§6 董事会报告
6.1 管理层讨论与分析
2007年，公司继续贯彻“专注主业，夯实基础，合理调整产品结构，实现公司平稳、健康发展”的发展思路，加大对变压器等输配电领域主业的发展，处置盈利能力不佳、流动性较差的资产，积极转变增长方式，提高企业的运行质量，通过优化和调整产品结构，公司资产状况及盈利能力得到稳步的提升。同时，受国外厂商压价竞争及行业特性等因素影响，公司电子元器件及电力自动化等产品的销售下滑；部分主要原材料价格居高不下也使得公司的营业利润受到影响。报告期内，公司完成营业收入1,750,364,678.10元，同比增长55.20%；实现营业利润46,829,855.96元，归属于母公司所有者的净利润11,737,915.66元，同比均有大幅增长，实现了扭亏为盈。
报告期内，公司主要完成了以下工作：
1、夯实主业基础，加快产业发展
2007年下属变压器公司紧紧把握国家加快电力、电网建设和有色金属行业快速扩张的契机，提升变压器产业规模和竞争力。一方面，加大整流变压器市场的开拓力度，注重合同质量和选择信用好的优质客户，建立和完善适应市场环境的营销体系，严格兑现相关激励政策。二是强化资金和成本管理，通过回款考核指标化等措施，促进资金回笼，保证公司的有效运营；同时，从产品优化设计、节能降耗上下功夫，成本控制取得较好的效果。2007年公司变压器事业部共实现变压器业务收入约14亿元，同比增长超过140%；实现净利润超过1.5亿元，全年承接合同近20亿元，实现了历史性的飞跃。
2、落实“收缩”战略，取得明显成效
从2006年第四季度开始，公司对部分与主业无关或流动性较差的资产相继进行了处置。报告期内公司减持了长征电器、凯乐科技的流通股股票，实现了投资收益4717万元；出售了北海国际金融大厦以及部分闲置的固定资产；并且先后对部分未正常经营的分公司进行了清理，对部分下属子公司的股权进行了重组。这一举措有利于优化公司资产负债结构，提高企业资产运营效率，促进公司持续、健康的发展。
3、推进技术创新，增强核心竞争力
公司完成了YH-9100调度自动化跨平台版本的开发和YH-B600装置的投入运行；与清华大学合作的输配电网混成控制系统的样机在胜利油田挂网运行情况良好； 330kV及以上特大型、超高压变压器投入运行稳定，并且通过技术改造形成了330kV级变压器完整的生产制造和工艺保证体系，标志着公司在高电压等级电气设备领域有实质性进步。2007年，公司新产品开发工作有新的进展，“YH-5000变电站监控管理软件”、“YH-B5810综合测控系统”、“YH-9600电力企业信息门户” 等五个产品获得北海市、广西区科技进步奖。
4、完善公司治理，规范公司运作。
将上市公司的规范性管理思想融入下属公司的日常管理体系中，完善对各事业部及下属公司经营质量考核，细化对资金使用、成本费用、应收帐款、人均销售额等指标考评。积极开展“公司治理专项活动”，建立健全了《信息披露事务管理制度》、《关联交易决策制度》等一系列内部控制制度，加强信息披露及投资者关系管理，将完善治理、规范运作作为企业发展的长期重要工作。
6.2 主营业务分行业、产品情况表
单位：（人民币）万元
| 主营业务分行业情况 | ||||||
| 分行业或分产品 | 营业收入 | 营业成本 | 营业利润率(%) | 营业收入比上年增减（%） | 营业成本比上年增减（%） | 营业利润率比上年增减（%） |
| 输配电及控制设备制造业 | 172,813.92 | 135,893.77 | 21.36% | 141.29% | 131.99% | 3.15% |
| 电子元件制造业 | 10,832.51 | 9,175.40 | 15.30% | -23.46% | -23.57% | 0.12% |
| 计算机软件开发与咨询 | 6,791.90 | 6,491.81 | 4.42% | 7.74% | 22.14% | -11.27% |
| 旅馆业 | 10,308.97 | 5,761.20 | 44.11% | 9.16% | 2.01% | 3.91% |
| 主营业务分产品情况 | ||||||
| 电力自动化 | 11,968.94 | 10,974.04 | 8.31% | -13.82% | -13.89% | 0.07% |
| 电气设备 | 160,229.85 | 124,420.98 | 22.35% | 177.53% | 171.46% | 1.74% |
| 电子元器件 | 10,832.51 | 9,175.40 | 15.30% | -23.46% | -23.57% | 0.12% |
| 软件开发系统集 | 6,791.90 | 6,491.81 | 4.42% | 7.74% | 22.14% | -11.27% |
| 其他酒店服务 | 10,308.97 | 5,761.20 | 44.11% | 9.16% | 2.01% | 3.91% |
| 其他 | 615.14 | 498.73 | 18.92% | |||
6.3 主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
| 地区 | 营业收入 | 营业收入比上年增减（%） |
| 东部地区 | 53,825.87 | 228.94% |
| 南部地区 | 77,790.44 | 24.90% |
| 西部地区 | 36,105.94 | 21.29% |
| 北部地区 | 32,479.87 | 45.57% |
| 出口 | 545.18 | 3,435.45% |
| 内部抵消 | -28,173.94 | |
| 合计 | 172,573.36 |
6.4 募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
6.5 非募集资金项目情况
□ 适用 √ 不适用
6.6 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
6.7 董事会本次利润分配或资本公积金转增股本预案
√ 适用 □ 不适用
经深圳南方民和会计师事务所审计，本公司2007年度实现利润总额38,004,181.23，归属于母公司所有者的净利润11,737,915.66 元，当期可供股东分配利润11,737,915.66元，累计可供股东分配利润27,287,221.69元。
