（四）风险管理水平得到改善。2007年度，本行积极推动董事会及高管层下设的各风险专业委员会对风险管理的决策、监督、指导等方面的作用，提高风险管理的有效性；加强对市场及宏观政策的研究，适时调整信用风险管理政策，促使信用类资产结构更加合理，加大对重点客户、重点行业和重点地区的风险监测力度，新增不良贷款得到有效控制，确定信用风险管理系统改进方案，不断提升信用风险管理手段；加大对市场风险管理力度，除完善管理政策、充实管理人员、升级管理系统外，还梳理管理流程，并建立了与我行资金业务规模和复杂程度相适应的限额管理体系；推动操作风险管理，启动合规管理系统建设，在总行管理部门设立操作风险管理员，有效识别和监控操作风险，建立清晰的操作风险报告路径，将操作风险管理落到实处。适应宏观经济金融形势，增强对流动性风险、利率及汇率等市场风险的防范监控，以实现本行流动性、安全性及盈利性的统一。
（五）稳步推进分支机构建设。2007年度，本行上海分行正式开业，在天津地区设立首家异地支行，完成了西安分行筹建申报工作，并取得中国银行业监督管理委员会对西安分行的筹建批复。截至2007年12月31日，本行共设有133家分支机构（包括总行营业部），其中天津地区3家，上海地区1家。
（六）本行品牌和市场地位进一步提升。2007年度，本行获得 “2006中国最具竞争力的30家金融机构奖项”，本行董事长、行长分别荣获“2006中国银行业年度人物”、“2006中国城商行年度人物”奖项。
2007年度，在英国《银行家》杂志发布的第二届暨2007年度“中国银行业100强排行榜”中，本行按照一级资本排名第13位；在世界品牌实验室和世界经理人周刊联合发布的2007年世界品牌暨中国500最具价值品牌中，本行排名第166位，在入围的全国城市商业银行中位居榜首，在银行业中排名第8位；在《21世纪经济报道》和香港中文大学工商管理学院、中国人民银行研究生部联合推出的《2007年亚洲银行竞争力排名研究报告》中，本行综合竞争力排名第62位，比2006年上升41位，在中资银行中排名第11位。其中收益排名第45位，比2006年上升55位，在中资银行中排名第9位。2007年度，本行成功实现首次公开发行并上市，本行形象及市场地位大为提升。
6.1.2 主要业务经营情况
（一）公司银行业务
1、主要经营成果
本行为企业、政府机构以及金融机构提供广泛的公司银行产品和服务，包括公司贷款、票据贴现、对公存款以及一系列基于佣金及手续费的产品和服务。截至2007年12月31日，公司贷款1385.72亿元，占客户贷款总额的88.15%；票据融资38.37亿元，占客户贷款总额的2.44％；公司存款2170.94亿元，占客户存款总额的83.60%；公司非息收入1.40亿元，占非息收入总额的32.51％。
2、公司银行业务发展措施
持续优化公司业务经营战略布局。2007年度，公司贷款经营战略主要有：（1）区域战略。通过天津、上海等异地分行迅速拓展占领市场，一方面大幅度提高了贷款规模，另一方面有效分散了区域风险和布局；（2）结构战略。通过额度管理将信贷资源投放到综合收益高的项目，大幅提高了资产业务议价能力和平均收息水平；（3）行业战略。加大对高新技术、城市基础设施、北京区县新城建设、交通等优质行业和项目的支持力度，并控制向房地产等国家重点调控行业的贷款投放，行业结构进一步优化；（4）特色战略。加大中小企业贷款投放力度，成为国内首家与IFC合作开展能效融资项目贷款的城商行，成为北京地区首批开展文化创意贷款和小企业信用贷款的商业银行。截至2007年12月31日，公司贷款总额1385.72亿元，同比增长44.05%。其中，中小企业贷款总额达到人民币453.33亿元，比上年增长15.14%，中小企业贷款占比33.02%，高于同业平均水平。
强化负债业务管理并继续保持在负债业务方面的低成本优势。一方面活期存款继续保持了较高的占比，另一方面通过提升客户关系管理水平、加大产品创新等方式，进一步加强了存款的稳定性。截至2007年12月31日，公司存款总额2170.94亿元，同比增长14.46%。其中公司活期存款占公司存款总额的68.94％，高于同业平均水平。较高的活期存款占比有利于降低存款利息成本。
名单式营销稳步推进。继续保持了与北京、天津、上海地区优质客户深入的业务关系，名单式客户营销成效明显；对北京市财政非税客户营销优势显著，2007年度争取到众多北京地区非税主管部门选择我行为代理银行，占到全部竞标银行50%以上的市场份额；大型项目招标多次胜出，成功营销多项优质项目。
不断完善中小企业金融服务。2007年度，围绕小企业“六项机制”建设，本行推出系列举措，如加大中小企业信贷产品研发力度，专门为中小企业设计并推出“小巨人”融资方案。通过以上措施，本行中小企业业务呈现较大增长。报告期内，本行中小企业贷款客户数达到1960户，同比增加335户；中小企业客户数占公司贷款客户数的82.77%。
3、公司业务品牌建设
2007年度，本行正式面向市场推出"财富1+1"公司金融服务品牌，使本行成为中国金融行业第六家推出公司金融服务品牌的银行，提升了本行品牌的核心价值，在2007年末进行的《银行家》杂志“中国金融营销十佳”评选中入围10强；推出针对中小企业客户群体的“小巨人”卡通形象和“小巨人”中小企业最佳融资方案，全面满足处于创业、成长、成熟期等各种阶段中小企业的金融需求。
（二）个人银行业务
