1）华源长富重大会计处理和年报均未提交董事会讨论决议通过。特别在本公司就其违反公司决策程序和企业会计准则发出律师意见书和专项审计报告后，仍继续违规，致使本公司近三年年报受到严重影响，极大地损害了本公司权益；
2）违规撤换审计机构
该司原审计机构岳华会计师事务所有限责任公司在编制2006年年报时出具了有保留意见的审计报告，2007年年报审计时我司才获悉该司原审计机构已被该司换成天职（国际）会计师事务所有限公司，但该司既未召开董事会或股东会讨论，事前也未向本公司通报。
Ⅲ、我司资产受损情况。
根据华源长富提供的2007年年报初审结果，我司按24.13%持股比例计入当期的投资损失为1505万元，我司对该司长期股权投资余额因此减至6281.37万元。
Ⅳ、公司采取的措施
为维护上市公司权益，公司已经采取以下措施：
1）2008年3月5日我司以书面方式向上市公司监管部门和本公司控股股东上海医药（集团）有限公司报告了上述事项，并要求上市公司监管机构帮助我司阻止纠正这种严重损害上市公司权益的情况；
2）召开公司董事会通报情况并形成相应决议；
3）公司已聘请律师事务所准备就该司违法问题提起诉讼。
上市公司监管部门有关机构接到报告后，已于日前通知该司控股股东中国华源（集团）有限公司有关负责人和该司审计机构接受谈话并明确了意见，并进一步听取了公司及审计机构的意见，就公司信息披露工作提了要求。上海医药（集团）有限公司已向上海市国资委书面报告了上述事实。
目前，公司正在采取进一步行动，并将根据华源长富问题的演化及时作好信息披露。
7.9报告期内，公司董事会未安排形成内部控制的自我评估报告，审计机构也未安排形成核实评价意见。
§8 监事会报告
监事会认为公司依法运作、公司财务情况、公司募集资金使用、公司收购、出售资产交易和关联交易不存在问题。
§9 财务报告
9.1 审计意见
9.1 审计意见
| 财务报告 | □未经审计 √审计 |
| 审计意见 | □标准无保留意见 √非标意见 |
| 审计意见全文 | |
| 中国·上海 二〇〇八年四月三日 | |
9.2 财务报表
合并资产负债表
2007年12月31日
编制单位: 上海市医药股份有限公司
单位: 元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 年初余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 629,403,713.66 | 628,655,771.49 | |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | 35,830,531.09 | 20,154,220.00 | |
| 应收票据 | 32,842,124.69 | 57,282,904.32 | |
| 应收账款 | 2,214,456,718.25 | 2,032,861,961.20 | |
| 预付款项 | 346,216,429.03 | 259,621,111.94 | |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 应收利息 | |||
| 应收股利 | 1,665,664.88 | 1,242,805.32 | |
| 其他应收款 | 155,977,973.44 | 227,479,362.91 | |
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 1,364,247,273.37 | 1,364,092,538.86 | |
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 55,966.67 | ||
| 流动资产合计 | 4,780,696,395.08 | 4,591,390,676.04 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款及垫款 | |||
| 可供出售金融资产 | 3,642,644.08 | 438,123.24 | |
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | |
| 长期股权投资 | 331,823,088.26 | 311,582,528.24 | |
| 投资性房地产 | 253,577,913.84 | ||
| 固定资产 | 1,051,951,004.11 | 1,301,580,834.22 | |
| 在建工程 | 77,583,541.30 | 68,653,936.35 | |
| 工程物资 | |||
| 固定资产清理 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 无形资产 | 526,152,041.40 | 541,260,484.24 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 21,056,169.79 | 36,965,416.02 | |
| 递延所得税资产 | 29,115,535.36 | 27,500,045.05 | |
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 2,344,901,938.14 | 2,337,981,367.36 | |
| 资产总计 | 7,125,598,333.22 | 6,929,372,043.40 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 1,999,462,039.44 | 2,166,600,000.00 | |
| 向中央银行借款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 应付票据 | 352,940,825.07 | 319,145,205.53 | |
| 应付账款 | 2,336,755,555.13 | 1,957,148,709.56 | |
| 预收款项 | 155,568,854.98 | 155,246,997.96 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付职工薪酬 | 51,944,369.87 | 99,429,561.50 | |
| 应交税费 | -374,584.11 | 18,969,712.20 | |
| 应付利息 | 6,170,197.72 | 6,311,100.83 | |
| 应付股利 | 9,828,544.01 | 7,518,535.50 | |
| 其他应付款 | 214,260,630.74 | 239,970,460.15 | |
| 应付分保账款 | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 73,174.98 | ||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 5,126,556,432.85 | 4,970,413,458.21 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | 2,962,500.00 | 2,962,500.00 | |