本年度利润分配及资本公积金转增股本预案为：以截至2007年12月31日的总股本635,649,966股为基数，向全体股东每10股送0.1股，共送股6,356,499股；以资本公积金向全体股东每10股转增0.9股，共转增57,208,496股。
公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案
√ 适用 □ 不适用
| 本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原因 | 公司未分配利润的用途和使用计划 |
| 由于公司以输配电领域为主业，该类业务属于市场竞争较为激烈、资金需求量较大的产业，为增强公司核心竞争力，拟将现有资金主要用于拓展主营业务有利于公司的可持续发展。 | 补充流动资金 |
§7 重要事项
7.1 收购资产
□ 适用 √ 不适用
7.2 出售资产
□ 适用 √ 不适用
7.1、7.2所涉及事项对公司业务连续性、管理层稳定性的影响。
7.3 重大担保
√ 适用 □ 不适用
单位：（人民币）万元
| 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） | ||||||
| 担保对象名称 | 发生日期（协议签署日） | 担保金额 | 担保类型 | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保（是或否） |
| 广西银河集团有限公司 | 2007年3月30日 | 7,000.00 | 抵押担保 | 一年 | 否 | 是 |
| 贵州长征电气股份有限公司 | 2007年12月05日 | 4,000.00 | 保证担保 | 三年 | 否 | 是 |
| 报告期内担保发生额合计 | 11,000.00 | |||||
| 报告期末担保余额合计 | 11,000.00 | |||||
| 公司对子公司的担保情况 | ||||||
| 报告期内对子公司担保发生额合计 | 6,876.64 | |||||
| 报告期末对子公司担保余额合计 | 8,716.64 | |||||
| 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） | ||||||
| 担保总额 | 19,716.64 | |||||
| 担保总额占公司净资产的比例 | 12.95% | |||||
| 其中： | ||||||
| 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 | 11,000.00 | |||||
| 直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额 | 0.00 | |||||
| 担保总额超过净资产50％部分的金额 | 0.00 | |||||
| 上述三项担保金额合计 | 11,000.00 | |||||
7.4 重大关联交易
7.4.1 与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
单位：（人民币）万元
| 关联方 | 向关联方销售产品和提供劳务 | 向关联方采购产品和接受劳务 | ||
| 交易金额 | 占同类交易金额的比例 | 交易金额 | 占同类交易金额的比例 | |
| 贵州长征电气股份有限公司 | 793.17 | 0.50% | 908.22 | 0.73% |
| 北海银河科技电气有限责任公司 | 1.43 | 0.00% | 142.05 | 0.11% |
| 四川华瑞电位器有限公司 | 0.00 | 0.00% | 212.82 | 2.32% |
| 成都星天达电子有限公司 | 0.00 | 0.00% | 282.68 | 3.08% |
| 成都永星机电设备制造有限公司 | 0.00 | 0.00% | 398.58 | 4.34% |
| 北海银河开关设备有限公司 | 603.71 | 0.38% | 452.57 | 0.36% |
| 合计 | 1,398.31 | 0.88% | 2,396.92 | 10.94% |
其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额1,398.31万元
7.4.2 关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
7.4.3 2007年资金被占用情况及清欠进展情况
□ 适用 √ 不适用
2007年新增资金占用情况
□ 适用 √ 不适用
截止2007年末，上市公司未能完成非经营性资金占用的清欠工作的，相关原因及已采取的清欠措施和责任追究方案
□ 适用 √ 不适用
7.5 委托理财
□ 适用 √ 不适用
7.6 承诺事项履行情况
√ 适用 □ 不适用
公司股权分置改革中，控股股东—广西银河集团有限公司除法定承诺外，还作出如下特别承诺：
1、在银河科技股权分置改革完成后，本公司所持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，36个月内不上市交易。上述承诺期限届满后24个月内，只有银河科技的股票价格不低于5元/股（当银河科技送红股、公积金转增股本、增资扩股等情况使股份数量或股东权益发生变化时，上述价格作出相应的调整）时，才能通过深交所挂牌出售所持的银河科技股份。
目前该公司所持股权仍处于限售期内。
2、本公司承诺在银河科技股权分置改革方案实施之后，2005—2007年度每年均提出将银河科技不低于当年实现的可供分配利润的40%用于年度利润分配的分红议案，并保证在股东大会上表决时对该议案投赞成票。
若广西银河集团有限公司未履行此项承诺，则其分红所得将被划入银河科技账户归全体股东所有。
上述法定与特定承诺，广西银河集团有限公司均严格履行。
7.7 重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
7.8 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
7.8.1 证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
7.8.2 持有其他上市公司股权情况
√ 适用 □ 不适用
单位：（人民币）元
