1、昌九集团所持的非流通股股份自昌九生化股权分置改革方案实施之日起12个月内不上市交易或转让；在前述承诺期满后24个月内，不通过上海证券交易所以竞价交易方式出售的所持股票。2、为促进公司稳定持续发展，在本次股权分置改革完成后，将建议昌九生化董事会制定包括股权激励在内的长期激励计划，并由公司董事会按照国家相关规定实施或提交公司股东大会审议通过后实施该等长期激励计划。3、若此次股权分置改革及定向回购方案未获昌九生化相关股东会议暨临时股东大会批准，昌九集团将通过红利抵债、以股抵债、向战略投资者转让所持股份等方式尽快解决占用昌九生化资金的问题。4、在昌九生化相关股东会议暨临时股东大会批准的前提下，通过定向回购的方式解决昌九集团占用昌九生化资金的问题。定向回购股份数量精确到万股，尾股部分所对应的占用资金以现金方式由昌九集团向昌九生化补足。5、同意在昌九生化相关股东会议暨临时股东大会审议通过股权分置改革及定向回购方案之日起45日内，在公司主要债权人提出债权担保要求的情况下，为公司履行偿还有关债务提供连带责任担保。6、承诺彻底规范昌九集团与昌九生化之间的正常交易行为，遵守法律、法规、中国证监会和上海证券交易所的有关规定，遵循公平、公正、公开、等价有偿的原则，严格按上市公司章程及《关联交易管理办法》的有关规定执行，杜绝资金占用情况的发生。昌九集团承诺今后不利用大股东的决策和控制优势，通过任何方式违规占用昌九生化资金，不从事任何损害昌九生化及其他股东利益的行为。7、将遵守法律、法规和规章的规定，履行法定承诺义务。若不履行或者不完全履行上述承诺，将赔偿其他股东因此而遭受的损失。
严格执行
7.6.2 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明
□适用 √不适用
7.7 重大诉讼仲裁事项
□适用 √不适用
7.8 其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明
7.8.1 证券投资情况
□适用 √不适用
7.8.2 持有其他上市公司股权情况
□适用 √不适用
7.8.3 持有非上市金融企业股权情况
□适用 √不适用
7.8.4 买卖其他上市公司股份的情况
□适用 √不适用
§8 监事会报告
监事会认为公司依法运作、公司财务情况、公司募集资金使用、公司收购、出售资产交易和关联交易不存在问题。
§9 财务报告
9.1 审计意见
| 财务报告 | □未经审计 √审计 |
| 审计意见 | √标准无保留意见 □非标意见 |
| 审计意见全文 | |
| 中国 珠海 2008年4月8日 | |
9.2 财务报表
合并资产负债表
2007年12月31日
编制单位: 江西昌九生物化工股份有限公司
单位: 元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 年初余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | (六).1 | 84,822,974.75 | 43,915,970.26 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | (六).2 | 123,897.43 | 153,624.39 |
| 应收票据 | (六).3 | 9,903,352.80 | 7,695,315.10 |
| 应收账款 | (六).5 | 66,261,577.79 | 62,316,009.26 |
| 预付款项 | (六).7 | 118,384,781.04 | 88,761,583.30 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 应收利息 | (六).4 | 6,500.00 | 0 |
| 应收股利 | |||
| 其他应收款 | (六).6 | 52,239,006.24 | 67,339,701.70 |
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | (六).8 | 101,796,187.44 | 66,798,863.14 |
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | (六).9 | 1,867,942.83 | 2,684,107.80 |
| 流动资产合计 | 435,406,220.32 | 339,665,174.95 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款及垫款 | |||
| 可供出售金融资产 | |||
| 持有至到期投资 | (六).10 | 400,000.00 | |
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | (六).12 | 7,386,646.28 | 9,039,977.26 |
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | (六).13 | 328,100,978.36 | 349,123,136.21 |
| 在建工程 | (六).14 | 129,808,486.35 | 70,438,062.82 |
| 工程物资 | (六).15 | 667,070.90 | 2,557,628.30 |
| 固定资产清理 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 无形资产 | (六).16 | 62,984,289.38 | 64,949,731.50 |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | 7,812,546.48 | 7,812,546.48 | |
| 长期待摊费用 | (六).17 | 16,858,128.23 | 5,901,670.01 |
| 递延所得税资产 | (六).18 | 25,578,840.83 | 24,242,276.31 |
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 579,596,986.81 | 534,065,028.89 | |
| 资产总计 | 1,015,003,207.13 | 873,730,203.84 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | (六).20 | 354,500,000.00 | 291,530,000.00 |
| 向中央银行借款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 应付票据 | (六).21 | 11,000,000.00 | 11,000,000.00 |
| 应付账款 | (六).22 | 65,718,909.56 | 67,468,867.08 |
| 预收款项 | (六).23 | 19,964,469.29 | 20,879,558.34 |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付职工薪酬 | (六).24 | 1,822,321.05 | 3,774,531.24 |
| 应交税费 | (六).25 | 8,784,461.62 | 5,596,887.80 |
| 应付利息 | 1,183,701.82 | 165,037.72 | |
