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9.2 财务报表
合并资产负债表
2007年12月31日
编制单位: 上海嘉宝实业（集团）股份有限公司
单位: 元 币种:人民币
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公司法定代表人:钱明 主管会计工作负责人:阎德松 会计机构负责人:林瑞玉
母公司资产负债表
2007年12月31日
编制单位: 上海嘉宝实业（集团）股份有限公司
单位: 元 币种:人民币
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公司法定代表人:钱明 主管会计工作负责人:阎德松 会计机构负责人:林瑞玉
合并利润表
2007年1-12月
编制单位: 上海嘉宝实业（集团）股份有限公司
单位: 元 币种:人民币
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公司法定代表人:钱明 主管会计工作负责人:阎德松 会计机构负责人:林瑞玉
母公司利润表
2007年1-12月
编制单位: 上海嘉宝实业（集团）股份有限公司
单位: 元 币种:人民币
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公司法定代表人:钱明 主管会计工作负责人:阎德松 会计机构负责人:林瑞玉
合并现金流量表
2007年1-12月
编制单位: 上海嘉宝实业（集团）股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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公司法定代表人:钱明 主管会计工作负责人:阎德松 会计机构负责人:林瑞玉
母公司现金流量表
2007年1-12月
编制单位: 上海嘉宝实业（集团）股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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公司法定代表人:钱明 主管会计工作负责人:阎德松 会计机构负责人:林瑞玉
9.3 会计政策、会计估计和核算方法变更的说明
根据财政部财会[2006]3号《关于印发<企业会计准则第1号-存货>等38项具体准则的通知》，公司2007年1月1日期，执行新《企业会计准则》；本公司按照《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》、《企业会计准则解释第1号》（财会（2007）14号文）和《企业会计准则实施问题专家工作组意见[第三期]的要求，对财务报表项目进行了追溯调整。
其中影响年初所有者权益调整如下：
（1）按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》的规定，存在股权投资贷方差额的，应冲销贷方差额，调整留存收益，增加2007年1月1日所有者权益1,619,504.47元。
（2）按照《企业会计准则解释第1号》及《企业会计准则实施问题专家工作组意见[第三期]》的规定，调整可供出售金融资产的公允变动。增加2007年1月1日所有者权益17,750,792.75元。
（3）依据《企业会计准则第18 号——所得税》的规定，资产、负债账面价值与计税基础形成的时间性差异所计提的所得税费用转入递延所得税资产、负债，增加2007年1月1日所有者权益8,452,804.40元。
（4）公司按照新会计准则，将少数股东权益列报为股东权益，增加2007年1月1日所有者权益51,170,220.34元。
9.4 本报告期无会计差错更正。
9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明
本年度合并报表范围与上年相比，本年新增合并单位1家，原因为：非企业合并方式取得的子公司。
本年度合并报表范围与上年相比，减少合并单位3家，原因为：出售及清算。
上海嘉宝实业（集团）股份有限公司
董事长：钱明
2008年4月2日
合并所有者权益变动表
2007年1-12月
编制单位: 上海嘉宝实业（集团）股份有限公司
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 本期金额 | ||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||
| 实收资本(或 股本) | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | |||
| 一、上年年末余额 | 333,688,309.00 | 177,626,924.11 | 53,258,188.98 | 81,753,653.05 | -2,399,152.49 | 50,589,236.31 | 694,517,158.96 | ||
| 加：会计政策变更 | 16,419,976.99 | -12,217,056.14 | 21,221,028.28 | 2,399,152.49 | 580,984.03 | 28,404,085.65 | |||
| 前期差错更正 | |||||||||
| 二、本年年初余额 | 333,688,309.00 | 194,046,901.10 | 41,041,132.84 | 102,974,681.33 | 51,170,220.34 | 722,921,244.61 | |||
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | 61,930,000.00 | 520,956,536.87 | 5,309,375.04 | 146,894,052.87 | 3,419,729.45 | 738,509,694.23 | |||
| （一）净利润 | 152,203,427.91 | 10,571,364.29 | 162,774,792.20 | ||||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | 49,667,135.86 | -617.66 | 49,666,518.20 | ||||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | 63,612,473.83 | 63,612,473.83 | |||||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | |||||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | -13,942,524.18 | -13,942,524.18 | |||||||