1、主要经营成果
截至2007年12月31日，个人贷款余额147.99亿元，占全行贷款总额的9.41％，较年初增长31.21亿元，增幅26.73％；个人存款余额425.93亿元，占全行存款总额的16.40%；实现个人非利息收入1.74亿元，占非利息收入总额的40.39％。
2、主要发展措施
为了提高运营效率，经过多轮的论证，本行于7月份正式对个贷中心进行重组，将原有三个独立功能的中心整合为两个功能有别的分中心：个贷审批分中心和个贷运营分中心。个贷审批分中心负责权限内贷款审批，个贷运营分中心负责贷款抵押登记、贷款发放，非现场贷后管理集中操作，贷款档案管理等工作。
3、产品创新及渠道建设
2007年度，本行加快产品创新，打造个人业务拳头产品。（1）发出首张信用卡。在与ING专家团队的创新合作下，信用卡项目系统已经成功上线，达到正式发卡水平，同时银行卡业务资格获得银监会批准。（2）推出首例帐户产品。在对试点社区支行客户细分和同业产品分析的基础上，开发了首例账户类产品——郁金香账户。（3）首创选择期自主贷。2007年个贷业务设计开发了自主贷系列、自主还系列以及个人授信、固定利率房贷等多款产品，形成我行“自主贷”、“自主还”两大个贷业务品牌。
2007年度，本行进一步细分高端客户市场，完善渠道建设。面对日益增长的理财市场需求以及中外资银行的激烈竞争，在发展和维护中高端客户方面，开展了有益的尝试，开创面向高端客户的专用销售和服务渠道——财富中心。本行先后在中关村地区和金融街地区建立首家财富中心及财富中心旗舰店，服务定位于资产100万元以上的个人高端客户。正式推出高端客户服务品牌“超越财富”，在财富策划、增值服务和硬件环境等方面综合提供高级别服务。由专业金融理财师为客户提供一对一的理财策划服务,提供10多款专属理财产品，为千万元以上的高端客户按需要量身定制个性化理财产品。新增机场贵宾通道、杂志赠阅、高尔夫等增值服务，成立北京银行“超越财富”俱乐部等。
2007年度，本着方便社区、服务客户的宗旨，契合本行整体零售战略，将零售支行由“交易服务型网点”转型成“营销服务型社区银行”。本行于2006年12月启动了社区银行试点项目，历经10个月在北苑路、报国寺、四季青三家支行的试点工作，实施了客户智能、产品打包、支行营销、支行布局、营销文化、支行结构、业绩管理七大模块的试点改造，以优异的客户服务、通过专业的员工、并辅之简单有效的流程，从而激活客户实现零售业务的高增长。
（三）资金交易业务
2007年，本行在确保全行交易资金安全、流动、高收益的前提下，进一步完善内控措施，严格执行授权授信和风险管理规定，积极开展各项资金业务。
1、投资业务。本行积极调整债券组合结构，大力将固定利率债券置换为浮动利率债券，提高投资收益，降低利率风险。报告期内，本行本外币债券投资余额为931.22亿元人民币，全年实现本外币债券投资收入25.46亿元。2007年，国内经济呈现偏热势头，央行宏观调控力度逐渐加强，连续6次调整存贷款利率，上调存款准备金率成为央行常规操作工具，债券市场利率持续上升。为了降低债券资产的利率风险，本行及时调整投资策略，大幅减持中长期固定利率债券，加大浮动利率债券的投资比重，年末浮动利率债券占全部债券资产的比重达到40％以上，大大降低了市场利率上升可能给本行带来的损失。本行在全国银行间债券市场交易活跃，全年综合交易量排名第八位。本着风险可控的原则，本行谨慎开展债券期权、利率掉期等衍生产品交易，全年实现金融衍生品收入1,244万元。
2、业务创新。本行2007年获得人民银行和财政部批准开办记账式债券柜台交易业务，本行开发的记账式债券柜台交易业务系统已经通过人民银行和财政部的验收。2007年人民银行推出货币市场基准利率——Shibor，本行成为人民银行指定的16家Shibor报价行成员之一。本行积极参与拆借市场交易，主动做市，不断推出与Shibor挂钩的金融创新产品，树立了良好的市场形象，2007年，本行在报价行排名中位列第7位。本行加大理财产品创新力度，先后推出了新股申购理财产品、“基金宝”理财产品、信托贷款理财产品、与港股挂钩理财产品、与Shibor挂钩的理财产品、人民币票据类理财产品、信用挂钩美元理财产品等，丰富了产品结构，满足了不同风险偏好的客户需求。本行积极开展代客境外理财业务，全年共发行四期QDII理财产品，收益良好，受到客户好评。2007年本行新推出机构理财业务，为客户量身定制理财方案，提高了市场竞争力。2007年本行获得银行理财产品优秀服务奖和最佳银行理财产品奖等荣誉，本行“心喜”本外币理财产品获得最具投资价值奖。
（四）中间业务
2007年度，本行贯彻转变增长方式和经营模式的经营思路，积极落实盈利结构调整，促进多元化经营，加大中间业务发展力度。报告期内，本行实现非息净收入同比增长31.10%，其中手续费及佣金净收入同比增长69.29％。本行中间业务增长主要来源于国际银团安排与承销手续费、代理手续费收入及银行卡手续费收入增长，增长比例分别为471.93％、50.31％、40.16％。