| 应付债券 | |||
| 长期应付款 | 32,821,177.88 | 27,038,068.64 | |
| 专项应付款 | 2,415,604.78 | ||
| 预计负债 | 2,654,591.60 | ||
| 递延所得税负债 | 2,571,546.40 | 2,954,120.44 | |
| 其他非流动负债 | 44,328.13 | ||
| 非流动负债合计 | 40,770,829.06 | 35,653,608.81 | |
| 负债合计 | 5,167,327,261.91 | 5,006,067,067.02 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 569,172,884.00 | 474,310,737.00 | |
| 资本公积 | 579,263,741.50 | 665,206,334.75 | |
| 减：库存股 | |||
| 盈余公积 | 226,758,627.32 | 219,648,591.28 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 263,037,509.19 | 207,966,732.56 | |
| 外币报表折算差额 | 3,184,352.91 | 6,106,331.70 | |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 1,641,417,114.92 | 1,573,238,727.29 | |
| 少数股东权益 | 316,853,956.39 | 350,066,249.09 | |
| 所有者权益合计 | 1,958,271,071.31 | 1,923,304,976.38 | |
| 负债和所有者权益总计 | 7,125,598,333.22 | 6,929,372,043.40 |
公司法定代表人:钱琎 主管会计工作负责人:余金琦 会计机构负责人:许薇薇
母公司资产负债表
2007年12月31日
编制单位: 上海市医药股份有限公司
单位: 元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 年初余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 41,871,776.04 | 152,333,108.39 | |
| 交易性金融资产 | |||
| 应收票据 | 10,685,126.65 | 29,338,299.40 | |
| 应收账款 | 1,036,892,673.41 | 865,676,291.22 | |
| 预付款项 | 198,326,048.68 | 153,612,852.20 | |
| 应收利息 | |||
| 应收股利 | 599,289.56 | ||
| 其他应收款 | 968,691,166.77 | 808,024,782.19 | |
| 存货 | 617,534,463.22 | 669,688,586.33 | |
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | |||
| 流动资产合计 | 2,874,600,544.33 | 2,678,673,919.73 | |
| 非流动资产： | |||
| 可供出售金融资产 | 3,642,644.08 | 438,123.24 | |
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 1,327,566,500.28 | 1,342,970,392.42 | |
| 投资性房地产 | 189,345,954.13 | ||
| 固定资产 | 508,369,534.99 | 697,020,004.56 | |
| 在建工程 | 2,785,555.00 | 1,172,498.00 | |
| 工程物资 | |||
| 固定资产清理 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 |
| 无形资产 | 65,598,745.04 | 65,333,816.96 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 193,022.50 | 1,261,677.25 | |
| 递延所得税资产 | 18,846,148.25 | 19,043,643.53 | |
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 2,116,348,104.27 | 2,127,240,155.96 | |
| 资产总计 | 4,990,948,648.60 | 4,805,914,075.69 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 1,732,000,000.00 | 1,956,000,000.00 | |
| 交易性金融负债 | |||
| 应付票据 | 331,982,228.80 | 311,711,443.72 | |
| 应付账款 | 1,001,391,444.23 | 741,525,896.94 | |
| 预收款项 | 110,660,959.04 | 107,886,067.39 | |
| 应付职工薪酬 | 3,414,028.88 | 26,541,835.26 | |
| 应交税费 | -1,482,198.28 | 11,324,327.48 | |
| 应付利息 | 3,068,745.95 | 3,268,099.08 | |
| 应付股利 | |||
| 其他应付款 | 120,601,858.99 | 38,674,705.69 | |
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 3,301,637,067.61 | 3,196,932,375.56 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | - | - | |
| 应付债券 | - | - | |
| 长期应付款 | 24,031,413.74 | 17,623,857.04 | |
| 专项应付款 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延所得税负债 | 574,090.22 | 41,005.99 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 24,605,503.96 | 17,664,863.03 | |
| 负债合计 | 3,326,242,571.57 | 3,214,597,238.59 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 569,172,884.00 | 474,310,737.00 | |
| 资本公积 | 548,098,602.72 | 640,671,870.20 | |
| 减：库存股 | |||
| 盈余公积 | 226,758,627.32 | 219,648,591.28 | |