| 证券代码 | 证券简称 | 初始投资金额 | 占该公司股权比例 | 期末账面值 | 报告期损益 | 报告期所有者权益变动 | 会计核算科目 | 股份来源 |
| 600112 | 长征电气 | 74,670,119.58 | 19.21% | 522,564,354.40 | 34,723,607.26 | 0.00 | 可供出售金融资产 | 购买 |
| 600260 | 凯乐科技 | 25,000,000.00 | 2.82% | 0.00 | 12,447,676.66 | 0.00 | 可供出售金融资产 | 购买 |
| 合计 | 99,670,119.58 | - | 522,564,354.40 | 47,171,283.92 | 0.00 | - | - | |
7.8.3 持有非上市金融企业股权情况
√ 适用 □ 不适用
单位：（人民币）元
| 所持对象名称 | 初始投资金额 | 持有数量 | 占该公司股权比例 | 期末账面值 | 报告期损益 | 报告期所有者权益变动 | 会计核算科目 | 股份来源 |
| 云南国际信托投资有限公司 | 40,000,000.00 | 40,000,000 | 10.00% | 0.00 | 4,000,000.00 | 0.00 | 长期股权投资 | 购买 |
| 合计 | 40,000,000.00 | 40,000,000 | - | 0.00 | 4,000,000.00 | 0.00 | - | - |
7.8.4 买卖其他上市公司股份的情况
√ 适用 □ 不适用
单位：（人民币）元
| 股份名称 | 期初股份数量 | 报告期买入/卖出股份数量 | 期末股份数量 | 使用的资金数量 | 产生的投资收益 | |
| 买入 | ||||||
| 卖出 | 长征电气 | 38,162,960 | 9,934,548 | 36,696,935 | 0 | 34,723,607.26 |
| 凯乐科技 | 5,040,000 | 5,040,000 | 0 | 0 | 12,447,676.66 |
§8 监事会报告
√ 适用 □ 不适用
为确保公司规范运作，维护全体股东的合法权益，2007年公司监事会按照《公司法》、《证券法》等有关法律、行政法规、规章和《公司章程》的有关规定，通过列席董事会会议、股东大会会议及其他重要会议，审阅重大合同，监督和检查公司财务活动等多种方式，切实履行了监督职责，为公司的规范运作和健康发展提供了保障。公司监事会通过一系列检查、监督、审核活动，形成下列独立意见：
1、公司依法运作情况。公司决策程序合法，建立了较完善的内部控制制度，公司董事、经理层执行公司职务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。
2、检查公司财务的情况。公司2007年度财务报告真实地反映了公司报告期的财务状况和经营成果，深圳南方民和会计师事务所对公司财务报告出具了标准无保留意见的审计报告，监事会认为注册会计师出具的审计意见是恰当的。
3、公司内部控制情况。公司内部控制自我评价客观反映了公司内部控制制度的建立、完善及运行情况，公司已建立了较为完善、有效的内部制度系统。各项制度建立后得到了有效的贯彻，对公司运规范运作起到了较好和监督、指导作用，公司内部控制体系不存在明显薄弱环节和重大缺陷。
4、公司购入、出售资产交易价格合理，未发现内幕交易，未损害股东的权益或造成公司资产流失。
5、报告期内发生的关联交易公平，未损害公司利益。
§9 财务报告
9.1 审计意见
| 审计报告 | 标准无保留审计意见 |
| 审计报告正文 | |
| 有限责任公司 中国注册会计师 黄海波 中国 深圳 2008年4月1日 | |
9.2 财务报表
9.2.1 资产负债表
编制单位：北海银河高科技产业股份有限公司
2007年12月31日
单位：（人民币）元
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 合并 | 母公司 | 合并 | 母公司 | |
| 流动资产： | ||||
| 货币资金 | 146,082,910.63 | 3,901,337.28 | 88,868,568.08 | 5,208,041.96 |
| 结算备付金 | ||||
| 拆出资金 | ||||
| 交易性金融资产 | 613,232.76 | |||
| 应收票据 | 22,795,520.11 | 4,000,000.00 | 10,697,962.18 | |
| 应收账款 | 532,017,360.61 | 93,564,014.98 | 581,810,368.86 | 125,754,554.93 |
| 预付款项 | 355,733,457.22 | 229,309,346.41 | 170,944,164.14 | 195,299,519.69 |
| 应收保费 | ||||
| 应收分保账款 | ||||
| 应收分保合同准备金 | ||||
| 应收利息 | ||||
| 其他应收款 | 381,931,487.27 | 735,422,236.55 | 386,180,963.77 | 773,646,661.81 |
| 买入返售金融资产 | ||||
| 存货 | 328,584,078.67 | 17,072,132.87 | 401,170,709.65 | 43,197,712.17 |
| 一年内到期的非流动资产 | ||||
| 其他流动资产 | 527,568.47 | 643,276.83 | ||
| 流动资产合计 | 1,768,285,615.74 | 1,083,269,068.09 | 1,640,316,013.51 | 1,143,106,490.56 |
| 非流动资产： | ||||
| 发放贷款及垫款 | ||||
| 可供出售金融资产 | 522,564,354.40 | 522,564,354.40 | 175,263,521.96 | 175,263,521.96 |
| 持有至到期投资 | 500,000.00 | |||
| 长期应收款 | ||||
| 长期股权投资 | 116,103,467.14 | 380,753,923.82 | 187,258,257.20 | 450,244,373.59 |
| 投资性房地产 | 22,788,675.00 | 22,788,675.00 | ||