| 4．其他 | -2,813.79 | -617.66 | -3,431.45 | ||||||
| 上述（一）和（二）小计 | 49,667,135.86 | 152,203,427.91 | 10,570,746.63 | 212,441,310.40 | |||||
| （三）所有者投入和减少资本 | 61,930,000.00 | 471,289,401.01 | -2,300,000.00 | 530,919,401.01 | |||||
| 1．所有者投入资本 | 61,930,000.00 | 471,289,401.01 | -2,300,000.00 | 530,919,401.01 | |||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||
| （四）利润分配 | 5,309,375.04 | -5,309,375.04 | -4,851,017.18 | -4,851,017.18 | |||||
| 1．提取盈余公积 | 5,309,375.04 | -5,309,375.04 | |||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -4,851,017.18 | -4,851,017.18 | |||||||
| 4．其他 | |||||||||
| （五）所有者权益内部结转 | |||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||
| 4．其他 | |||||||||
| 四、本期期末余额 | 395,618,309.00 | 715,003,437.97 | 46,350,507.88 | 249,868,734.20 | 54,589,949.79 | 1,461,430,938.84 | |||
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 上年同期金额 | ||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||
| 实收资本(或股本) | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | |||
| 一、上年年末余额 | 333,688,309.00 | 177,618,990.50 | 43,309,681.71 | 44,415,929.80 | -1,192,761.59 | 31,968,562.72 | 629,808,712.14 | ||
| 加：会计政策变更 | 10,509,631.96 | -10,254,581.54 | 19,552,615.07 | 1,192,761.59 | 377,752.75 | 21,378,179.83 | |||
| 前期差错更正 | |||||||||
| 二、本年年初余额 | 333,688,309.00 | 188,128,622.46 | 33,055,100.17 | 63,968,544.87 | 32,346,315.47 | 651,186,891.97 | |||
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | 5,918,278.64 | 7,986,032.67 | 39,006,136.46 | 18,823,904.87 | 71,734,352.64 | ||||
| （一）净利润 | 79,275,932.04 | 3,623,904.87 | 82,899,836.91 | ||||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | 5,918,278.64 | 108,506.99 | 976,561.00 | 7,003,346.63 | |||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | 8,821,410.50 | 8,821,410.50 | |||||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | 7,933.61 | 7,933.61 | |||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | -2,911,065.47 | -2,911,065.47 | |||||||
| 4．其他 | 108,506.99 | 976,561.00 | 1,085,067.99 | ||||||
| 上述（一）和（二）小计 | 5,918,278.64 | 108,506.99 | 80,252,493.04 | 3,623,904.87 | 89,903,183.54 | ||||
| （三）所有者投入和减少资本 | 15,200,000.00 | 15,200,000.00 | |||||||
| 1．所有者投入资本 | 15,200,000.00 | 15,200,000.00 | |||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||
| （四）利润分配 | 7,877,525.68 | -41,246,356.58 | -33,368,830.90 | ||||||
| 1．提取盈余公积 | 7,877,525.68 | -7,877,525.68 | |||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -33,368,830.90 | -33,368,830.90 | |||||||
| 4．其他 | |||||||||
| （五）所有者权益内部结转 | |||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||
| 4．其他 | |||||||||
| 四、本期期末余额 | 333,688,309.00 | 194,046,901.10 | 41,041,132.84 | 102,974,681.33 | 51,170,220.34 | 722,921,244.61 | |||
公司法定代表人:钱明 主管会计工作负责人:阎德松 会计机构负责人:林瑞玉
母公司所有者权益变动表
2007年1-12月
编制单位: 上海嘉宝实业（集团）股份有限公司
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 本期金额 | |||||
| 实收资本(或 股本) | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
| 一、上年年末余额 | 333,688,309.00 | 177,626,924.11 | 34,254,204.22 | 97,473,925.68 | 643,043,363.01 | |