| 应付股利 | (六).26 | 13,801.46 | 0 |
| 其他应付款 | (六).27 | 27,669,564.28 | 35,128,966.83 |
| 应付分保账款 | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | (六).28 | 750,000.00 | 1,100,000.00 |
| 其他流动负债 | 29,698,795.68 | 26,052,609.63 | |
| 流动负债合计 | 521,106,024.76 | 462,696,458.64 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | (六).29 | 30,000,000.00 | |
| 应付债券 | |||
| 长期应付款 | |||
| 专项应付款 | (六).30 | 11,220,000.00 | 10,270,000.00 |
| 预计负债 | |||
| 递延所得税负债 | (六).31 | 14,438.49 | 113,438.49 |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 41,234,438.49 | 10,383,438.49 | |
| 负债合计 | 562,340,463.25 | 473,079,897.13 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | (六).33 | 241,320,000.00 | 241,320,000.00 |
| 资本公积 | (六).34 | 103,546,280.76 | 103,546,280.76 |
| 减：库存股 | |||
| 盈余公积 | (六).35 | 13,133,825.29 | 13,133,825.29 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | (六).36 | -15,680,907.34 | -24,278,867.79 |
| 外币报表折算差额 | |||
| 归属于母公司所有者权益合计 | 342,319,198.71 | 333,721,238.26 | |
| 少数股东权益 | (六).32 | 110,343,545.17 | 66,929,068.45 |
| 所有者权益合计 | 452,662,743.88 | 400,650,306.71 | |
| 负债和所有者权益总计 | 1,015,003,207.13 | 873,730,203.84 |
公司法定代表人:肖建国 主管会计工作负责人:张育德 会计机构负责人:严顺华
母公司资产负债表
2007年12月31日
编制单位: 江西昌九生物化工股份有限公司
单位: 元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 年初余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 32,586,086.78 | 30,648,995.49 | |
| 交易性金融资产 | (七).1 | 123,897.43 | 153,624.39 |
| 应收票据 | 3,742,107.83 | 2,775,943.00 | |
| 应收账款 | (七).2 | 59,192,316.30 | 55,264,729.64 |
| 预付款项 | (七).4 | 67,566,333.97 | 67,199,251.40 |
| 应收利息 | 6,500.00 | ||
| 应收股利 | |||
| 其他应收款 | (七).3 | 56,323,478.36 | 70,630,640.49 |
| 存货 | 70,262,522.92 | 52,741,687.15 | |
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 1,601,049.78 | 2,649,039.53 | |
| 流动资产合计 | 291,404,293.37 | 282,063,911.09 | |
| 非流动资产： | |||
| 可供出售金融资产 | |||
| 持有至到期投资 | 400,000.00 | ||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | (七).6 | 97,926,968.08 | 69,580,299.06 |
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | (七).7 | 173,795,114.87 | 207,337,888.37 |
| 在建工程 | 73,152,068.06 | 59,650,945.23 | |
| 工程物资 | 667,070.90 | 720,766.90 | |
| 固定资产清理 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 无形资产 | 62,180,189.38 | 63,444,431.50 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 1,485,319.69 | 5,412,788.99 | |
| 递延所得税资产 | (七).8 | 24,862,511.97 | 23,509,236.43 |
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 434,469,242.95 | 429,656,356.48 | |
| 资产总计 | 725,873,536.32 | 711,720,267.57 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 291,800,000.00 | 267,730,000.00 | |
| 交易性金融负债 | |||
| 应付票据 | 11,000,000.00 | 11,000,000.00 | |
| 应付账款 | (七).10 | 28,257,615.89 | 30,055,465.35 |
| 预收款项 | (七).11 | 11,947,904.33 | 14,330,411.97 |
| 应付职工薪酬 | 1,147,323.54 | 817,898.79 | |
| 应交税费 | 3,920,581.76 | 2,069,410.19 | |
| 应付利息 | 350,910.62 | 45,995.62 | |
| 应付股利 | |||
| 其他应付款 | (七).12 | 26,067,127.07 | 36,835,355.34 |
| 一年内到期的非流动负债 | 750,000.00 | 1,100,000.00 | |
| 其他流动负债 | 29,329,171.71 | 28,187,622.68 | |
| 流动负债合计 | 404,570,634.92 | 392,172,159.94 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 长期应付款 | |||
| 专项应付款 | 11,220,000.00 | 10,270,000.00 | |