报告期内，本行利用国内资本市场活跃的契机，加大投行、衍生、外汇等产品创新力度，推动理财、国债、基金、保险等资金产品营销，公司结售汇、债券承销、银行理财等业务发展迅速。期内，本行对公和个人结售汇业务量达到72亿美元，同比增长57%；承销各类记账式债券400亿元(不含短期融资券)、储蓄国债(含凭证式和电子式)20.5亿元，共实现承销手续费收入7,714万元，同比增长10%；主承销及分销短期融资券102只，金额111亿元，实现中间业务收入1,653 万元；全年本外币个人理财业务累计募集资金104亿元人民币，同比增长40%；2007年新推出机构理财业务，受到客户广泛欢迎，累计募集资金196亿元人民币。
（五）电子银行业务
2007年，电子银行业务整体发展良好：网上银行发生资金交易105.66万笔、交易金额1695.77亿元。个人网上银行累计发展客户40.82万户，新增客户13.4万户，增幅为32.83％；个人网上银行发生交易65.49万笔，交易金额为91.77亿元。企业网上银行累计发展客户5988户，新增1606户，增幅为26.82％；企业发生交易40.17万笔，交易金额为1604亿元。电子渠道全年实现非利息收入764万元，同比增长779.59％。其中，个人线实现551万元，企业线实现213万元。
在2007中国网上银行年会上，网上银行荣获中国金融认证中心颁发的“2007中国网上银行客户体验奖”；在和讯网“2007中国网上银行测评”活动中北京银行网上银行凭借优秀的产品和服务，在此次测评中名次提升５名至第10名，获得“优秀级”网银评价，并进入中国网上银行第二梯队行列；在第四届中国影响力高峰论坛年会上，北京银行“新e代”网上银行荣获“2007年度中国网上银行十大影响力品牌”称号。
（六）支持与保障功能
2007年度，本行继续强化“人才立行，科技兴行”的理念。在人才战略方面：本行积极搭建人才成长平台，使一大批优秀人才脱颖而出。本行在全行建立了系统化的员工职业发展通道，推进任职资格等级评定，优化绩效考核管理，完善薪酬福利体系，加大人员培训力度，人力资源管理向国际化迈出新的步伐，全行人才队伍整体素质不断提高。
2007年度，本行围绕当前业务拓展和跨区域、综合化经营的发展需要，结合总体战略和经营目标，强化专业队伍建设，培养专业人才，大力引进具有国际化背景和丰富经验的优秀专业人才；继续做好大学生培养跟踪工作，创造员工持续学习和发展的平台，对全行岗位系统动态管理，全面分析各类人员的数量配置与质量结构，进一步完善任职资格评聘管理体系，建立分层分类的人力资源管理系统；建立差异化薪酬结构，实现考核业绩基础上的工资动态管理，建立目标导向的绩效管理体系；强化全员培训，提高员工素质，继续推进ING技术援助培训，选派相关人员参加权威机构举办的专业资格认证考试；完善长期激励与短期激励相结合的激励体系，持续改善员工福利。
在科技建设方面：本行本行注重运用信息技术来支持经营管理，推动各项工作。2007年度，本行本行启动了“1106工程”和第三代业务系统的建设工作，重点开发了业务经营系统项目和管理信息系统项目，并对现有系统进行了功能强化和完善；顺利完成了灾备中心切换演练，对防火墙的容量和性能进行了升级，对全行网络结构进行了优化。
本行加大了对知识产权的保护力度，2007年度共计申报自主知识产权14项，获得批准7项。
6.1.3 营业收入及营业利润构成
（一）按业务种类划分
（单位：人民币千元）
| 业务种类 | 业务收入 | 所占比例 | 比上年增减（％） |
| 贷款 | 8,421,280 | 64.79% | 38.58% |
| 存放中央银行款项 | 527,910 | 4.06% | 57.90% |
| 拆出资金及买入返售金融资产 | 747,143 | 5.75% | 92.99% |
| 存放同业 | 210,221 | 1.62% | -37.39% |
| 债券投资款项 | 2,546,408 | 19.59% | 18.84% |
| 手续费及佣金收入 | 398,845 | 3.07% | 61.53% |
| 其他业务收入 | 145,195 | 1.12% | -10.23% |
说明：1、报告期内，公司贷款规模扩大，贷款利息收入增加；
2、存放中央银行款项规模扩大，存放中央银行款项利息收入增加；
3、债券投资规模扩大，债券投资利息收入增加；
4、中间业务发展，手续费及佣金收入增幅较大。
（二）按地区划分
（单位：人民币千元）
| 地区 | 营业收入 | 利润总额 | 资产总额 |
| 北京地区 | 7,460,314 | 4,553,612 | 346,768,015 |
| 天津地区 | 165,566 | 95,322 | 8,005,885 |
| 上海地区 | 15,982 | -19,850 | 4,665,346 |
| 地区间抵消 | - | - | -5,216,305 |
| 合计 | 7,641,862 | 4,629,084 | 354,222,941 |
6.1.4 财务状况及经营成果
（一）前三年主要财务会计数据
（单位：人民币千元）
| 项目 | 2007年末 | 2006年末 | 2005年末 |
| 存款总额 | 259,686,756 | 233,090,261 | 198,546,910 |
| 贷款总额 | 157,208,101 | 129,577,317 | 111,782,562 |
| 同业拆入 | 2,525,955 | 862,339 | 194,197 |
| 贷款损失准备 | 3,883,969 | 4,050,269 | 4,011,230 |
（单位：人民币千元）
| 项目 | 2007年末 | 2006年末 | 2005年末 |