| 未分配利润 | 320,675,962.99 | 256,685,638.62 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 1,664,706,077.03 | 1,591,316,837.10 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 4,996,947,282.39 | 4,805,914,075.69 |
公司法定代表人:钱琎 主管会计工作负责人:余金琦 会计机构负责人:许薇薇
合并利润表
2007年1-12月
单位: 元 币种:人民币
编制单位: 上海市医药股份有限公司
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业总收入 | 13,919,791,226.33 | 12,639,167,302.28 | |
| 其中：营业收入 | 13,919,791,226.33 | 12,639,167,302.28 | |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 13,805,371,948.32 | 12,624,550,516.84 | |
| 其中：营业成本 | 12,697,797,344.89 | 11,578,654,324.97 | |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险合同准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 营业税金及附加 | 20,932,822.87 | 16,840,476.23 | |
| 销售费用 | 625,499,101.72 | 499,845,698.13 | |
| 管理费用 | 309,982,119.66 | 373,151,875.62 | |
| 财务费用 | 113,763,964.71 | 111,976,077.39 | |
| 资产减值损失 | 37,396,594.47 | 44,082,064.50 | |
| 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | -1,353,836.76 | 7,658,140.00 | |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 9,538,777.78 | -13,373,600.79 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -7,056,138.67 | -17,271,809.27 | |
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 122,604,219.03 | 8,901,324.65 | |
| 加：营业外收入 | 32,301,951.68 | 27,612,508.49 | |
| 减：营业外支出 | 8,355,762.55 | 13,760,140.36 | |
| 其中：非流动资产处置损失 | 1,295,909.78 | 2,816,467.49 | |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 146,550,408.16 | 22,753,692.78 | |
| 减：所得税费用 | 51,073,726.21 | 36,714,136.78 | |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 95,476,681.95 | -13,960,444.00 | |
| 归属于母公司所有者的净利润 | 66,278,120.24 | -38,997,683.21 | |
| 少数股东损益 | 29,198,561.71 | 25,037,239.21 | |
| 六、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益 | |||
| （二）稀释每股收益 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：-17,256,029.69元。
公司法定代表人:钱琎 主管会计工作负责人:余金琦 会计机构负责人:许薇薇
母公司利润表
2007年1-12月
单位: 元 币种:人民币
编制单位: 上海市医药股份有限公司
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业收入 | 7,146,974,390.88 | 6,206,212,959.90 | |
| 减：营业成本 | 6,724,856,398.85 | 5,884,443,613.73 | |
| 营业税金及附加 | 6,025,907.92 | 3,958,240.47 | |
| 销售费用 | 225,277,765.90 | 127,023,176.05 | |
| 管理费用 | 50,742,779.89 | 60,948,677.07 | |
| 财务费用 | 86,409,786.73 | 82,821,251.52 | |
| 资产减值损失 | 2,563,372.27 | 14,917,616.09 | |
| 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | - | - | |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 20,116,110.66 | -813,493.89 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -6,583,931.14 | -22,533,288.38 | |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 71,214,489.98 | 31,286,891.08 | |
| 加：营业外收入 | 10,599,797.79 | 3,229,385.87 | |
| 减：营业外支出 | 2,277,883.01 | 2,048,572.01 | |
| 其中：非流动资产处置净损失 | 962,919.12 | 210,469.28 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 79,536,404.76 | 32,467,704.94 | |
| 减：所得税费用 | 8,436,044.35 | 4,234,347.44 | |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 71,100,360.41 | 28,233,357.50 |
公司法定代表人:钱琎 主管会计工作负责人:余金琦 会计机构负责人:许薇薇
合并现金流量表
2007年1-12月
单位:元 币种:人民币
编制单位: 上海市医药股份有限公司