| 固定资产 | 970,492,699.73 | 248,709,748.36 | 1,122,467,025.08 | 381,508,982.51 |
| 在建工程 | 51,106,052.16 | 50,394,186.16 | 62,477,425.71 | 31,377,665.29 |
| 工程物资 | ||||
| 固定资产清理 | ||||
| 生产性生物资产 | ||||
| 油气资产 | ||||
| 无形资产 | 227,473,273.05 | 192,418,729.69 | 283,990,644.56 | 250,219,373.24 |
| 开发支出 | 600,000.00 | 600,000.00 | ||
| 商誉 | ||||
| 长期待摊费用 | 897,322.83 | 897,322.83 | 1,274,606.85 | 1,274,606.85 |
| 递延所得税资产 | 63,035,293.16 | 44,265,990.06 | 32,547,243.16 | |
| 其他非流动资产 | 49,447,420.58 | 600,000.00 | ||
| 非流动资产合计 | 1,975,561,137.47 | 1,468,574,360.84 | 1,877,597,471.42 | 1,322,435,766.60 |
| 资产总计 | 3,743,846,753.21 | 2,551,843,428.93 | 3,517,913,484.93 | 2,465,542,257.16 |
| 流动负债： | ||||
| 短期借款 | 1,028,638,359.07 | 867,828,138.57 | 1,259,901,314.87 | 1,099,691,314.87 |
| 向中央银行借款 | ||||
| 吸收存款及同业存放 | ||||
| 拆入资金 | ||||
| 交易性金融负债 | ||||
| 应付票据 | 18,700,000.00 | 57,250,000.00 | ||
| 应付账款 | 138,038,072.80 | 90,703,978.11 | 161,090,269.06 | 89,820,405.72 |
| 预收款项 | 373,772,688.08 | 7,055,950.33 | 249,942,646.50 | 13,752,821.33 |
| 卖出回购金融资产款 | ||||
| 应付手续费及佣金 | ||||
| 应付职工薪酬 | 16,610,480.79 | 187,360.51 | 20,609,640.91 | 19,341.74 |
| 应交税费 | 45,133,277.28 | 3,755,310.73 | 5,242,509.55 | -1,404,587.30 |
| 应付股利 | 2,097,586.98 | 2,097,586.98 | 3,330,226.98 | 3,330,226.98 |
| 应付利息 | 38,487,316.72 | 38,487,316.72 | ||
| 其他应付款 | 28,010,567.14 | 250,409,529.86 | 63,297,510.65 | 201,730,619.77 |
| 应付分保账款 | ||||
| 保险合同准备金 | ||||
| 代理买卖证券款 | ||||
| 代理承销证券款 | ||||
| 一年内到期的非流动负债 | 8,400,000.00 | 8,400,000.00 | ||
| 其他流动负债 | 281,325.00 | |||
| 流动负债合计 | 1,697,888,348.86 | 1,260,525,171.81 | 1,829,345,443.52 | 1,406,940,143.11 |
| 非流动负债： | ||||
| 长期借款 | 355,586,557.60 | 355,586,557.60 | 421,293,199.98 | 408,000,000.00 |
| 应付债券 | ||||
| 长期应付款 | 26,355,201.58 | 26,355,201.58 | 26,381,468.25 | 26,381,468.25 |
| 专项应付款 | 10,144,570.00 | 3,644,570.00 | 8,644,570.00 | 3,644,570.00 |
| 预计负债 | ||||
| 递延所得税负债 | 70,102,356.68 | 70,100,371.77 | 11,339,009.83 | 11,339,009.83 |
| 其他非流动负债 | 7,682,361.54 | 7,257,861.54 | ||
| 非流动负债合计 | 469,871,047.40 | 455,686,700.95 | 474,916,109.60 | 449,365,048.08 |
| 负债合计 | 2,167,759,396.26 | 1,716,211,872.76 | 2,304,261,553.12 | 1,856,305,191.19 |
| 所有者权益（或股东权益）： | ||||
| 实收资本（或股本） | 635,649,966.00 | 635,649,966.00 | 635,649,966.00 | 635,649,966.00 |
| 资本公积 | 766,295,579.98 | 739,130,763.96 | 433,170,326.94 | 406,149,712.06 |
| 减：库存股 | ||||
| 盈余公积 | 92,910,942.14 | 33,007,738.03 | 92,910,942.14 | 33,007,738.03 |
| 一般风险准备 | ||||
| 未分配利润 | 27,287,221.68 | -572,156,911.82 | 15,549,306.03 | -465,570,350.12 |
| 外币报表折算差额 | ||||
| 归属于母公司所有者权益合计 | 1,522,143,709.80 | 835,631,556.17 | 1,177,280,541.11 | 609,237,065.97 |
| 少数股东权益 | 53,943,647.15 | 36,371,390.70 | ||
| 所有者权益合计 | 1,576,087,356.95 | 835,631,556.17 | 1,213,651,931.81 | 609,237,065.97 |