| 资本净额 | 31,709,426 | 14,605,465 | 12,459,509 |
| 其中：核心资本净额 | 27,540,159 | 9,808,517 | 7,841,683 |
| 加权风险资产净额 | 157,646,395 | 114,451,494 | 103,272,848 |
| 资本充足率 | 20.11% | 12.76% | 12.06% |
| 核心资本充足率 | 17.47% | 8.57% | 7.59% |
（二）前三年主要财务指标
| 项目 | 标准值 | 2007年12月31日 | 2006年12月31日 | 2005年12月31日 | |
| 资产利润率 | ≥0.6% | 1.07% | 0.85% | 0.77% | |
| 资本充足率 | ≥8% | 20.11% | 12.76% | 12.06% | |
| 核心资本充足率 | ≥4% | 17.47% | 8.57% | 7.59% | |
| 不良贷款率 | ≤5% | 2.06% | 3.58% | 4.38% | |
| 拨备覆盖率 | ≥60% | 119.88% | 87.28% | 81.97% | |
| 成本收入比 | ≤45% | 25.03% | 27.35% | 30.73% | |
| 单一最大客户贷款比率 | ≤10% | 9.14% | 14.10% | 24.61% | |
| 最大十家客户贷款比率 | ≤50% | 43.90% | 85.57% | 96.76% | |
| 存贷比 | ≤75% | 57.77% | 46.72% | 52.22% | |
| 利息回收率 | － | 97.54% | 98.24% | 101.34% | |
| 拆借资金比例 | 拆入资金比例 | ≤4% | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
| 拆出资金比例 | ≤8% | 3.08% | 0.91% | 0.39% | |
| 流动性比例 | 人民币 | ≥25% | 72.01% | 71.30% | 70.87% |
| 外币 | ≥60% | 91.00% | 114.01% | 146.58% | |
注：1、资产利润率＝净利润/[（期初总资产+期末总资产）/2]
2、成本收入比=业务及管理费用／营业收入
（三）主要财务指标增减变动幅度及原因
（单位：人民币千元）
| 主要财务指标 | 2007年末 | 较上期末增减（％） | 简要原因 |
| 总资产 | 354,222,941 | 29.77% | 贷款、投资、买入返售金融资产等业务增长 |
| 总负债 | 327,554,996 | 24.48% | 吸收存款及卖出回购金融资产增长 |
| 股东权益 | 26,667,945 | 171.01% | 报告期实现首次公开发行并上市 |
| 净利润 | 3,348,197 | 56.43% | 业务规模增长 |
| 现金及现金等价物净增加额 | 21,320,388 | - | 现金及现金等价物增加(上年同期为负数) |
（四）会计报表中变化幅度超过30％以上项目的情况
（单位：人民币千元）
| 资产 | 年末余额 | 增减幅度 | 主要原因 |
| 存放同业款项 | 14,177,452 | 39.29% | 存放同业款项增加 |
| 拆出资金 | 11,508,360 | 96.83% | 拆出资金增加 |
| 衍生金融资产 | 12,831 | 697.45% | 持有衍生金融资产规模扩大 |
| 买入返售款项 | 27,895,294 | 165.69% | 买入返售资产增加 |
| 应收利息 | 1,479,999 | 69.33% | 发放贷款和垫款、持有债券的规模增加，市场利率上升 |
| 证券投资—贷款及应收款项类投资 | 3,921,611 | 172.26% | 持有应收款项类投资规模扩大 |
| 投资性房地产 | 247,567 | - | 投资性房地产增加 |
| 长期股权投资 | 30,600 | - | 主要为对中国银联的股权投资 |
| 其他资产 | 4,520,412 | 457.52% | 受托资产业务规模扩大 |
| 同业及其他金融机构存放款项 | 16,717,779 | 60.44% | 同业一般存款增加 |
| 拆入资金 | 2,525,955 | 192.92% | 拆入资金增加 |
| 衍生金融负债 | 59,178 | 234.68% | 衍生金融负债规模扩大 |
| 卖出回购款项 | 32,684,500 | 271.57% | 卖出回购金融资产增加 |
| 应付职工薪酬 | 237,564 | 1196.32% | 应付职工薪酬增加 |
| 应缴税费 | 688,126 | -32.23％ | 应缴税费减少 |
| 应付利息 | 1,482,471 | 43.34% | 存款规模增长，市场利率提升 |
| 预计负债 | 156,782 | 96.21% | 预提诉讼损失增加。 |
| 其他负债 | 9,815,885 | 128.57% | 应付债券投资款增加 |
| 资本公积 | 14,656,052 | 606.34% | 主要为上市发行股票溢价所得 |