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 16,244,697,876.96 | 14,688,050,245.63 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保险业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 处置交易性金融资产净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 收到的税费返还 | 48,160,104.99 | 66,319,110.07 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 133,988,669.31 | 60,889,057.52 | |
| 经营活动现金流入小计 | 16,426,846,651.26 | 14,815,258,413.22 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 14,634,133,725.22 | 13,177,957,883.64 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 427,971,938.63 | 306,320,881.28 | |
| 支付的各项税费 | 288,700,668.49 | 191,205,591.29 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 587,099,740.97 | 506,381,735.42 | |
| 经营活动现金流出小计 | 15,937,906,073.31 | 14,181,866,091.63 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 488,940,577.95 | 633,392,321.59 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 11,479,975.98 | 88,908,735.44 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 11,056,414.73 | 30,683,856.63 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 20,728,634.16 | 70,880,608.77 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 43,265,024.87 | 190,473,200.84 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 192,285,008.17 | 180,862,551.42 | |
| 投资支付的现金 | 13,000,000.00 | 22,643,247.30 | |
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 11,562,049.06 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 216,847,057.23 | 203,505,798.72 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -173,582,032.36 | -13,032,597.88 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | 254,809.96 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 254,809.96 | ||
| 取得借款收到的现金 | 2,930,272,039.44 | 4,018,295,000.00 | |
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 14,114,224.84 | 2,366,732.80 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 2,944,386,264.28 | 4,020,916,542.76 | |
| 偿还债务支付的现金 | 3,091,179,985.00 | 4,270,493,441.48 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 154,685,382.90 | 147,459,974.94 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | 12,846,718.79 | 6,629,201.59 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 33,856,197.74 | 7,898,302.82 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 3,279,721,565.64 | 4,425,851,719.24 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -335,335,301.36 | -404,935,176.48 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -1,477,341.50 | 1,481,385.24 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -21,454,097.27 | 216,905,932.47 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 628,655,771.49 | 411,749,839.02 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 607,201,674.22 | 628,655,771.49 |
公司法定代表人:钱琎 主管会计工作负责人:余金琦 会计机构负责人:许薇薇
母公司现金流量表
2007年1-12月
单位:元 币种:人民币
编制单位: 上海市医药股份有限公司
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 8,109,241,770.09 | 7,058,838,663.48 | |
| 收到的税费返还 | 47,581,753.25 | 62,267,764.11 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 49,246,946.87 | 7,283,900.70 | |
| 经营活动现金流入小计 | 8,206,070,470.21 | 7,128,390,328.29 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 7,507,727,502.91 | 6,550,475,481.20 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 119,937,624.32 | 84,105,819.25 | |