| 预计负债 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 11,220,000.00 | 10,270,000.00 | |
| 负债合计 | 415,790,634.92 | 402,442,159.94 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 241,320,000.00 | 241,320,000.00 | |
| 资本公积 | (七).13 | 103,489,176.11 | 103,489,176.11 |
| 减：库存股 | |||
| 盈余公积 | 13,133,825.29 | 13,133,825.29 | |
| 未分配利润 | (七).14 | -47,860,100.00 | -48,664,893.77 |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 310,082,901.40 | 309,278,107.63 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 725,873,536.32 | 711,720,267.57 |
公司法定代表人:肖建国 主管会计工作负责人:张育德 会计机构负责人:严顺华
合并利润表
2007年1-12月
单位: 元 币种:人民币
编制单位: 江西昌九生物化工股份有限公司
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业总收入 | (六).37 | 1,052,961,913.24 | 835,549,233.57 |
| 其中：营业收入 | (六).37 | 1,052,961,913.24 | 835,549,233.57 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 1,020,181,349.49 | 809,886,972.98 | |
| 其中：营业成本 | 939,781,020.61 | 752,402,656.67 | |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险合同准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 营业税金及附加 | (六).38 | 3,247,252.72 | 1,942,852.87 |
| 销售费用 | 11,277,864.75 | 13,498,096.87 | |
| 管理费用 | 34,832,379.92 | 28,314,947.85 | |
| 财务费用 | 24,549,746.35 | 20,634,342.40 | |
| 资产减值损失 | (六).41 | 6,493,085.14 | -6,905,923.68 |
| 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | (六).39 | -29,726.96 | 51,168.05 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | (六).40 | -1,796,064.61 | -905,926.42 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -1,653,330.98 | -916,747.15 | |
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 30,954,772.18 | 24,807,502.22 | |
| 加：营业外收入 | (六).42 | 240,490.00 | 1,214,741.25 |
| 减：营业外支出 | (六).43 | 2,637,356.90 | 1,972,454.20 |
| 其中：非流动资产处置损失 | 57,817.35 | ||
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 28,557,905.28 | 24,049,789.27 | |
| 减：所得税费用 | (六).44 | 7,608,099.20 | 3,879,596.06 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 20,949,806.08 | 20,170,193.21 | |
| 归属于母公司所有者的净利润 | 8,597,960.45 | 10,353,638.38 | |
| 少数股东损益 | 12,351,845.63 | 9,816,554.83 | |
| 六、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益 | 0.036 | 0.043 | |
| （二）稀释每股收益 | 0.036 | 0.038 |
公司法定代表人:肖建国 主管会计工作负责人:张育德 会计机构负责人:严顺华
母公司利润表
2007年1-12月
单位: 元 币种:人民币
编制单位: 江西昌九生物化工股份有限公司
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业收入 | (七).15 | 515,961,384.98 | 455,135,091.00 |
| 减：营业成本 | 465,249,375.65 | 422,297,822.03 | |
| 营业税金及附加 | 1,448,160.99 | 562,117.87 | |
| 销售费用 | 3,675,739.41 | 6,566,430.94 | |
| 管理费用 | 20,037,795.00 | 12,389,414.44 | |
| 财务费用 | 21,041,457.49 | 18,750,885.53 | |
| 资产减值损失 | (七).18 | 5,388,489.91 | -6,666,307.76 |
| 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | (七).16 | -29,726.96 | 51,168.05 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | (七).17 | 1,633,806.42 | 932,734.27 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -1,653,330.98 | -896,841.51 | |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 724,445.99 | 2,218,630.27 | |
| 加：营业外收入 | 358,893.13 | 1,212,441.15 | |
| 减：营业外支出 | 1,631,820.89 | 1,144,554.75 | |
| 其中：非流动资产处置净损失 | 57,817.35 | ||
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -548,481.77 | 2,286,516.67 | |
| 减：所得税费用 | -1,353,275.54 | 1,537,516.81 | |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 804,793.77 | 748,999.86 |