| 一般风险准备 | 2,078,000 | 171.42% | 本年度计提一般风险准备 |
| 未分配利润/(累计亏损) | 2,105,326 | 198.21% | 本年盈利增加 |
| 利息收入 | 12,452,962 | 34.24% | 生息资产规模增加，利率提升 |
| 利息支出 | -5,252,584 | 38.73% | 付息负债规模增加，利率提升 |
| 手续费及佣金收入 | 398,845 | 61.53% | 中间业务拓展，收入增加 |
| 手续费及佣金支出 | -102,556 | 42.63% | 中间业务拓展，支出增加 |
| 公允价值变动亏损 | -29,253 | 1030.77% | 衍生金融工具公允价值变动损失增加 |
| 其他业务收入 | 33,300 | 83.71% | 其他营业收入增加 |
| 营业税金及附加 | -477,150 | 40.34% | 主营业务收入增加 |
| 其他业务支出 | -10,928 | -91.49% | 其他业务支出减少 |
| 营业利润 | 4,661,788 | 52.22% | 利息净收入、中间业务净收入增长 |
| 营业外支出 | -91,336 | 63.85% | 预计负债损失增加 |
| 利润总额 | 4,629,084 | 50.17% | 利息净收入、中间业务净收入增长 |
| 所得税费用 | -1,280,887 | 35.94% | 营业利润增长 |
| 净利润 | 3,348,197 | 56.43% | 利息净收入、中间业务净收入增长 |
6.2 银行业务情况
6.2.1分支机构基本情况
| 机构名称 | 机构 | 营业执照地址 | 员工数（人） | 资产规模 |
| 数量 | （百万元） | |||
| 总行 | 1 | 北京市西城区金融大街甲17号首层 | 910 | 127393 |
| 北京地区支行 | 128 | - | 3671 | 219375 |
| 天津分行 | 3 | 天津市和平区承德道21号 | 162 | 8006 |
| 上海分行 | 1 | 上海市黄浦区河南南路16号 | 111 | 4665 |
| 地区间抵消 | - | - | - | -5216 |
| 合计 | 133 | - | 4854 | 354223 |
6.2.2 贷款资产质量情况
（一）贷款五级分类情况
（ 单位：人民币百万元）
| 期初金额 | 期末余额 | 本期变动（+、-） | 占比 | |
| 正常 | 120972 | 149344 | 28372 | 95.00% |
| 关注 | 3964 | 4624 | 660 | 2.94% |
| 次级 | 1230 | 346 | -884 | 0.22% |
| 可疑 | 932 | 897 | -35 | 0.57% |
| 损失 | 2479 | 1997 | -482 | 1.27% |
报告期内，公司正常类贷款占比较年初上升1.64个百分点，原因是本行贷款规模增长且资产质量提高；关注类贷款较年初增加，比例下降，原因是考虑宏观调控等因素，按行业对部分还款正常的贷款调整为关注类。
（二）重组及逾期贷款情况
（ 单位：人民币百万元）
| 期初余额 | 期末金额 | 本期变动（+、-） | 占比 | |
| 重组贷款1 | 1522 | 992 | -530 | 0.63% |
| 逾期贷款2 | 3851 | 3646 | -205 | 2.32% |
注：1、重组贷款指因借款人财务出现恶化或不能按期还款，而对原来的贷款条款进行调整，包括延长贷款期限，借新还旧和转化。
2、逾期贷款期初余额指本金逾期的贷款的本金金额，利息逾期而本金未逾期的贷款未包括在内，就分期偿还的贷款而言，只有逾期的部分作为逾期贷款，未逾期的部分归入即期贷款；期末余额是指本金逾期的贷款的本金金额，利息逾期而本金未逾期的贷款未包括在内，就分期偿还的贷款而言，只要贷款出现逾期，未逾期部分也归入逾期贷款。
6.2.3 贷款损失准备情况
本行信贷资产减值准备按照单项评估和资产组合评估两种方法进行计提。对单项金额重大的信贷资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，应当确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的信贷资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的信贷资产组合中进行减值测试。
单独测试未发生减值的信贷资产（包括单项金额重大和不重大的信贷资产），包括在具有类似信用风险特征的信贷资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的信贷资产，不应包括在具有类似信用风险特征的信贷资产组合中进行减值测试。
对公司类不良贷款（五级分类结果为次级、可疑和损失类）及垫款，采用单项评估方法计提减值准备；五级分类为正常和关注类的公司类信贷资产（不包括银行承兑汇票贴现）及个人贷款采用资产组合评估方法计提减值准备；五级分类结果为损失类的公司类信贷资产减值准备认定为100％。银行承兑汇票贴现根据减值情况按照单项评估方法计提减值准备。
报告期内，贷款减值准备变动情况如下：
（ 单位：人民币百万元）
| 2007年度 | 2006年度 | |