| 负债和所有者权益总计 | 3,743,846,753.21 | 2,551,843,428.93 | 3,517,913,484.93 | 2,465,542,257.16 |
9.2.2 利润表
编制单位：北海银河高科技产业股份有限公司
2007年1-12月
单位：（人民币）元
| 项目 | 本期 | 上年同期 | ||
| 合并 | 母公司 | 合并 | 母公司 | |
| 一、营业总收入 | 1,750,364,678.10 | 279,625,652.12 | 1,127,782,954.77 | 293,526,758.12 |
| 其中：营业收入 | 1,750,364,678.10 | 279,625,652.12 | 1,127,782,954.77 | 293,526,758.12 |
| 利息收入 | ||||
| 已赚保费 | ||||
| 手续费及佣金收入 | ||||
| 二、营业总成本 | 1,733,499,661.71 | 417,175,330.92 | 1,295,825,943.68 | 470,945,203.42 |
| 其中：营业成本 | 1,314,482,838.11 | 276,858,075.31 | 919,185,185.23 | 289,614,385.32 |
| 利息支出 | ||||
| 手续费及佣金支出 | ||||
| 退保金 | ||||
| 赔付支出净额 | ||||
| 提取保险合同准备金净额 | ||||
| 保单红利支出 | ||||
| 分保费用 | ||||
| 营业税金及附加 | 14,796,398.58 | 82,152.68 | 10,130,928.28 | 116,101.24 |
| 销售费用 | 139,235,634.50 | 2,831,113.02 | 98,628,622.41 | 13,750,250.10 |
| 管理费用 | 117,890,784.90 | 43,584,774.21 | 98,027,728.56 | 32,007,705.06 |
| 财务费用 | 108,422,485.48 | 73,649,129.81 | 84,846,297.23 | 69,981,867.17 |
| 资产减值损失 | 38,671,520.14 | 20,170,085.89 | 85,007,181.97 | 65,474,894.53 |
| 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | 13,232.76 | |||
| 投资收益（损失以“-”号填列） | 29,951,606.82 | 23,841,987.70 | -2,594,471.39 | 23,600,303.88 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -19,808,812.75 | -21,735,084.44 | -2,719,232.89 | -5,886,575.15 |
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||||
| 三、营业利润（亏损以“-”号填列） | 46,829,855.97 | -113,707,691.10 | -170,637,460.30 | -153,818,141.420 |
| 加：营业外收入 | 10,362,739.57 | 3,689,431.84 | 3,221,286.58 | 1,143,662.82 |
| 减：营业外支出 | 19,188,414.31 | 13,468,479.86 | 4,225,226.99 | 1,852,831.23 |
| 其中：非流动资产处置损失 | 14,093,038.38 | 11,591,436.37 | 1,852,831.23 | 1,716,103.40 |
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 38,004,181.23 | -123,486,739.120 | -171,641,400.710 | -154,527,309.830 |
| 减：所得税费用 | 11,818,144.24 | -16,900,177.420 | -16,288,392.260 | -24,281,923.320 |
| 五、净利润（净亏损以“-”号填列） | 26,186,036.99 | -106,586,561.700 | -155,353,008.450 | -130,245,386.510 |
| 归属于母公司所有者的净利润 | 11,737,915.66 | -157,891,346.780 | ||
| 少数股东损益 | 14,448,121.33 | 2,538,338.33 | ||
| 六、每股收益： | ||||
| （一）基本每股收益 | 0.0185 | -0.16770 | -0.2602 | -0.21470 |
| （二）稀释每股收益 | 0.0185 | -0.16770 | -0.2602 | -0.21470 |
9.2.3 现金流量表
编制单位：北海银河高科技产业股份有限公司
2007年1-12月
单位：（人民币）元
| 项目 | 本期 | 上年同期 | ||
| 合并 | 母公司 | 合并 | 母公司 | |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 2,145,888,567.71 | 330,017,658.57 | 1,332,555,677.77 | 353,937,597.64 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||||
| 向中央银行借款净增加额 | ||||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||||
| 收到再保险业务现金净额 | ||||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||||
| 处置交易性金融资产净增加额 | ||||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||||