| 支付的各项税费 | 86,383,144.73 | 23,440,345.18 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 312,469,322.39 | 136,419,588.32 | |
| 经营活动现金流出小计 | 8,026,517,594.35 | 6,794,441,233.95 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 179,552,875.86 | 333,949,094.34 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 68,655,793.72 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 38,833,018.30 | 25,053,918.96 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 2,471,836.23 | 42,666,259.51 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 34,460,000.00 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 75,764,854.53 | 136,375,972.19 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 8,611,083.96 | 91,291,219.48 | |
| 投资支付的现金 | 38,660,000.00 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 47,271,083.96 | 91,291,219.48 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 28,493,770.57 | 45,084,752.71 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 2,518,000,000.00 | 3,623,000,000.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 14,061,715.00 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 2,532,061,715.00 | 3,623,000,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 2,742,000,000.00 | 3,804,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 99,630,720.42 | 108,072,787.61 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 7,654,158.30 | 7,898,302.82 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 2,849,284,878.72 | 3,919,971,090.43 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -317,223,163.72 | -296,971,090.43 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -1,284,815.06 | 1,992,155.62 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -110,461,332.35 | 84,054,912.24 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 152,333,108.39 | 68,278,196.15 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 41,871,776.04 | 152,333,108.39 |
公司法定代表人:钱琎 主管会计工作负责人:余金琦 会计机构负责人:许薇薇
合并所有者权益变动表
2007年1-12月
编制单位: 上海市医药股份有限公司
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 本期金额 | ||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||
| 实收资本(或股本) | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | |||
| 一、上年年末余额 | 474,310,737.00 | 679,129,582.40 | 331,814,446.65 | 301,102,775.95 | 311,454,506.52 | 2,097,812,048.52 | |||
| 加：会计政策变更 | -13,923,247.65 | -110,688,519.76 | -79,840,022.94 | 6,106,331.70 | 38,611,742.57 | -159,733,716.08 | |||
| 前期差错更正 | -1,477,335.61 | -13,296,020.45 | -14,773,356.06 | ||||||
| 二、本年年初余额 | 474,310,737.00 | 665,206,334.75 | 219,648,591.28 | 207,966,732.56 | 6,106,331.70 | 350,066,249.09 | 1,923,304,976.38 | ||
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | |||||||||
| （一）净利润 | 66,278,120.24 | 29,198,561.71 | 95,476,681.95 | ||||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | 8,919,553.75 | -2,914,991.22 | -2,921,978.79 | -41,926,956.78 | -38,844,373.04 | ||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | 2,916,016.84 | 2,916,016.84 | |||||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | 6,631,483.29 | 4,675,879.84 | 11,307,363.13 | ||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | -533,084.23 | -533,084.23 | |||||||
