动有关的现金		9,906,584.23	1,387,929.96
经营活动现金流入小计		955,858,655.34	874,417,792.41
购买商品、接受劳务支付的现金		830,670,122.44	774,266,435.81
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		63,804,780.68	70,377,453.00
支付的各项税费		14,708,400.13	11,175,563.96
支付其他与经营活动有关的现金		66,743,000.81	43,590,219.40
经营活动现金流出小计		975,926,304.06	899,409,672.17
经营活动产生的现金流量净额		-20,067,648.72	-24,991,879.76
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		40,000,000.00	44,341,600.00
取得投资收益收到的现金		18,510,269.43	16,749,809.53
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		6,279,903.49	1,126,040.92
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金			49,899,461.79
投资活动现金流入小计		64,790,172.92	112,116,912.24
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		10,962,617.89	2,021,278.34
投资支付的现金		40,000,000.00	81,573,702.50
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		50,962,617.89	83,594,980.84
投资活动产生的现金流量净额		13,827,555.03	28,521,931.40
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		42,398,576.95	115,035,570.88
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		42,398,576.95	115,035,570.88
偿还债务支付的现金		55,306,804.45	111,699,179.61
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		2,737,367.83	4,440,023.14
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		58,044,172.28	116,139,202.75
筹资活动产生的现金流量净额		-15,645,595.33	-1,103,631.87
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		-21,885,689.02	2,426,419.77
加：期初现金及现金等价物余额		62,986,046.61	60,559,626.84
六、期末现金及现金等价物余额		41,100,357.59	62,986,046.61

公司法定代表人:徐春生     主管会计工作负责人:李新宇     会计机构负责人:李新宇

母公司现金流量表

2007年1-12月

编制单位: 湖南华升股份有限公司单位:元 币种:人民币

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		90,000.00	120,000.00
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		9,546,195.89	74,018,823.04
经营活动现金流入小计		9,636,195.89	74,138,823.04
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		977,468.30	1,341,463.00
支付的各项税费		220,729.91	23,400.00
支付其他与经营活动有关的现金		11,045,188.74	63,967,025.13
经营活动现金流出小计		12,243,386.95	65,331,888.13
经营活动产生的现金流量净额		-2,607,191.06	8,806,934.91
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		30,000,000.00	25,500,000.00
取得投资收益收到的现金		8,039,487.43	10,470,348.04
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		38,039,487.43	35,970,348.04
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		28,928.00	9,618.21
投资支付的现金		40,000,000.00	70,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		40,028,928.00	70,509,618.21
投资活动产生的现金流量净额		-1,989,440.57	-34,539,270.17
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		-4,596,631.63	-25,732,335.26
加：期初现金及现金等价物余额		8,083,452.25	33,815,787.51
六、期末现金及现金等价物余额		3,486,820.62	8,083,452.25

公司法定代表人:徐春生     主管会计工作负责人:李新宇     会计机构负责人:李新宇

合并所有者权益变动表

2007年1-12月

编制单位: 湖南华升股份有限公司单位:元 币种:人民币

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

项目	本期金额
	归属于母公司所有者权益							少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本(或股本)	资本公积	减：库存股	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	402,110,702.00	111,015,645.69		18,676,881.35		12,355,200.67		41,163,719.46	585,322,149.17
加：会计政策变更		-5,535,105.77		-1,234,649.39		33,136,980.08		910,790.64	27,278,015.56
前期差错更正
二、本年年初余额	402,110,702.00	105,480,539.92		17,442,231.96		45,492,180.75		42,074,510.10	612,600,164.73
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）				743,659.57		13,931,536.75		-113,741.77	14,561,454.55
（一）净利润						14,675,196.32		-113,741.77	14,561,454.55
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计						14,675,196.32		-113,741.77	14,561,454.55
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配				743,659.57		-743,659.57
1．提取盈余公积				743,659.57		-743,659.57
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额	402,110,702.00	105,480,539.92		18,185,891.53		59,423,717.50		41,960,768.33	627,161,619.28