公司法定代表人:肖建国 主管会计工作负责人:张育德 会计机构负责人:严顺华
合并现金流量表
2007年1-12月
单位:元 币种:人民币
编制单位: 江西昌九生物化工股份有限公司
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 995,846,422.52 | 929,434,212.36 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保险业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 处置交易性金融资产净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | (六).46 | 88,376,357.94 | 104,420,631.65 |
| 经营活动现金流入小计 | 1,084,222,780.46 | 1,033,854,844.01 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 872,001,434.36 | 739,789,938.22 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 |
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 65,675,835.99 | 69,281,263.02 | |
| 支付的各项税费 | 40,552,313.88 | 29,926,758.13 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | (六).47 | 88,880,416.75 | 100,768,430.69 |
| 经营活动现金流出小计 | 1,067,110,000.98 | 939,766,390.06 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 17,112,779.48 | 94,088,453.95 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | 95,182.40 | 10,820.73 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 146,366.88 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 95,182.40 | 157,187.61 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 77,155,784.35 | 57,962,335.25 | |
| 投资支付的现金 | 400,000.00 | ||
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 567,852.19 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 77,555,784.35 | 58,530,187.44 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -77,460,601.95 | -58,372,999.83 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | 35,300,000.00 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 35,300,000.00 | ||
| 取得借款收到的现金 | 433,150,000.00 | 300,530,000.00 | |
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 468,450,000.00 | 300,530,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 340,530,000.00 | 305,030,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 24,959,473.04 | 22,139,779.14 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | 4,223,567.44 | 4,124,888.93 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | (六).48 | 1,705,700.00 | 3,691,453.72 |
| 筹资活动现金流出小计 | 367,195,173.04 | 330,861,232.86 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 101,254,826.96 | -30,331,232.86 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 40,907,004.49 | 5,384,221.26 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 43,915,970.26 | 38,531,749.00 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 84,822,974.75 | 43,915,970.26 |
公司法定代表人:肖建国 主管会计工作负责人:张育德 会计机构负责人:严顺华
母公司现金流量表
2007年1-12月
单位:元 币种:人民币
编制单位: 江西昌九生物化工股份有限公司
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 378,212,217.60 | 484,771,860.17 | |
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 46,245,231.99 | 87,104,862.54 | |
| 经营活动现金流入小计 | 424,457,449.59 | 571,876,722.71 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 335,780,883.91 | 395,749,561.73 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 41,402,287.33 | 32,632,823.92 | |
| 支付的各项税费 | 13,430,246.41 | 9,369,603.88 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 34,099,682.28 | 84,960,732.10 | |
