9.2 财务报表
合并资产负债表
2007年12月31日
编制单位: 中国石化仪征化纤股份有限公司单位: 千元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 年初余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 1,034,747 | 1,051,153 | |
| 应收票据 | 1,612,417 | 979,417 | |
| 应收账款 | 199,910 | 301,849 | |
| 预付款项 | 72,674 | 67,243 | |
| 其他应收款 | 91,325 | 81,955 | |
| 存货 | 1,257,187 | 1,355,900 | |
| 流动资产合计 | 4,268,260 | 3,837,517 | |
| 非流动资产： | |||
| 长期股权投资 | 156,184 | 180,711 | |
| 固定资产 | 4,831,660 | 5,361,789 | |
| 在建工程 | 89,566 | 114,037 | |
| 无形资产 | 436,102 | 458,103 | |
| 递延所得税资产 | 95,449 | 73,646 | |
| 非流动资产合计 | 5,608,961 | 6,188,286 | |
| 资产总计 | 9,877,221 | 10,025,803 | |
| 流动负债： | |||
| 应付账款 | 1,279,510 | 1,141,420 | |
| 预收款项 | 109,743 | 316,976 | |
| 应付职工薪酬 | 136,101 | 222,315 | |
| 应交税费 | -187,840 | -159,543 | |
| 其他应付款 | 226,570 | 163,194 | |
| 流动负债合计 | 1,564,084 | 1,684,362 | |
| 非流动负债： | |||
| 递延所得税负债 | 4,460 | 2,929 | |
| 非流动负债合计 | 4,460 | 2,929 | |
| 负债合计 | 1,568,544 | 1,687,291 | |
| 股东权益： | |||
| 股本 | 4,000,000 | 4,000,000 | |
| 资本公积 | 3,107,164 | 3,107,164 | |
| 盈余公积 | 1,456,004 | 1,456,004 | |
| 未弥补亏损 | -254,491 | -272,308 | |
| 归属于母公司股东权益合计 | 8,308,677 | 8,290,860 | |
| 少数股东权益 | 0 | 47,652 | |
| 股东权益合计 | 8,308,677 | 8,338,512 | |
| 负债和股东权益总计 | 9,877,221 | 10,025,803 |
法定代表人:钱衡格先生 总经理：肖维箴先生 总会计师:李建平先生 资产财务部主任:徐秀云女士
母公司资产负债表
2007年12月31日
编制单位: 中国石化仪征化纤股份有限公司单位: 千元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 年初余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 946,953 | 910,845 | |
| 应收票据 | 1,584,092 | 904,599 | |
| 应收账款 | 199,910 | 296,588 | |
| 预付款项 | 72,674 | 62,233 | |
| 其他应收款 | 90,835 | 69,988 | |
| 存货 | 1,257,187 | 1,321,150 | |
| 流动资产合计 | 4,151,651 | 3,565,403 | |
| 非流动资产： | |||
| 长期股权投资 | 216,640 | 246,129 | |
| 固定资产 | 4,829,186 | 5,344,652 | |
| 在建工程 | 89,566 | 114,037 | |
| 无形资产 | 436,102 | 458,103 | |
| 递延所得税资产 | 95,449 | 73,646 | |
| 非流动资产合计 | 5,666,943 | 6,236,567 | |
| 资产总计 | 9,818,594 | 9,801,970 | |
| 流动负债： | |||
| 应付账款 | 1,279,510 | 1,141,057 | |
| 预收款项 | 109,695 | 328,650 | |
| 应付职工薪酬 | 136,101 | 206,969 | |
| 应交税费 | -187,849 | -172,659 | |
| 其他应付款 | 325,796 | 162,768 | |
| 流动负债合计 | 1,663,253 | 1,666,785 | |
| 非流动负债： | |||
| 递延所得税负债 | 4,460 | 2,929 | |
| 非流动负债合计 | 4,460 | 2,929 | |
| 负债合计 | 1,667,713 | 1,669,714 | |
| 股东权益： | |||
| 股本 | 4,000,000 | 4,000,000 | |
| 资本公积 | 3,107,164 | 3,107,164 |
| 盈余公积 | 1,456,004 | 1,456,004 | |
| 未弥补亏损 | -412,287 | -430,912 | |