| 拆入资金净增加额 | ||||
| 回购业务资金净增加额 | ||||
| 收到的税费返还 | 4,576,295.64 | 4,005.98 | 6,925,842.49 | 14,696.67 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 71,841,296.25 | 55,629,865.36 | 68,931,237.69 | 63,510,490.78 |
| 经营活动现金流入小计 | 2,222,306,159.60 | 385,651,529.91 | 1,408,412,757.95 | 417,462,785.09 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,643,719,672.98 | 252,467,836.37 | 1,078,601,316.89 | 277,091,560.35 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||||
| 支付保单红利的现金 | ||||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 108,709,241.77 | 11,950,964.36 | 110,977,933.97 | 12,371,638.44 |
| 支付的各项税费 | 111,639,594.69 | 1,216,510.96 | 68,401,073.31 | 5,031,147.61 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 176,722,252.55 | 32,621,660.99 | 197,046,139.75 | 91,087,807.78 |
| 经营活动现金流出小计 | 2,040,790,761.99 | 298,256,972.68 | 1,455,026,463.92 | 385,582,154.18 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 181,515,397.61 | 87,394,557.23 | -46,613,705.97 | 31,880,630.91 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||||
| 收回投资收到的现金 | 95,677,040.16 | 94,677,040.16 | 2,220,900.00 | 1,300,000.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 46,274,325.93 | 45,980,584.53 | 124,958.90 | 50,022.44 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 128,499,491.00 | 127,756,110.00 | 8,495,600.00 | 8,490,000.00 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 30,000.00 | 27,000.00 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 6,561,787.01 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 270,480,857.09 | 268,440,734.69 | 17,403,245.91 | 9,840,022.44 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 15,941,702.62 | 20,203,101.87 | 112,548,982.95 | 84,915,798.25 |
| 投资支付的现金 | 7,100,000.00 | 5,000,000.00 | 770,000.00 | 15,900,000.00 |
| 质押贷款净增加额 | ||||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 972,822.49 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 24,014,525.11 | 25,203,101.87 | 113,318,982.95 | 100,815,798.25 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 246,466,331.98 | 243,237,632.82 | -95,915,737.04 | -90,975,775.81 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||||
| 吸收投资收到的现金 | ||||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||||
| 取得借款收到的现金 | 452,709,956.00 | 287,000,000.00 | 1,334,260,000.00 | 1,182,000,000.00 |
| 发行债券收到的现金 | ||||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||||