| 经营活动现金流出小计 | 424,713,099.93 | 522,712,721.63 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -255,650.34 | 49,164,001.08 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | 3,280,637.40 | 1,829,575.78 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 146,366.88 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 3,280,637.40 | 1,975,942.66 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 4,676,693.93 | 13,032,824.00 | |
| 投资支付的现金 | 424,326.60 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 5,101,020.53 | 13,032,824.00 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -1,820,383.13 | -11,056,881.34 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 321,450,000.00 | 268,830,000.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 321,450,000.00 | 268,830,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 297,730,000.00 | 279,430,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 18,001,175.24 | 16,766,308.78 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 1,705,700.00 | 3,691,453.72 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 317,436,875.24 | 299,887,762.50 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 4,013,124.76 | -31,057,762.50 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 1,937,091.29 | 7,049,357.24 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 30,648,995.49 | 23,599,638.25 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 32,586,086.78 | 30,648,995.49 |
公司法定代表人:肖建国 主管会计工作负责人:张育德 会计机构负责人:严顺华
合并所有者权益变动表
2007年1-12月
编制单位: 江西昌九生物化工股份有限公司单位:元 币种:人民币
| 项目 | 本期金额 | ||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||
| 实收资本(或股本) | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | |||
| 一、上年年末余额 | 241,320,000.00 | 103,546,280.76 | 13,133,825.29 | -50,732,431.45 | 64,475,327.09 | 371,743,001.69 | |||
| 加：会计政策变更 | 26,453,563.66 | 2,453,741.36 | 28,907,305.02 | ||||||
| 前期差错更正 | |||||||||
| 二、本年年初余额 | 241,320,000.00 | 103,546,280.76 | 13,133,825.29 | -24,278,867.79 | 66,929,068.45 | 400,650,306.71 | |||
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | 8,597,960.45 | 43,414,476.72 | 52,012,437.17 | ||||||
| （一）净利润 | 8,597,960.45 | 12,351,845.63 | 20,949,806.08 | ||||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | |||||||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | |||||||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | |||||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | |||||||||
| 4．其他 | |||||||||
| 上述（一）和（二）小计 | 8,597,960.45 | 12,351,845.63 | 20,949,806.08 | ||||||
| （三）所有者投入和减少资本 | 35,300,000.00 | 35,300,000.00 | |||||||
| 1．所有者投入资本 | 35,300,000.00 | 35,300,000.00 | |||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||
| （四）利润分配 | -4,237,368.91 | -4,237,368.91 | |||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -4,237,368.91 | -4,237,368.91 | |||||||
| 4．其他 | |||||||||
| （五）所有者权益内部结转 | |||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||
| 4．其他 | |||||||||
| 四、本期期末余额 | 241,320,000.00 | 103,546,280.76 | 13,133,825.29 | -15,680,907.34 | 110,343,545.17 | 452,662,743.88 | |||
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 上年同期金额 | ||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||
| 实收资本(或股本) | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | |||