| 股东权益合计 | 8,150,881 | 8,132,256 | |
| 负债和股东权益总计 | 9,818,594 | 9,801,970 |
法定代表人:钱衡格先生 总经理：肖维箴先生 总会计师:李建平先生 资产财务部主任:徐秀云女士
合并利润表
2007年1-12月
编制单位: 中国石化仪征化纤股份有限公司单位: 千元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业收入 | 17,175,656 | 17,307,636 | |
| 减：营业成本 | 16,275,270 | 16,579,178 | |
| 营业税金及附加 | 44,141 | 31,170 | |
| 销售费用 | 198,558 | 194,881 | |
| 管理费用 | 632,856 | 431,925 | |
| 财务费用（净收益以“-”号填列） | -28,051 | -5,617 | |
| 资产减值损失 | 3,935 | 4,753 | |
| 加：投资收益（损失以“-”号填列） | -21,756 | -23,300 | |
| 其中：对合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） | -24,527 | -38,339 | |
| 二、营业利润 | 27,191 | 48,046 | |
| 加：营业外收入 | 20,371 | 53,093 | |
| 减：营业外支出 | 42,905 | 42,086 | |
| 其中：非流动资产处置损失 | 27,768 | 25,467 | |
| 三、利润总额 | 4,657 | 59,053 | |
| 减：所得税费用 | -14,104 | 22,658 | |
| 四、净利润 | 18,761 | 36,395 | |
| 其中：归属于母公司股东的净利润 | 17,817 | 35,980 | |
| 少数股东损益 | 944 | 415 | |
| 五、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益 | 0.004 | 0.009 | |
| （二）稀释每股收益 | 0.004 | 0.009 |
法定代表人:钱衡格先生 总经理：肖维箴先生 总会计师:李建平先生 资产财务部主任:徐秀云女士
母公司利润表
2007年1-12月
编制单位: 中国石化仪征化纤股份有限公司单位: 千元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业收入 | 16,951,183 | 16,539,146 | |
| 减：营业成本 | 16,086,397 | 15,876,497 | |
| 营业税金及附加 | 43,492 | 29,859 | |
| 销售费用 | 178,751 | 156,212 | |
| 管理费用 | 624,067 | 415,426 | |
| 财务费用（净收益以“-”号填列） | -30,470 | -7,463 | |
| 资产减值损失 | 3,213 | 14,607 | |
| 加：投资收益（损失以“-”号填列） | -24,527 | -25,875 | |
| 其中：对合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） | -24,527 | -38,339 | |
| 二、营业利润 | 21,206 | 28,133 | |
| 加：营业外收入 | 17,980 | 35,666 | |
| 减：营业外支出 | 40,833 | 34,240 | |
| 其中：非流动资产处置损失 | 26,442 | 18,439 | |
| 三、利润总额（亏损以“-”号填列） | -1,647 | 29,559 | |
| 减：所得税费用 | -20,272 | 9,510 | |
| 四、净利润 | 18,625 | 20,049 |
法定代表人:钱衡格先生 总经理：肖维箴先生 总会计师:李建平先生 资产财务部主任:徐秀云女士
合并现金流量表
2007年1-12月
编制单位: 中国石化仪征化纤股份有限公司单位:千元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 19,371,103 | 20,598,430 | |
| 收到的税费返还 | 2,177 | 1,697 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 7,932 | 32,946 | |
| 经营活动现金流入小计 | 19,381,212 | 20,633,073 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | -17,745,678 | -18,112,804 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | -610,580 | -631,192 | |
| 支付的各项税费 | -786,445 | -719,665 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | -300,615 | -366,216 | |
| 经营活动现金流出小计 | -19,443,318 | -19,829,877 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -62,106 | 803,196 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 处置固定资产和无形资产收回的现金净额 | 24,810 | 20,898 | |