| 筹资活动现金流入小计 | 452,709,956.00 | 287,000,000.00 | 1,334,260,000.00 | 1,182,000,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 764,886,618.70 | 571,276,618.70 | 1,233,117,636.31 | 1,046,227,636.31 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 58,590,724.34 | 47,662,276.03 | 101,059,593.60 | 88,036,868.64 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 1,950,767.75 | 1,434,819.28 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 823,477,343.04 | 618,938,894.73 | 1,336,127,997.66 | 1,135,699,324.23 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -370,767,387.04 | -331,938,894.73 | -1,867,997.66 | 46,300,675.77 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 57,214,342.55 | -1,306,704.68 | -144,397,440.67 | -12,794,469.13 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 88,868,568.08 | 5,208,041.96 | 233,266,008.75 | 18,002,511.09 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 146,082,910.63 | 3,901,337.28 | 88,868,568.08 | 5,208,041.96 |
9.3 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明
√ 适用 □ 不适用
重要会计政策和会计估计变更以及重大会计差错更正的说明：
（一）会计政策变更
根据财政部 2006年2月15日发布的财会[2006]3号《关于印发〈企业会计准则第 1 号—存货〉等 38 项具体准则的通知》的规定，公司于2007年1月1日起执行新会计准则，并依据财政部新会计准则规定认定 2007年1月1日首次执行日旧会计准则与新会计准则的差异情况。
根据财会[2007]14号“财政部关于印发《企业会计准则解释第1号》的通知”规定企业在编制首份年报时，应当对首次执行日有关资产、负债及所有者权益项目的账面余额进行复核，并披露年初股东权益的调节过程以及作出修正的项目、影响金额及其原因。会计政策变更追溯内容：
2007 年1月1日，公司本部因非同一控制下企业合并形成的长期股权投资贷方差额余额合计 8,857,158.66元，其中公司对四川永星电子有限公司贷差余额315,320.28元，公司对广西柳州特种变压器有限责任公司贷差余额717,728.56元，公司对江西变压器科技股份有限公司贷差余额7,824,109.82元。根据企业会计准则规定，将上述差额应予以冲销，相应调整期初的留存收益8,857,158.66元。
公司本部按《企业会计准则解释第1号》规定将2007 年1 月1 日持有的长征电器、凯乐科技的不具有控制、共同控制或重大影响的股权从长期股权投资划分为可供出售金融资产，其公允价值与账面价值的差额扣除递延所得税负债后计入资本公积64,254,392.55元。
2007 年1 月1 日，本公司采用资产负债表债务法对企业所得税进行追溯调整，调整项目主要为各公司计提的各项资产减值准备产生的递延所得税费用、母公司未弥补亏损等因素产生的暂时性差异；经对各项资产减值准备产生的递延所得税费用、母公司未弥补亏损、及企业所得税税率复核，调增了递延所得税资产，调增期初的留存收益43,418,080.28元。
2006年12月31日，本公司少数股东权益34,600,809.42元，各子公司因执行新会计则追溯调整股东权益而相应调增本公司少数股东权益1,770,581.28元，经调整后2007 年1 月1日少数股东权益为36,371,390.70元，该等少数股东权益因列示方法改变增加本公司合并股东权益36,371,390.70元。
其他：公司投资的四川银河汽车集团有限责任公司采用权益核算，该公司按企业会计准则对07年以前年度会计报表追溯调整后，①将2006年6月30日置换时公司支付的对价低于可享受净资产份额金额1,134,646.22元计入营业外收入；采用资产负债表债务法对企业所得税进行追溯调整增加06年7-12月净利润，本公司调整增加投资收益107,316.18元；合计增加1,241,962.40元；②将2006年末未分配利润中包含的以前年度已宣告发放但未支付的现金股利累计数3,330,226.98元，转入应付股利；以上①、②合计净调减期初的留存收益2,088,264.58元。
2007年1月1日，按企业会计准则要求将原在在建工程中核算的银河科技软件园土地使用权转入无形资产中进行核算，此事项不影响以前年度损益。
合并会计政策变更：公司原根据财政部财会字（1995）11号《关于印发〈合并财务报表暂行规定〉的通知》和财会二字（96）2号《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件规定，对虽拥有被投资企业有表决权总额50%以上但其资产总额、销售收入及当期净利润额均在合并会计报表数据的10%以下时，根据重要性原则，不纳入合并会计报表范围；在编制2007年年报时对上年的合并报表范围按照企业会计准则进行了调整，对公司能实施控制的所有子公司均纳入合并报表范围；由于以前对未纳入合并报表范围的子公司已采取权益法核算，故此合并政策变更不影响合并年初留存收益。
(二) 会计估计变更
本年度无会计估计变更。
(三) 会计差错更正
本年度无重大会计差错更正。
9.4 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响
□ 适用 √ 不适用
9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明
√ 适用 □ 不适用
1、北海银河科技电气有限责任公司的全部股权已于2006年6月30日置换广西银河集团有限公司持有的四川银河汽车集团有限责任公司的部分股权2007年不再纳入合并报表之内。
2、广西南洋国际旅行社有限公司已于2007年12月注销，本年将其纳入合并报表之内，清算后不再纳入合并报表之内。