| 年初余额 | 4050 | 4,011 |
| 本年重分类 | - | - |
| -重分类至存放同业及其他金融机构款项减值准备 | (247) | - |
| -重分类至可供出售投资证券及其他资产减值准备 | (33) | - |
| 本年计提（转回） | 650 | 451 |
| 本年收回已核销 | 3 | 19 |
| 本年核销 | (487) | (359) |
| 本年释放的减值准备折现利息 | (47) | (71) |
| 汇率变化及其他调整 | (5) | (1) |
| 年末余额 | 3,884 | 4,050 |
报告期末，本行贷款损失准备总额为38.84亿元，不良贷款拨备覆盖率（贷款损失准备金额/不良贷款余额）为120%。
6.2.4前十名贷款客户情况
（ 单位：人民币百万元）
| 户名 | 期末余额 | 占比 |
| 中华人民共和国铁道部 | 2899 | 1.85% |
| 北京公共交通控股（集团）有限公司 | 1513 | 0.97% |
| 北京市丰台区综合投资公司 | 1380 | 0.88% |
| 西安市基础设施建设投资总公司 | 1351 | 0.86% |
| 中国国电集团公司 | 1200 | 0.77% |
| 中国铁通集团有限公司 | 1200 | 0.77% |
| 金融街控股股份有限公司 | 1150 | 0.73% |
| 北京市国有资产经营有限责任公司 | 1100 | 0.70% |
| 中国冶金科工集团公司 | 1100 | 0.70% |
| 中国国际航空股份有限公司 | 1027 | 0.66% |
| 合计 | 13919 | 8.89% |
6.2.5贷款分布情况
（1）报告期末，本行贷款十大行业分布情况
（ 单位：人民币百万元）
| 行业类别 | 贷款余额 | 占全部贷款比例 |
| 综合业 | 33,956 | 21.60% |
| 房地产业 | 22,418 | 14.26% |
| 制造业 | 18,616 | 11.84% |
| 其他 | 17,523 | 11.15% |
| 交通运输、仓储和邮政业 | 14,157 | 9.01% |
| 贸易企业 | 10,408 | 6.62% |
| 建筑业 | 10,257 | 6.52% |
| 电脑软件业及电信业 | 6,954 | 4.42% |
| 金融业 | 4268 | 2.71% |
| 教育 | 3,120 | 1.98% |
| 小计 | 141,677 | 90.12% |
（2）报告期末，本行贷款按地区分布情况
（单位：人民币百万元）
| 贷款地区 | 贷款余额 | 占比 |
| 北京地区 | 145083 | 92.29% |
| 天津地区 | 7714 | 4.91% |
| 上海地区 | 4411 | 2.81% |
（3）报告期末，本行贷款按担保方式分布情况
（单位：人民币百万元）
| 担保方式 | 贷款余额 | 占比 |
| 信用贷款 | 69,479 | 44.20% |
| 保证贷款 | 53,275 | 33.89% |
| 附担保物贷款 | - | - |
| 抵押贷款 | 30,013 | 19.09% |
| 质押贷款 | 605 | 0.38% |
| 贴现 | 3,836 | 2.44% |
6.2.6 期末占贷款总额20%（含20%）以上贴息贷款情况
报告期内，本行没有上述业务发生。
6.2.7 主要贷款类别、月度平均余额及年均贷款利率
（单位：人民币百万元）
| 贷款类别 | 月平均余额 | 年平均利率 | |
| 各项贷款月平均余额 | |||
| 公司贷款 | 一年以内短期贷款 | 58,271 | 6.00% |
| 中长期贷款 | 59,883 | 6.16% | |
| 个人贷款 | 一年以内短期贷款 | 309 | 5.82% |
| 中长期贷款 | 12,044 | 5.67% | |
| 贴现及转贴现 | 11,656 | 4.36% | |
6.2.8 主要存款类别、月度平均余额及年均利率
（单位：人民币百万元）
| 存款类别 | 月平均余额 | 年平均利率 |
| 个人活期储蓄存款 | 13,838 | 0.95% |
| 个人定期储蓄存款 | 23,994 | 2.36% |
| 企业活期存款 | 131,674 | 1.07% |
| 企业定期存款 | 65,715 | 3.19% |
6.2.9 期末所持金融债券
（1）报告期末，本行持有金融债券按类别分布情况
（单位：人民币百万元）
| 债券种类 | 账面价值 |
| 交易性金融资产 | 6,255 |
| 可供出售金融资产 | 82,946 |
| 应收款项类 | 3,922 |
| 持有至到期 | - |
（2）报告期末，本行持有金额重大国债情况
| 国债各类 | 面值（万元） | 年利率 | 到期日 |
| 1998年记账式国债 | 3,000 | 5.5% | 2008-9-4 |
| 1999年记账式国债 | 20,000 | 4.72% | 2009-4-29 |
| 2000年记账式国债 | 4,000 | 浮动：R+0.47 | 2010-9-21 |
| 2001年记账式国债 | 324,000 | 固定：2.90-3.85%；浮动：R+0.52-0.57% | 2008-6-22 到 2010-8-31 |