| 加：会计政策变更 | 16,303,558.97 | 6,786,928.62 | 38,171,470.17 | 61,261,957.76 | ||
| 前期差错更正 | ||||||
| 二、本年年初余额 | 333,688,309.00 | 193,930,483.08 | 41,041,132.84 | 135,645,395.85 | 704,305,320.77 | |
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | 61,930,000.00 | 520,959,350.66 | 5,309,375.04 | 47,784,375.36 | 635,983,101.06 | |
| （一）净利润 | 53,093,750.40 | 53,093,750.40 | ||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | 49,669,949.65 | 49,669,949.65 | ||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | 63,612,473.83 | 63,612,473.83 | ||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | ||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | -13,942,524.18 | -13,942,524.18 | ||||
| 4．其他 | ||||||
| 上述（一）和（二）小计 | 49,669,949.65 | 53,093,750.40 | 102,763,700.05 | |||
| （三）所有者投入和减少资本 | 61,930,000.00 | 471,289,401.01 | 533,219,401.01 | |||
| 1．所有者投入资本 | 61,930,000.00 | 471,289,401.01 | 533,219,401.01 | |||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||
| 3．其他 | ||||||
| （四）利润分配 | 5,309,375.04 | -5,309,375.04 | ||||
| 1．提取盈余公积 | 5,309,375.04 | -5,309,375.04 | ||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||
| 3．其他 | ||||||
| （五）所有者权益内部结转 | ||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||
| 4．其他 | ||||||
| 四、本期期末余额 | 395,618,309.00 | 714,889,833.74 | 46,350,507.88 | 183,429,771.21 | 1,340,288,421.83 | |
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 上年同期金额 | |||||
| 实收资本(或 股本) | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
| 一、上年年末余额 | 333,688,309.00 | 177,618,990.50 | 26,181,834.13 | 58,191,425.82 | 595,680,559.45 | |
| 加：会计政策变更 | 10,393,213.94 | 6,873,266.04 | 38,948,508.84 | 56,214,988.82 | ||
| 前期差错更正 | ||||||
| 二、本年年初余额 | 333,688,309.00 | 188,012,204.44 | 33,055,100.17 | 97,139,934.66 | 651,895,548.27 | |
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | 5,918,278.64 | 7,986,032.67 | 38,505,461.19 | 52,409,772.50 | ||
| （一）净利润 | 78,775,256.77 | 78,775,256.77 | ||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | 5,918,278.64 | 108,506.99 | 976,561.00 | 7,003,346.63 | ||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | 8,821,410.50 | 8,821,410.50 | ||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | 7,933.61 | 7,933.61 | ||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | -2,911,065.47 | -2,911,065.47 | ||||
| 4．其他 | 108,506.99 | 976,561.00 | 1,085,067.99 | |||
| 上述（一）和（二）小计 | 5,918,278.64 | 108,506.99 | 79,751,817.77 | 85,778,603.40 | ||
| （三）所有者投入和减少资本 | ||||||
| 1．所有者投入资本 | ||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||
| 3．其他 | ||||||
| （四）利润分配 | 7,877,525.68 | -41,246,356.58 | -33,368,830.90 | |||
| 1．提取盈余公积 | 7,877,525.68 | -7,877,525.68 | ||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -33,368,830.90 | -33,368,830.90 | ||||
| 3．其他 | ||||||
| （五）所有者权益内部结转 | ||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||
| 4．其他 | ||||||
| 四、本期期末余额 | 333,688,309.00 | 193,930,483.08 | 41,041,132.84 | 135,645,395.85 | 704,305,320.77 | |
公司法定代表人:钱明 主管会计工作负责人:阎德松 会计机构负责人:林瑞玉