3、江苏银河电力自动化有限公司已于2007年8月转让，本年其将1-8月利润表纳入合并报表之内，自9月份起不再纳入合并报表之内。
4、北海银河开关设备有限公司已于2007年3月转让，本年其将1-3月利润表纳入合并报表之内，自4月份起不再纳入合并报表之内。
北海银河高科技产业股份有限公司
董事长：顾勇彪
二00八年四月一日
附表
9.2.4 所有者权益变动表
编制单位：北海银河高科技产业股份有限公司
2007年12月31日
单位：（人民币）元
| 项目 | 本期金额 | 上年金额 | ||||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 实收资本 （或股本） | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 实收资本（或股本） | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | |||||
| 一、上年年末余额 | 635,649,966.00 | 368,915,934.39 | 92,910,942.14 | -34,637,668.33 | 1,062,839,174.20 | 418,741,744.00 | 570,217,163.95 | 92,910,942.14 | 158,157,320.01 | 1,240,027,170.10 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | 37,233,777.67 | -59,903,204.11 | -430,932,681.79 | -453,602,108.23 | -27,020,614.88 | -59,903,204.11 | -487,703,647.62 | -574,627,466.61 | ||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||||||||
| 二、本年年初余额 | 635,649,966.00 | 406,149,712.06 | 33,007,738.03 | -465,570,350.12 | 609,237,065.97 | 418,741,744.00 | 543,196,549.07 | 33,007,738.03 | -329,546,327.61 | 665,399,703.49 | ||||||||
| 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） | 332,981,051.90 | -106,586,561.70 | 226,394,490.20 | 216,908,222.00 | -137,046,837.01 | -136,024,022.51 | -56,162,637.52 | |||||||||||
| （一）净利润 | -106,586,561.70 | -106,586,561.70 | -130,245,386.51 | -130,245,386.51 | ||||||||||||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | 332,981,051.90 | 332,981,051.90 | 74,082,748.99 | 74,082,748.99 | ||||||||||||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | 332,981,051.90 | 332,981,051.90 | 64,254,392.55 | 64,254,392.55 | ||||||||||||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | 8,826,678.62 | 8,826,678.62 | ||||||||||||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | ||||||||||||||||||
| 4．其他 | 1,001,677.82 | 1,001,677.82 | ||||||||||||||||
| 上述（一）和（二）小计 | 332,981,051.90 | -106,586,561.70 | 226,394,490.20 | 74,082,748.99 | -130,245,386.51 | -56,162,637.52 | ||||||||||||
| （三）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||||||||
| 1.所有者投入资本 | ||||||||||||||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||||||||
| （四）利润分配 | 5,778,636.00 | -5,778,636.00 | ||||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||||||||
| 2.提取一般风险准备 | ||||||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||||||||
| 4．其他 | 5,778,636.00 | -5,778,636.00 | ||||||||||||||||
| （五）所有者权益内部结转 | 211,129,586.00 | -211,129,586.00 | ||||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 211,129,586.00 | -211,129,586.00 | ||||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 635,649,966.00 | 739,130,763.96 | 33,007,738.03 | -572,156,911.82 | 835,631,556.17 | 635,649,966.00 | 406,149,712.06 | 33,007,738.03 | -465,570,350.12 | 609,237,065.97 | ||||||||