| 2002年记账式国债 | 73,155 | 2.00-2.93% | 2009-6-6 到 2032-5-24 |
| 2003年记账式国债 | 170,000 | 2.45-4.18% | 2008-4-24 到 2018-10-24 |
| 2004年记账式国债 | 106,000 | 4.30-4.89% | 2009-4-20到 2011-11-25 |
| 2005年记账式国债 | 236,000 | 1.93-3.65% | 2008-8-15到 2020-11-15 |
| 2006年记账式国债 | 273,000 | 2.12-3.70% | 2009-4-17到 2026-6-26 |
| 2007年记账式国债 | 1,106,000 | 2.10-4.69% | 2008-1-26到 2037-5-17 |
| 合计 | 2,315,155 |
（3）报告期末，本行持有金额重大金融债券情况
| 面值（万元） | 年利率 | 到期日 | |
| 1999年政策性银行金融债券 | 76,000 | 浮动：R+0.999-1.165% | 2009-3-20 到 2010-1-15 |
| 2000年政策性银行金融债券 | 84,500 | 浮动：R+0.588-0.855% | 2010-4-4到 2010-11-23 |
| 2001年政策性银行金融债券 | 99,900 | 固定：3.0-4.52%；浮动：R+0.638-0.653% | 2008-6-17到 2032-1-12 |
| 2002年政策性银行金融债券 | 145,500 | 固定：2.65-3.63%；浮动：R+0.65-0.75% | 2012-4-23 到 2022-5-9 |
| 2003年政策性银行金融债券 | 246,000 | 固定：2.77-2.87%；浮动：R+0.49-1.05% | 2013-3-31 到 2013-11-13 |
| 2004年政策性银行金融债券 | 160,000 | 固定：3.51-4.30%；浮动：R+0.76-1.53%；B_2W+1% | 2009-7-12 到 2014-4-16 |
| 2005年政策性银行金融债券 | 536,500 | 固定：2.6-4.67%；浮动：R+0.37-0.72%；B_2W+0.82-0.84% | 2010-6-1到 2035-10-11 |
| 2006年政策性银行金融债券 | 1,524,500 | 固定：2.46-3.79%；浮动：R+0.47-0.71%；FR007+0.48-0.70% | 2008-6-15到 2026-4-11 |
| 2007年政策性银行金融债券 | 1,722,000 | 固定：3.22-4.94%；浮动：R+0.27-0.89%；S3M_5A+0.18-0.55%；S3M_10A+0.48%； | 2008-3-25到 2017-10-25 |
| 合计 | 4,594,900 |
（4）报告期末，本行所持衍生金融工具情况
（单位：人民币百万元）
| 类别 | 公允价值 | ||
| 名义本金 | 资产 | 负债 | |
| 货币远期 | 86 | 1 | -1 |
| 货币掉期 | 1113 | 3 | -15 |
| 利率掉期 | 2976 | 9 | -43 |
| 信用违约期权 | 6111 | - | - |
| 价格指数期权 | 136 | - | - |
| 提前赎回权 | 3500 | - | - |
| 合计 | - | 13 | -59 |
6.2.10 应收利息及其他应收款坏账准备的计提情况
（1）报告期末，本行应收利息情况
本行对贷款、交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产、存放中央银行款项、拆出资金、买入返售金融资产等计提应收利息。报告期末，本行未对表内应收利息计提坏账准备。如果表内应收利息发生减值，本行将其与当期利息收入对冲，全额冲销至表外核算。
（单位：人民币百万元）
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 数额 | 本期收回 数额 | 期末余额 | 损失准备金 |
| 表内应收利息 | 874 | 3864 | 3258 | 1480 | 0 |
| 表外应收利息 | 767 | 98 | 75 | 790 | 0 |
（2）报告期末，本行其他应收款情况
（单位：人民币百万元）
| 类别 | 2007年12月31日 | 2006年12月31日 | 本期变动 |
| 其他应收款 | 797 | 954 | -157 |
| 坏帐准备 | 660 | 658 | 2 |
6.2.11 不良贷款情况及采取的相应措施
报告期末，本行不良贷款余额32.4亿元，比年初减少14亿元；不良贷款率2.06%，比年初下降1.52个百分点。
为提高资产质量，报告期内，本行管理和化解不良贷款的主要措施有：
1、加强贷后管理，实施多维度管控。总行贷后管理部从非现场监测逐步过渡到现场检查与非现场监测多角度结合进行监控。确定重点监测单位，重点监管客户，重点行业和重点地区，严格控制新增不良贷款的发生。
2、完善责任追究制度，认真处理追究与发展关系，促进业务稳健发展，强化经营单位风险意识和合规经营意识。