单位:元 币种:人民币

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

项目	上年同期金额
	归属于母公司所有者权益							少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本(或股本)	资本公积	减：库存股	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	438,900,000.00	168,685,069.23		17,022,725.88		4,745,874.86		24,355,592.05	653,709,262.02
加：会计政策变更		-8,058,610.85		60,744.60		38,440,736.51		980,704.83	31,423,575.09
前期差错更正
二、本年年初余额	438,900,000.00	160,626,458.38		17,083,470.48		43,186,611.37		25,336,296.88	685,132,837.11
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）	-36,789,298.00	-55,145,918.46		358,761.48		2,305,569.38		16,738,213.22	-72,532,672.38
（一）净利润						2,664,330.86		268,352.78	2,932,683.64
（二）直接计入所有者权益的利得和损失		-55,145,918.46						16,469,860.44	-38,676,058.02
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他		-55,145,918.46						16,469,860.44	-38,676,058.02
上述（一）和（二）小计		-55,145,918.46				2,664,330.86		16,738,213.22	-35,743,374.38
（三）所有者投入和减少资本	-36,789,298.00								-36,789,298.00
1．所有者投入资本	-36,789,298.00								-36,789,298.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配				358,761.48		-358,761.48
1．提取盈余公积				358,761.48		-358,761.48
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额	402,110,702.00	105,480,539.92		17,442,231.96		45,492,180.75		42,074,510.10	612,600,164.73

公司法定代表人:徐春生     主管会计工作负责人:李新宇     会计机构负责人:李新宇

母公司所有者权益变动表

2007年1-12月

编制单位: 湖南华升股份有限公司单位:元 币种:人民币

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

项目	本期金额
	实收资本(或股本)	资本公积	减：库存股	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	402,110,702.00	110,958,629.27		15,494,771.97	14,697,061.83	543,261,165.07
加：会计政策变更		-5,535,105.77		1,947,459.99	8,951,752.22	5,364,106.44
前期差错更正
二、本年年初余额	402,110,702.00	105,423,523.50		17,442,231.96	23,648,814.05	548,625,271.51
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）				743,659.57	6,692,936.15	7,436,595.72
（一）净利润					7,436,595.72	7,436,595.72
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计					7,436,595.72	7,436,595.72
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配				743,659.57	-743,659.57
1．提取盈余公积				743,659.57	-743,659.57
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额	402,110,702.00	105,423,523.50		18,185,891.53	30,341,750.20	556,061,867.23

单位:元 币种:人民币

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

项目	上年同期金额
	实收资本(或股本)	资本公积	减：库存股	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	438,900,000.00	168,628,052.81		14,510,854.18	5,841,801.68	627,880,708.67
加：会计政策变更		-8,058,610.85		2,572,616.30	14,578,159.00	9,092,164.45
前期差错更正
二、本年年初余额	438,900,000.00	160,569,441.96		17,083,470.48	20,419,960.68	636,972,873.12
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）	-36,789,298.00	-55,145,918.46		358,761.48	3,228,853.37	-88,347,601.61
（一）净利润					3,587,614.85	3,587,614.85
（二）直接计入所有者权益的利得和损失		-55,145,918.46				-55,145,918.46
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他		-55,145,918.46				-55,145,918.46
上述（一）和（二）小计		-55,145,918.46			3,587,614.85	-51,558,303.61
（三）所有者投入和减少资本	-36,789,298.00					-36,789,298.00
1．所有者投入资本	-36,789,298.00					-36,789,298.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配				358,761.48	-358,761.48
1．提取盈余公积				358,761.48	-358,761.48
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额	402,110,702.00	105,423,523.50		17,442,231.96	23,648,814.05	548,625,271.51