| 处置子公司收到的现金净额 | 96,952 | 9,626 | |
| 处置长期投资收到的现金 | 0 | 83,505 | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 33,152 | 17,479 | |
| 投资活动现金流入小计 | 154,914 | 131,508 | |
| 购建固定资产和无形资产支付的现金 | -102,732 | -87,211 | |
| 投资活动现金流出小计 | -102,732 | -87,211 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 52,182 | 44,297 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 取得借款收到的现金 | 329,000 | 119,609 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 329,000 | 119,609 | |
| 偿还债务支付的现金 | -329,000 | -294,700 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | -6,482 | -14,127 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的利润 | -239 | -2,263 | |
| 筹资活动现金流出小计 | -335,482 | -308,827 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -6,482 | -189,218 | |
| 四、现金及现金等价物净（减少）/增加额 | -16,406 | 658,275 | |
| 加：年初现金及现金等价物余额 | 1,051,153 | 392,878 | |
| 五、年末现金及现金等价物余额 | 1,034,747 | 1,051,153 |
法定代表人:钱衡格先生 总经理：肖维箴先生 总会计师:李建平先生 资产财务部主任:徐秀云女士
母公司现金流量表
2007年1-12月
编制单位: 中国石化仪征化纤股份有限公司单位:千元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 18,845,432 | 18,911,968 | |
| 收到的税费返还 | 2,177 | 1,697 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 7,119 | 29,595 | |
| 经营活动现金流入小计 | 18,854,728 | 18,943,260 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | -17,224,610 | -16,764,738 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | -581,801 | -611,982 | |
| 支付的各项税费 | -751,676 | -689,328 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | -209,117 | -145,447 | |
| 经营活动现金流出小计 | -18,767,204 | -18,211,495 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 87,524 | 731,765 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 处置长期投资收到的现金 | 0 | 82,000 | |
| 处置子公司收到的现金 | 0 | 23,050 | |
| 处置固定资产和无形资产收回的现金净额 | 21,543 | 8,583 | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 30,877 | 14,935 | |
| 投资活动现金流入小计 | 52,420 | 128,568 | |
| 购建固定资产和无形资产支付的现金 | -102,189 | -83,269 | |
| 投资活动现金流出小计 | -102,189 | -83,269 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -49,769 | 45,299 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 取得借款收到的现金 | 329,000 | 117,000 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 329,000 | 117,000 | |
| 偿还债务支付的现金 | -329,000 | -257,000 | |
| 偿付利息支付的现金 | -1,647 | -8,166 | |
| 筹资活动现金流出小计 | -330,647 | -265,166 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -1,647 | -148,166 | |