| 4．其他 | -94,862.15 | -2,914,991.22 | -2,921,978.79 | -46,602,836.62 | -52,534,668.78 | ||||
| 上述（一）和（二）小计 | 8,919,553.75 | 63,363,129.02 | -2,921,978.79 | -12,728,395.07 | 56,632,308.91 | ||||
| （三）所有者投入和减少资本 | |||||||||
| 1．所有者投入资本 | |||||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||
| （四）利润分配 | 7,110,036.04 | -8,292,352.39 | -20,483,897.63 | -21,666,213.98 | |||||
| 1．提取盈余公积 | 7,110,036.04 | -7,110,036.04 | |||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -20,483,897.63 | -20,483,897.63 | |||||||
| 4．其他 | -1,182,316.35 | -1,182,316.35 | |||||||
| （五）所有者权益内部结转 | 94,862,147.00 | -94,862,147.00 | |||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 94,862,147.00 | -94,862,147.00 | |||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||
| 4．其他 | |||||||||
| 四、本期期末余额 | 569,172,884.00 | 579,263,741.50 | 226,758,627.32 | 263,037,509.19 | 3,184,352.91 | 316,853,956.39 | 1,958,271,071.31 | ||
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 上年同期金额 | ||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||
| 实收资本(或股本) | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | |||
| 一、上年年末余额 | 474,310,737.00 | 678,818,701.09 | 321,052,055.22 | 255,686,205.02 | -1,431,019.15 | 248,310,384.44 | 1,976,747,063.62 | ||
| 加：会计政策变更 | -14,155,614.90 | -104,226,799.69 | 3,717,974.41 | 3,485,664.25 | 78,919,261.23 | -32,259,514.70 | |||
| 前期差错更正 | |||||||||
| 二、本年年初余额 | 474,310,737.00 | 664,663,086.19 | 216,825,255.53 | 259,404,179.43 | 2,054,645.10 | 327,229,645.67 | 1,944,487,548.92 | ||
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | |||||||||
| （一）净利润 | -38,997,683.21 | 25,037,239.21 | -13,960,444.00 | ||||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | 543,248.56 | 2,914,991.22 | 4,051,686.60 | 7,132,077.35 | 14,642,003.73 | ||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | 273,373.24 | 273,373.24 | |||||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | 8,209,184.13 | 7,132,077.35 | 15,341,261.48 | ||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | -41,005.99 | -41,005.99 | |||||||
| 4．其他 | -7,898,302.82 | 2,914,991.22 | 4,051,686.60 | -931,625.00 | |||||
| 上述（一）和（二）小计 | 543,248.56 | -36,082,691.99 | 4,051,686.60 | 32,169,316.56 | 681,559.73 | ||||
| （三）所有者投入和减少资本 | -45,190.04 | -45,190.04 | |||||||
| 1．所有者投入资本 | 254,809.96 | 254,809.96 | |||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||
| 3．其他 | -300,000.00 | -300,000.00 | |||||||
| （四）利润分配 | 2,823,335.75 | -15,354,754.88 | -9,287,523.10 | -21,818,942.23 | |||||
| 1．提取盈余公积 | 2,823,335.75 | -2,823,335.75 | |||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -11,857,803.21 | -9,287,523.10 | -21,145,326.31 | ||||||
| 4．其他 | -673,615.92 | -673,615.92 | |||||||
| （五）所有者权益内部结转 | |||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||
| 4．其他 | |||||||||
| 四、本期期末余额 | 474,310,737.00 | 665,206,334.75 | 219,648,591.28 | 207,966,732.56 | 6,106,331.70 | 350,066,249.09 | 1,923,304,976.38 | ||
公司法定代表人:钱琎 主管会计工作负责人:余金琦 会计机构负责人:许薇薇
母公司所有者权益变动表
2007年1-12月
编制单位: 上海市医药股份有限公司
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 本期金额 | |||||