3、重点加强关注类贷款监督与管理力度，督促和指导经营单位设计风险控制方案、落实风险措施，化解贷款风险。
4、根据宏观经济走势和行业政策做好行业和重点贷款的风险监测。总行贷后管理部门根据掌握的宏观经济、产业政策等信息，对全行贷款组合进行定期分析和预测，指导经营单位做好贷后风险监测，降低贷款的向下迁徙比例。
5、进一步深化集中清收体制改革、深挖项目清收潜力。以近年新增大额公司类不良贷款以及车贷不良资产项目清收为重点，根据项目实际情况分类制定清收方案；通过贯彻责任人约见制度，充分调动原贷款发放单位与人员力量，共挖资产线索，加快清理进程。
6.2.12 逾期未偿债务情况
报告期内，本行没有逾期未偿还债务情况。
6.2.13 可能对财务状况与经营成果造成重大影响的表外项目余额及其重要情况
报告期内，可能对本行财务状况与经营成果造成重大影响的表外业务主要包括：不可撤销贷款承诺、开出承兑汇票、保函、信用证、经营租赁承诺、资本性承诺等。
本行按照中国人民银行《商业银行实施统一授信制度指引》的规定，将贷款承诺、信用证、票据承兑、保函等表外业务全部纳入客户授信额度进行管理，并对该类业务实施风险分类。报告期末，本行上述业务的五级分类全部为正常类。
（单位：人民币百万元）
| 表外业务项目 | 余额 |
| 开出信用证 | 768 |
| 开出保函 | 4,725 |
| 承兑 | 9,331 |
| 不可撤销贷款承诺 | - |
| 经营租赁承诺 | 840 |
| 资本性承诺 | 109 |
6.3 面临的主要风险及相应对策
作为商业银行，本行在经营中面临的主要风险包括信用风险、流动性风险、市场风险、操作风险和信息风险。
本行始终坚持“引资与引智”相结合的原则，在自身风险管理实践及总结的基础上，积极引进境外战略投资者的先进风险管理方法和技术，健全风险治理结构，完善风险政策体系，落实风险报告制度，开发风险计量工具和风险管理系统，全面提升风险管理水平，采取必要的风险防范措施，有效防范各类风险。
6.3.1 信用风险管理对策
信用风险指银行面临的借款人或对方当事人未按约定条款履行其相关义务的风险。本行面临的信用风险主要来自贷款组合、投资组合、担保和其他支付承诺。按照表现形式，信用风险可以分为：违约风险、交易对手风险、信用迁徙风险、信用事件风险，以及可归因于信用风险的结算风险等。报告期末，本行信用风险暴露情况如下：
未考虑抵押担保物及其他信用增级情况的最大信用风险暴露
（单位：人民币百万元）
| 2007年12月31日 | 2006年12月31日 | |
| 资产负债表项目的信用风险敞口包括： | ||
| 存放同业及其他金融机构款项 | 14,177 | 10,178 |
| 拆出资金 | 11,509 | 5,847 |
| 交易性金融资产 | 6,255 | 6,586 |
| 衍生金融资产 | 13 | 2 |
| 买入返售金融资产 | 27,895 | 10,499 |
| 应收利息 | 1,480 | 874 |
| 发放贷款和垫款 | - | - |
| —公司贷款 | 139,203 | 114,544 |
| —个人贷款 | 14,121 | 10,983 |
| 投资证券 | - | - |
| —可供出售 | 82,946 | 72,737 |
| —应收款项类 | 3,921 | 1,440 |
| 长期股权投资 | 31 | - |
| 其他资产 | 3,686 | 347 |
| 小计 | 305,237 | 234,037 |
| 表外项目信用风险敞口包括： | ||
| 开出信用证 | 768 | 708 |
| 开出保函 | 4,725 | 2,049 |
| 承兑 | 9,331 | 6,893 |
| 不可撤销贷款承诺 | - | - |
| 小计 | 14,824 | 9,650 |
| 合计 | 320,061 | 243,687 |
（一）信用风险管理组织结构。本行管理信用风险部门主要分为以下几个层次，本行董事会是全行信用风险管理的最高决策机构，负责确定全行信用风险偏好、风险容忍度；其下设的董事会风险管理委员会在董事会的授权下负责审批信用风险管理的战略、政策和程序；高级管理层下设有信用风险委员会和信用风险政策委员会，分别负责审批授权范围内的信用类业务和有关信用风险管理的标准用语、政策、程序、模型。此外本行根据信用风险管理的要求设置了若干信用风险管理部门，执行不同的信用风险管理职能。总体信用风险控制由总行风险管理部协调总行信贷评审中心、贷后管理部、资产管理部、法律与合规部等风险管理部门实施；个贷中心、票据中心、单证中心等专业机构对信用风险涉及的产品或业务种类实施专业化管理；地区管理部或分行风险管理部，对辖内所属机构的信用风险进行管理。
（二）信用风险管理政策及手段。本行根据市场和宏观经济情况制定信用业务管理政策和投向政策，并随市场和政策的变化作适度调整，各分支机构根据总行的政策要求结合区域经济环境制定分行政策。本行按照监管要求控制授信集中度，根据组合风险管理的需要设定各行业限额，以分散和降低本行的信用集中度风险。本行从市场准入、集中度控制、授信限额、行业投向、地域环境、关联交易控制等方面控制本行的信用风险，并通过信用评级、风险度计量、经济资本、差异化贷后管理、风险预警、提示报告等手段和方法管理信用风险。
(下转A16版)