| 四、现金及现金等价物净增加额 | 36,108 | 628,898 | |
| 加：年初现金及现金等价物余额 | 910,845 | 281,947 | |
| 五、年末现金及现金等价物余额 | 946,953 | 910,845 |
法定代表人:钱衡格先生 总经理：肖维箴先生 总会计师:李建平先生 资产财务部主任:徐秀云女士
合并所有者权益变动表
2007年1-12月
编制单位: 中国石化仪征化纤股份有限公司单位:千元 币种:人民币
| 项目 | 本年金额 | ||||||
| 归属于母公司股东权益 | 少数股东权益 | 股东权益合计 | |||||
| 股本 | 资本公积 | 盈余公积 | 未弥补亏损 | 小计 | |||
| 一、上年年末余额 | 4,000,000 | 3,116,808 | 1,456,004 | -298,551 | 8,274,261 | 0 | 8,274,261 |
| 会计政策变更 | 0 | -9,644 | 0 | 26,243 | 16,599 | 47,652 | 64,251 |
| 二、本年年初余额 | 4,000,000 | 3,107,164 | 1,456,004 | -272,308 | 8,290,860 | 47,652 | 8,338,512 |
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | |||||||
| （一）净利润 | 0 | 0 | 0 | 17,817 | 17,817 | 944 | 18,761 |
| （二）股东投入和减少资本 | |||||||
| 1．子公司处置其子公司 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -48,357 | -48,357 |
| （三）利润分配 | |||||||
| 1．子公司分配予少数股东的利润 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -239 | -239 |
| 四、本年年末余额 | 4,000,000 | 3,107,164 | 1,456,004 | -254,491 | 8,308,677 | 0 | 8,308,677 |
单位:千元 币种:人民币
| 项目 | 上年同期金额 | ||||||
| 归属于母公司股东权益 | 少数股东权益 | 股东权益合计 | |||||
| 股本 | 资本公积 | 盈余公积 | 未弥补亏损 | 小计 | |||
| 一、上年年末余额 | 4,000,000 | 3,103,537 | 1,456,004 | -335,966 | 8,223,575 | 0 | 8,223,575 |
| 会计政策变更 | 0 | -9,644 | 0 | 27,678 | 18,034 | 52,104 | 70,138 |
| 二、本年年初余额 | 4,000,000 | 3,093,893 | 1,456,004 | -308,288 | 8,241,609 | 52,104 | 8,293,713 |
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | |||||||
| （一）净利润 | 0 | 0 | 0 | 35,980 | 35,980 | 415 | 36,395 |
| （二）直接计入股东权益的利得和损失 | |||||||
| 1．其他 | 0 | 13,271 | 0 | 0 | 13,271 | 0 | 13,271 |
| （三）股东投入和减少资本 | |||||||
| 1．少数股东减少资本 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -2,604 | -2,604 |
| （四）利润分配 | |||||||
| 1．子公司分配予少数股东的利润 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -2,263 | -2,263 |
| 四、本年年末余额 | 4,000,000 | 3,107,164 | 1,456,004 | -272,308 | 8,290,860 | 47,652 | 8,338,512 |
法定代表人:钱衡格先生 总经理：肖维箴先生 总会计师:李建平先生 资产财务部主任:徐秀云女士
母公司所有者权益变动表
2007年1-12月
编制单位: 中国石化仪征化纤股份有限公司单位:千元 币种:人民币
| 项目 | 本年金额 | ||||
| 股本 | 资本公积 | 盈余公积 | 未弥补亏损 | 股东权益合计 | |
| 一、上年年末余额 | 4,000,000 | 3,126,453 | 1,456,004 | -300,226 | 8,282,231 |
| 会计政策变更 | 0 | -19,289 | 0 | -130,686 | -149,975 |
| 二、本年年初余额 | 4,000,000 | 3,107,164 | 1,456,004 | -430,912 | 8,132,256 |
| 三、本年增减变动金额 | |||||
| （一）净利润 | 0 | 0 | 0 | 18,625 | 18,625 |
| 四、本年年末余额 | 4,000,000 | 3,107,164 | 1,456,004 | -412,287 | 8,150,881 |
单位:千元 币种:人民币
| 项目 | 上年同期金额 | ||||