| 实收资本(或股本) | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
| 一、上年年末余额 | 474,310,737.00 | 679,129,582.40 | 235,728,197.60 | 401,402,095.47 | 1,790,570,612.47 | |
| 加：会计政策变更 | - | -38,457,712.20 | -14,602,270.71 | -131,420,436.40 | -184,480,419.31 | |
| 前期差错更正 | - | 0 | -1,477,335.61 | -13,296,020.45 | -14,773,356.06 | |
| 二、本年年初余额 | 474,310,737.00 | 640,671,870.20 | 219,648,591.28 | 256,685,638.62 | 1,591,316,837.10 | |
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | ||||||
| （一）净利润 | 71,100,360.41 | 71,100,360.41 | ||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | 2,288,879.52 | 2,288,879.52 | ||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | 2,916,016.84 | 2,916,016.84 | ||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | 809.06 | 809.06 | ||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | -533,084.23 | -533,084.23 | ||||
| 4．其他 | -94,862.15 | -94,862.15 | ||||
| 上述（一）和（二）小计 | 2,288,879.52 | 71,100,360.41 | 73,389,239.93 | |||
| （三）所有者投入和减少资本 | ||||||
| 1．所有者投入资本 | ||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||
| 3．其他 | ||||||
| （四）利润分配 | 7,110,036.04 | -7,110,036.04 | ||||
| 1．提取盈余公积 | 7,110,036.04 | -7,110,036.04 | ||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||
| 3．其他 | ||||||
| （五）所有者权益内部结转 | 94,862,147.00 | -94,862,147.00 | ||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 94,862,147.00 | -94,862,147.00 | ||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | - | |||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | - | |||||
| 4．其他 | - | |||||
| 四、本期期末余额 | 569,172,884.00 | 548,098,602.72 | 226,758,627.32 | 320,675,962.99 | 1,664,706,077.03 | |
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 上年同期金额 | |||||
| 实收资本(或股本) | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
| 一、上年年末余额 | 474,310,737.00 | 678,818,701.09 | 229,023,977.25 | 352,921,915.57 | 1,735,075,330.91 | |
| 加：会计政策变更 | - | -30,480,895.32 | -12,198,721.72 | -109,788,495.49 | -152,468,112.53 | |
| 前期差错更正 | - | |||||
| 二、本年年初余额 | 474,310,737.00 | 648,337,805.77 | 216,825,255.53 | 243,133,420.08 | 1,582,607,218.38 | |
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | - | |||||
| （一）净利润 | - | 28,233,357.50 | 28,233,357.50 | |||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | - | -7,665,935.57 | -7,665,935.57 | |||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | - | 273,373.24 | 273,373.24 | |||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | - | |||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | - | -41,005.99 | -41,005.99 | |||
| 4．其他 | - | -7,898,302.82 | -7,898,302.82 | |||
| 上述（一）和（二）小计 | - | -7,665,935.57 | 28,233,357.50 | 20,567,421.93 | ||
| （三）所有者投入和减少资本 | - | |||||
| 1．所有者投入资本 | - | |||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | - | |||||
| 3．其他 | - | |||||
| （四）利润分配 | - | 2,823,335.75 | -14,681,138.96 | -11,857,803.21 | ||
| 1．提取盈余公积 | - | 2,823,335.75 | -2,823,335.75 | |||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | - | -11,857,803.21 | -11,857,803.21 | |||
| 3．其他 | - | |||||
| （五）所有者权益内部结转 | - | |||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | - | |||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | - | |||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | - | |||||