| 一、上年年末余额 | 288,000,000.00 | 142,806,331.70 | 13,133,825.29 | -62,152,226.65 | 58,687,184.47 | 440,475,114.81 | |||
| 加：会计政策变更 | 27,519,720.48 | 2,550,218.08 | 30,069,938.56 | ||||||
| 前期差错更正 | |||||||||
| 二、本年年初余额 | 288,000,000.00 | 142,806,331.70 | 13,133,825.29 | -34,632,506.17 | 61,237,402.55 | 470,545,053.37 | |||
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | -46,680,000.00 | -39,260,050.94 | 10,353,638.38 | 5,691,665.90 | -69,894,746.66 | ||||
| （一）净利润 | 10,353,638.38 | 9,816,554.83 | 20,170,193.21 | ||||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | |||||||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | |||||||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | |||||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | |||||||||
| 4．其他 | |||||||||
| 上述（一）和（二）小计 | 10,353,638.38 | 9,816,554.83 | 20,170,193.21 | ||||||
| （三）所有者投入和减少资本 | -46,680,000.00 | -39,260,050.94 | -85,940,050.94 | ||||||
| 1．所有者投入资本 | |||||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||
| 3．其他 | -46,680,000.00 | -39,260,050.94 | -85,940,050.94 | ||||||
| （四）利润分配 | -4,124,888.93 | -4,124,888.93 | |||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -4,124,888.93 | -4,124,888.93 | |||||||
| 4．其他 | |||||||||
| （五）所有者权益内部结转 | |||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||
| 4．其他 | |||||||||
| 四、本期期末余额 | 241,320,000.00 | 103,546,280.76 | 13,133,825.29 | -24,278,867.79 | 66,929,068.45 | 400,650,306.71 |
公司法定代表人:肖建国 主管会计工作负责人:张育德 会计机构负责人:严顺华
母公司所有者权益变动表
2007年1-12月
编制单位: 江西昌九生物化工股份有限公司
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 本期金额 | |||||
| 实收资本(或股本) | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
| 一、上年年末余额 | 241,320,000.00 | 103,546,280.76 | 13,133,825.29 | -53,799,516.22 | 304,200,589.83 | |
| 加：会计政策变更 | -57,104.65 | 5,134,622.45 | 5,077,517.80 | |||
| 前期差错更正 | ||||||
| 二、本年年初余额 | 241,320,000.00 | 103,489,176.11 | 13,133,825.29 | -48,664,893.77 | 309,278,107.63 | |
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | 804,793.77 | 804,793.77 | ||||
| （一）净利润 | 804,793.77 | 804,793.77 | ||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | ||||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | ||||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | ||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | ||||||
| 4．其他 | ||||||
| 上述（一）和（二）小计 | 804,793.77 | 804,793.77 | ||||
| （三）所有者投入和减少资本 | ||||||
| 1．所有者投入资本 | ||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||
| 3．其他 | ||||||
| （四）利润分配 | ||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||
| 3．其他 | ||||||
| （五）所有者权益内部结转 | ||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||
| 4．其他 | ||||||
| 四、本期期末余额 | 241,320,000.00 | 103,489,176.11 | 13,133,825.29 | -47,860,100.00 | 310,082,901.40 | |
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 上年同期金额 | |||||
| 实收资本(或股本) | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
| 一、上年年末余额 | 288,000,000.00 | 142,806,331.70 | 13,133,825.29 | -64,588,077.25 | 379,352,079.74 | |
| 加：会计政策变更 | -57,104.65 | 15,174,183.62 | 15,117,078.97 | |||
| 前期差错更正 | ||||||
| 二、本年年初余额 | 288,000,000.00 | 142,749,227.05 | 13,133,825.29 | -49,413,893.63 | 394,469,158.71 | |
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | -46,680,000.00 | -39,260,050.94 | 748,999.86 | -85,191,051.08 | ||
