9.2.4 所有者权益变动表

编制单位：内蒙古平庄能源股份有限公司        2007年12月31日                                         单位：（人民币）元

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

    

项目	本期金额									上年金额
	归属于母公司所有者权益							少数股东权益	所有者权益合计	归属于母公司所有者权益							少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本（或股本）	资本公积	减：库存股	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他			实收资本（或股本）	资本公积	减：库存股	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	614,306,324.00	888,341,571.34		2,634,701.67		-1,363,754,813.04			141,527,783.97	409,117,687.00	1,092,934,288.34		2,634,701.67		-1,358,134,830.39			146,551,846.62
加：会计政策变更						434,956,803.56			434,956,803.56
前期差错更正
二、本年年初余额	614,306,324.00	888,341,571.34		2,634,701.67		-928,798,009.48			576,484,587.53	409,117,687.00	1,092,934,288.34		2,634,701.67		-1,358,134,830.39			146,551,846.62
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）	400,000,000.00	600,237,263.35				124,611,181.21			1,124,848,444.56	205,188,637.00	-204,592,717.00				-5,619,982.65			-5,024,062.65
（一）净利润						124,611,181.21			124,611,181.21						-5,619,982.65			-5,619,982.65
（二）直接计入所有者权益的利得和损失		12,237,263.35							12,237,263.35		595,920.00							595,920.00
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响											595,920.00							595,920.00
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他		12,237,263.35							12,237,263.35
上述（一）和（二）小计		12,237,263.35				124,611,181.21			136,848,444.56		595,920.00				-5,619,982.65			-5,024,062.65
（三）所有者投入和减少资本	400,000,000.00	588,000,000.00							988,000,000.00
1.所有者投入资本	400,000,000.00	588,000,000.00							988,000,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转										205,188,637.00	-205,188,637.00
1．资本公积转增资本（或股本）										205,188,637.00	-205,188,637.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额	1,014,306,324.00	1,488,578,834.69		2,634,701.67		-804,186,828.27			1,701,333,032.09	614,306,324.00	888,341,571.34		2,634,701.67		-1,363,754,813.04			141,527,783.97

9.3 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明

√ 适用 □ 不适用

    

1、本公司报告期内进行了重大资产置换，将除部分负债外的全部经营性净资产置出公司，置入平煤集团部分经营性资产，公司经营业务也由农作物种植业、林业、牲畜饲养放牧业、家禽饲养业等变更为煤炭生产、洗选加工、销售，资产状况以及产生现金流量和经济利益的流入时间、方式、金额发生了重大变化。为了能够可靠地反映置入资产对本公司财务状况、经营成果和现金流量等会计信息的影响，公司本期自资产置换完成后对会计政策、会计估计进行了重新厘定，包括：坏账准备由余额百分比法变更为账龄分析法、固定资产重新分类及确定相应的折旧年限和残值率、确定置入无形资产的摊销年限等。由于无法也无需计算累积影响数，上述会计政策、会计估计变更采用了未来适用法。 2、公司2007年1月1日起所得税核算方法改为资产负债表债务法.本年度公司与平煤集团进行了资产置换，在资产置换前，公司截止2006年期末已经累计亏损1,363,754,813.04元 。据此公司向内蒙古自治区赤峰市元宝山区地方税务局提出《关于内蒙古平庄能源股份有限公司弥补以前年度亏损的申请》。2007年8月9日，经该局批复同意允许公司在税法允许的年限内对2002-2006年的亏损额用以后年度的利润弥补亏损，累计可弥补亏损额1,318,050,919.89元。根据《企业会计准则第18号—所得税》准则相关规定，按内蒙古自治区赤峰市元宝山区地方税务局核定允许用以后年度所得弥补的可抵扣亏损额，确认增加2006年期末的递延所得税资产以及调整增加2006年期末未分配利润434,956,803.56元。会计报表相关项目期初数已按调整后金额列示。

9.4 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响

□ 适用 √ 不适用

9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明

√ 适用 □ 不适用

    

公司2007年1-3月合并会计报表的范围包括北京四野生物科技有限公司等13家控股子公司，按照《企业会计准则第33号—合并财务报表》的规定编制合并财务报表，合并财务报表的范围与2006年一致。 2007年4月26日本公司与平煤集团签署了《关于实施重大资产置换方案的资产交割确认书》，双方明确将本次重大资产置换的资产交割基准日确定为2007年3月31日。资产置换结束后，公司已没有子公司，根据《企业会计准则第32号—中期财务报告》第4条的规定，公司本期未编制合并财务报表。

内蒙古平庄能源股份有限公司

董 事 会

2008年4月7日