| 4．其他 | - | |||||
| 四、本期期末余额 | 474,310,737.00 | 640,671,870.20 | 219,648,591.28 | 256,685,638.62 | 1,591,316,837.10 | |
公司法定代表人:钱琎 主管会计工作负责人:余金琦 会计机构负责人:许薇薇
9.3 如果与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化，提供具体说明
1、本年主要会计政策变更及其影响：
根据财政部财会[2006]3号《关于印发<企业会计准则第1号－存货>等38项具体准则的通知》，公司从2007年1月1日起，执行新《企业会计准则》；并根据《企业会计准则第38号－首次执行企业会计准则》所规定的5-19条相关内容以及财政部《企业会计准则解释第1号》的相关规定，对下列事项，按照追溯调整的原则进行调整：
（1）公司根据2006年12月制定的“员工分流经济补偿计划”，依据《企业会计准则第38号－首次执行企业会计准则》的规定，将分流计划预计发生的职工辞退补偿费用确认为应付职工薪酬（辞退福利）；公司按财政部会计准则委员会2007年4月30日发布的《企业会计准则实施问题专家工作组意见》，将拟支付给内退人员至正常退休日的期间的工资和缴纳的社会保险费等，确认为应付职工薪酬（辞退福利）；
（2）子公司上海农药厂有限公司因贯彻落实上海市农委《上海市2007年甲胺磷等5种高毒有机磷农药管理工作方案》，将在2007年终止甲胺磷农药产品的生产经营业务。依据《企业会计准则第13号－或有事项》的规定，公司在首次执行日将预计发生的相关生产设备、专用材料和装置拆除迁移费用确认为预计负债；
（3）公司将原短期股票投资划分为交易性金融资产，按新会计准则规定以公允价值计量并按年初公允价值与账面价值的差额追溯调整留存收益；
（4）遵照财政部《企业会计准则解释第1号》，公司将持有的限售股权划分为可供出售金融资产，按其公允价值与账面价值的差额调整资本公积，对该暂时性差异的所得税影响亦相应调整资本公积；
（5）按《企业会计准则第33号—合并财务报表》，编制合并报表时不须再按母公司份额补计子公司盈余公积，将上年合并时的补计数予以冲回；
（6）按《企业会计准则第18号—所得税》，公司对企业所得税的核算由应付税款法变更为资产负债表债务法，公司资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照新准则规定确认递延所得税资产或递延所得税负债；
（7）遵照财政部《企业会计准则解释第1号》，公司对控股子公司的核算方法由权益法追溯为成本法，冲回权益法下原已确认的损益调整和股权投资准备，相应调整年初未分配利润和资本公积，并将原股权投资差额还原至初始投资时状态，按《企业会计准则第20号—企业合并》对该部分投资差额进行追溯调整，同时对其中形成合并报表上商誉的进行减值测试，发生减值的，调整留存收益。
（8）公司2006年按财政部财会二字（1996）2号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》文件的规定，对规模较小的子公司未予合并；2007年按《企业会计准则第33号—合并财务报表》规定合并了这些子公司，并将年初未确认的投资损失22,625,821.14元冲减了年初未分配利润。
上列各项对合并报表的影响如下：
| 项 目 | 会计政策变更 | 备 注 |
| 对2007年初资本公积的影响 | -13,923,247.65 | 详见附注五（三十二）资本公积 |
| 对2007年度资本公积的影响 | 2,382,932.61 | 详见附注五（三十二）资本公积 |
| 对2007年初留存收益的影响 | -190,528,542.70 | 详见附注五（三十三）盈余公积及（三十四）未分配利润 |
| 其中：对2007年初未分配利润的影响 | -79,840,022.94 | 详见附注五（三十四）未分配利润 |
| 对2007年度净利润的影响 | 48,583,013.17 | 见下注 |
注：（1）因公司对控股子公司的原股权投资差额不再摊销，影响2007年度净利润 4,676,932.22元；
（2）子公司上海农药厂有限公司因终止甲胺磷农药产品的生产经营业务，对相关生产设备、专用材料和装置的拆除迁移预计的费用2,654,591.60元；
（3）子公司上海华氏资产经营有限公司将短期股票投资分类为交易性金融资产，按新会计准则以公允价值计量且其变动计入当期损益，影响2007年度净利润-1,353,836.76元；
（4）递延所得税费用影响2007年度净利润4,888,518.63元；
（5）公司对辞退福利的预计及支付影响2007年度净利润37,716,807.48元。
2、本年重大会计差错更正及其影响：
公司持股24.13%的联营单位上海华源长富药业（集团）有限公司（以下简称华源长富）于2007年6月寄送给公司的华源长富2006年度审计报告（由岳华会计师事务所有限责任公司于2007年5月24日后出具）中所附财务报表的2006年净利润比其2007年3月提供的2006年度经审计会计报表数调减了123,384,514.78元，其中主要是：
（1）对关联方中国华源集团有限公司2,947.05万元、安徽华源生物药业有限公司3,200万元的其他应收款及应收上海云峰药业有限公司69万元，全额计提了减值准备；
（2）对子公司无锡华源长富发马制药有限公司的股权投资4,800万元全额计提了减值准备；
（3）为无锡华源长富发马制药有限公司担保承担连带责任确认预计负债1,220万元。
岳华会计师事务所有限责任公司对上述（1）、（2）两项发表了保留意见。
公司于2007年度对华源长富2006年度净利润的调减金额在扣除第（1）项金额后作为重大会计差错更正，按所持股权比例进行了追溯调整。本次会计差错更正对公司报表影响如下：
| 项 目 | 会计差错更正 |
| 对2006年度净利润的影响 | -14,773,356.06 |
| 对2007年初留存收益的影响 | -14,773,356.06 |
| 其中：对2007年初未分配利润的影响 | -13,296,020.45 |
9.5 如果与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化，提供具体说明
1、公司2006年按财政部财会二字（1996）2号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》文件的规定，对规模较小的十家子公司未予合并；2007年按《企业会计准则第33号—合并财务报表》合并了这十家子公司，并追溯调整年初合并报表，将年初未确认的投资损失冲减了年初未分配利润。
2、与上年相比本年新增合并单位1家上海医药诚之职业技能培训中心，原因为：上海医药诚之职业技能培训中心由本公司全额出资组建，于2007年4月25日获取上海市虹口区劳动和社会保障局颁发的中华人民共和国民办学校办学许可证（虹劳保[2007]39号），并于2007年5月14日获上海市虹口区民政局批准领取民办非企业单位登记证书（虹民证字第0335号）。
3、与上年相比本年减少合并单位1家上海通用药业股份有限公司，原因为：公司对上海通用药业股份有限公司的持股比例为40%，因董事会表决权结构发生重大变化，本公司不再对其实质性控制，故本年不纳入合并报表范围。