| （一）净利润 | 748,999.86 | 748,999.86 | ||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | ||||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | ||||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | ||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | ||||||
| 4．其他 | ||||||
| 上述（一）和（二）小计 | 748,999.86 | 748,999.86 | ||||
| （三）所有者投入和减少资本 | -46,680,000.00 | -39,260,050.94 | -85,940,050.94 | |||
| 1．所有者投入资本 | ||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||
| 3．其他 | -46,680,000.00 | -39,260,050.94 | -85,940,050.94 | |||
| （四）利润分配 | ||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||
| 3．其他 | ||||||
| （五）所有者权益内部结转 | ||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||
| 4．其他 | ||||||
| 四、本期期末余额 | 241,320,000.00 | 103,489,176.11 | 13,133,825.29 | -48,664,893.77 | 309,278,107.63 | |
公司法定代表人:肖建国 主管会计工作负责人:张育德 会计机构负责人:严顺华
9.3 会计政策、会计估计和核算方法变更的说明
公司原执行的是《企业会计制度》和企业会计准则，自2007年1月1日起公司执行新的企业会计准则。根椐《企业会计准则第38号---首次执行企业会计准则》对可比期间利润表和可比期间期初资产负债表的影响，进行了追溯调整，并按《企业会计准则第30号---财务报表列报》的规定进行列报。
(1)归属于母公司股东权益原会计准则的金额2005年12月31日为381,787,930.34元，2006年12月31日为307,267,674.60元。会计政策变更增加 2005 年 12 月 31 日股东权益27,519,720.48元，增加2006 年 12 月 31 日股东权益26,453,563.66元。归属于母公司股东权益新会计准则的金额2005年12月31日为409,307,650.82元，2006年12月31日为333,721,238.26元。
会计政策变更减少2006年度归属于母公司净利润 1,066,156.82元。
(2)会计政策变更对资产负债的影响
项 目 原列示金额 现列示金额 差异 说 明
资产总计 846,904,819.23 873,730,203.84 26,825,384.61
交易性金融资产 78,957.77 153,624.39 74,666.62 基金投资公允价值变动
长期股权投资 14,344,082.06 9,039,977.26 -5,304,104.80 未摊销的股权投资差额
固定资产 412,567,567.71 349,123,136.21 -63,444,431.50 房屋建筑物中土地
使用权调整
无形资产 1,505,300.00 64,949,731.50 63,444,431.50
商誉 7,812,546.48 7,812,546.48 对子公司的股权投资差额
递延所得税资产 24,242,276.31 24,242,276.31 追溯调整2006
年12月31日递延所得税
应付职工薪酬 2,886,118.95 3,774,531.24 888,412.29 社保、工会经费
和教育经费调整
应付利息 165,037.72 165,037.72 未付借款和专项应付款利息
其他应付款 36,017,379.12 35,128,966.83 -888,412.29 社保、工会经费
和教育经费调整
其他流动负债 26,171,651.73 26,052,609.63 -119,042.10 未付借款利息
专项应付款 10,315,995.62 10,270,000.00 -45,995.62 未付专项应付款利息
未分配利润 -50,732,431.45 -24,278,867.79 26,453,563.66
归属于母公司权益 307,267,674.60 333,721,238.26 26,453,563.66
(3)会计政策变更对2006年度损益项目列示的影响
项 目 原列示金额 现列示金额 差异 说 明
营业成本 744,819,815.32 752,402,656.67 7,582,841.35 生产人员劳动保险费用
销售费用 13,240,373.59 13,498,096.87 257,723.28 销售人员劳动保险费用
管理费用 32,700,147.16 28,314,947.85 -4,385,199.31 劳动保险和资产减值损失
资产减值损失 -6,905,923.68 -6,905,923.68 资产减值损失
公允价值变动收益 51,168.05 51,168.05 基金投资公允价值变动
投资收益 -1,343,277.35 -905,926.42 437,350.93 原股权投资
差额摊销和基金投资收益
营业外支出 -1,458,422.14 1,972,454.20 3,430,876.34 固定资产减值损失
所得税费用 2,257,716.95 3,879,596.06 1,621,879.11 追溯调整递延所得税费用
归属于母公司净利润 11,419,795.20 10,353,638.38 -1,066,156.82 追溯调整递延所得税、
投资收益和基金公允价值变动
9.4 本报告期无会计差错更正。
9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明
(1) 期初数和上年数合并报表范围发生变更的说明
2006年度公司控股子公司江西昌九德利贸易有限责任公司和江西昌九康平气体有限责任公司未纳入合并范围的原因：两公司符合财政部财会二字(1996)2号《关于合并报表合并范围请示的复函》规定中条件，可以不纳入合并报表的合并范围。
两公司2006年度财务数据：
子公司名称 资产总额 所有者权益 少数股东权益 营业收入 净利润
江西昌九德利贸易公司1,526,100.68 1,011,571.48 141,620.01 3,047,535.49 7,002.43
江西昌九康平
气体有限公司 5,039,120.28 3,959,796.74 1,940,300.40 3,496,273.26 11,938.49
根据《企业会计准则第33号——合并财务报表》规定，公司控股子公司江西昌九康平气体有限公司、江西昌九德利贸易有限公司2007年度纳入了合并报表范围，并相应合并两公司2006年度资产负债和损益，并在此基础上说明会计政策变更的影响数。
（2）本年度增加合并报表1户
公司第三届第十一次董事会决议:公司投资设立江西昌九昌昱化工有限公司，本公司将该公司纳入2007年度合并报表范围。
董事长：肖建国
江西昌九生物化工股份有限公司
2008年4月8日