| 股本 | 资本公积 | 盈余公积 | 未弥补亏损 | 股东权益合计 | |
| 一、上年年末余额 | 4,000,000 | 3,113,182 | 1,456,004 | -331,931 | 8,237,255 |
| 会计政策变更 | 0 | -19,289 | 0 | -119,030 | -138,319 |
| 二、本年年初余额 | 4,000,000 | 3,093,893 | 1,456,004 | -450,961 | 8,098,936 |
| 三、本年增减变动金额 | |||||
| （一）净利润 | 0 | 0 | 0 | 20,049 | 20,049 |
| （二）直接计入股东权益的利得和损失 | |||||
| 1．其他 | 0 | 13,271 | 0 | 0 | 13,271 |
| 四、上年年末余额 | 4,000,000 | 3,107,164 | 1,456,004 | -430,912 | 8,132,256 |
法定代表人:钱衡格先生 总经理：肖维箴先生 总会计师:李建平先生 资产财务部主任:徐秀云女士
9.3 本报告期会计政策变更：
会计政策变更及影响
本公司及本集团于2007年1月1日起开始执行企业会计准则(2006)。
本公司已发行H股，以前年度同时按照适用的中国会计准则及国际财务报告准则对外提供财务报表。根据财政部2007年11月颁布的《企业会计准则解释第1号》(以下简称“《解释1号》”)中问答一的要求，本公司及本集团在首次执行日对执行企业会计准则(2006)引起的会计政策变更所涉及的有关项目，按以下原则进行追溯调整。
对于企业会计准则(2006)规定的与以前年度采用的会计准则不同的原则，如果本公司及本集团在以前年度按国际财务报告准则编制财务报表时已采用了企业会计准则(2006)规定的原则，则本公司及本集团会依据以前年度按国际财务报告准则编制财务报表时所依据的信息，对企业会计准则(2006)引起的会计政策变更进行追溯调整。此外，本公司及本集团还根据《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》(以下简称“《企业会计准则第38号》”)及《解释1号》的有关规定，对其他项目进行了追溯调整。
除根据《解释1号》和《企业会计准则第38号》要求对下述第(a)、(b)、(c)、(d)和(e)项目进行了追溯调整外，本公司及本集团没有对其他项目的会计政策变更进行追溯调整。
由于采用企业会计准则(2006)，本公司及本集团的主要会计政策发生如下变更：
(a) 借款费用
用于购建固定资产的一般借款的借款费用和专门借款中尚未使用部分产生的借款费用(已扣除将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益)，在2007年1月1日之前在发生时直接计入当期损益，现改为在符合一定条件时予以资本化，计入相关资产的成本。
本公司及本集团依据以前年度按国际财务报告准则编制财务报表时所依据的信息，对借款费用按现行会计政策进行了追溯调整。
(b) 所得税
由于对上述 (a)项进行追溯调整，本公司及本集团调整了以前年度相关的递延税项影响。
(c) 少数股东权益及少数股东损益
2007年1月1日以前，少数股东权益在合并资产负债表内与负债及股东权益分开列示。少数股东损益在合并利润表内作为净利润的扣减项目单独列示。自2007年1月1日起，少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项目下单独列示，但独立于归属于母公司股东权益，少数股东损益在合并利润表中净利润下单独列示。
(d) 对子公司的投资
在本公司个别财务报表中，对子公司的投资在2007年1月1日前按权益法核算，现改按成本法核算。
2007年1月1日，本公司对2007年1月1日之前获得的对子公司的投资，在个别财务报表中按现行会计政策(参见《二零零七年年度报告》之按中国企业会计准则（2006）编制的财务报告附注3(5)(a))进行了追溯调整。本公司无企业合并形成的子公司，因此该追溯调整对合并财务报表并无影响。
(e) 对合营企业的投资
本公司及本集团采用权益法核算对合营企业投资时，相关会计处理变化如下：
- 在2007年1月1日以前，对于在财政部《关于〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答(二)》颁布之后发生的对合营企业投资，其初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额的贷方差额，计入资本公积；现改为按《二零零七年年度报告》之按中国企业会计准则（2006）编制的财务报告附注3(5)(b)所述原则进行。
- 在2007年1月1日以前，本公司在对投资初始确认后，按应享有被投资企业财务报表中反映的当年实现净损益的份额，调整长期股权投资的账面价值，并确认当期投资收益；现改为按《二零零七年年度报告》之按中国企业会计准则（2006）编制的财务报告附注3(5)(b)所述原则进行。
本公司及本集团依据以前年度按国际财务报告准则编制财务报表时所依据的信息，对合营企业的投资按现行会计政策进行了追溯调整。由于上述会计政策变更涉及的交易发生于2006年以前年度，因此该追溯调整对2006年的净利润无影响。
对合营企业的投资原在合并财务报表中按比例合并法核算，现改按权益法核算。
9.4 本报告期无会计差错更正。
9.5 报告期内，公司财务报表合并范围变化如下：
如9.3所述，对合营企业的投资原在合并财务报表中按比例合并法核算，现改按权益法核算。
董事长：钱衡格
中国石化仪征化纤股份有限公司
2008年4月7日