公司法定代表人:徐春生     主管会计工作负责人:李新宇     会计机构负责人:李新宇

9.3 会计政策、会计估计和核算方法变更的说明

1、会计政策变更

本公司于2007年1月1日起执行企业会计准则。按照企业会计准则、中国证监会发布的 〔证监发（2006）136 号〕《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》和〔证监会计字（2007）10 号〕《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7 号—新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》以及财政部发布的〔财会（2007）14 号〕《企业会计准则解释第1 号》的相关规定，并结合本公司实际情况，本公司对以下会计政策进行了变更，并对比较期间的财务报表进行了追溯调整。

首次执行企业会计准则造成的影响如下：

（1）合并范围的变化：

本公司控股子公司－深圳市华顺达实业有限公司因多年未进行生产经营活动，且资产总额和销售收入均小于母公司与其所有子公司的相关金额的合计额的10%，故2006年未将其纳入合并范围。本期依据《企业会计准则第33号－合并财务报表》的相关规定，将其纳入合并范围，本财务报表期初数与依此作了相应的调整列报，相应增加“少数股东权益”349,545.24元。

（2）交易性金融资产：本公司将原在短期投资核算中的股票投资在执行企业会计准则时将其划分为交易性金融资产，按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。本公司2006 年12 月31 日账面有投资成本为9,310,312.65 元的股票投资，将该金融资产期末公允价值大于其账面价值218,664.09元的差额对会计报表进行了追溯调整，由此调增2006年度净利润216,477.45元，调增2006年度少数股东损益2,186.64元。调增2007年1月1日所有者权益218,664.09元，其中：增加“未分配利润”216,477.45元，增加“少数股东权益”2,186.64元。

（3）长期股权投资：执行原会计准则和制度时，长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额作为股权投资借方差额核算，并按一定期限平均摊销计入损益。初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，在财会[2003]10 号文发布之前产生的作为股权投资贷方差额核算，并按一定期限平均摊销计入损益；在财会[2003]10 号文发布之后产生的，计入资本公积。

执行原会计准则和制度时，母公司报表中以权益法核算对子公司的长期股权投资。执行企业会计准则后，有关长期股权投资的会计政策详见附注五中的“长期股权投资”。于首次执行日将母公司报表中的对子公司长期股权投资予以追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本法核算。

本公司追溯调整了对子公司的长期股权投资，冲回长期股权投资差额，并由权益法改按成本法核算，由此增加了2006年度净利润802,538.20元。减少2007年1月1日所有者权益6,190,158.81元，其中：减少资本公积8,058,610.85元，增加未分配利润4,100,713.77元，减少盈余公积2,232,261.73元。

（4） 所得税费用：根据企业会计准则，本公司于2007 年1 月1 日停止采用应付税款法，改按《企业会计准则第18 号——所得税》的规定采用资产负债表债务法对所得税进行处理。公司经复核应纳税暂时性差异和未来很可能取得用来抵扣的可抵扣暂时性差异，对递延所得税项目进行了确认，由此减少2006年度净利润7,690,266.90元，其中归属于母公司所有者的净利润7,618,166.07元，少数股东损益72,100.83元。共计增加2007年1月1日所有者权益32,899,965.04元，其中：增加资本公积2,523,505.08元，增加未分配利润25,637,679.48元，增加盈余公积4,179,721.72元，增加“少数股东权益”559,058.76元。

（5）合并补提盈余公积：根据企业会计准则，在合并财务报表时在当期合并财务报表中不需再将已经抵销的提取盈余公积的金额调整回来。由此减少2007年1月1日盈余公积3,182,109.38元，增加2007年1月1日未分配利润3,182,109.38元。

（6）少数股东权益列报：根据企业会计准则，本公司将“少数股东权益” 列入股东权益项下，本公司2006年12月31日按原会计准则和制度编制的合并报表中少数股东享有的权益为41,163,719.46元。此外，根据企业会计准则调整增加的所有者权益中归属于本公司少数股东权益910,790.64元。因此新会计准则下少数股东权益为42,074,510.10元。

2、公司报告期内，未发生会计估计变更事项。

9.4 本报告期无会计差错更正。

湖南华升股份有限公司

董事长：徐春生

2008年4月1日