合并资产负债表
2007年12月31日
编制单位: 上海隧道工程股份有限公司
单位: 元 币种:人民币
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公司法定代表人:陈彬 主管会计工作负责人:沈培良 会计机构负责人:蔡剑霞
母公司资产负债表
2007年12月31日
编制单位: 上海隧道工程股份有限公司
单位: 元 币种:人民币
■
公司法定代表人:陈彬 主管会计工作负责人:沈培良 会计机构负责人:蔡剑霞
合并利润表
2007年1-12月
编制单位: 上海隧道工程股份有限公司
单位: 元 币种:人民币
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本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：-179,297.65元。
公司法定代表人:陈彬 主管会计工作负责人:沈培良 会计机构负责人:蔡剑霞
母公司利润表
2007年1-12月
编制单位: 上海隧道工程股份有限公司
单位: 元 币种:人民币
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公司法定代表人:陈彬 主管会计工作负责人:沈培良 会计机构负责人:蔡剑霞
合并现金流量表
2007年1-12月
编制单位: 上海隧道工程股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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公司法定代表人:陈彬 主管会计工作负责人:沈培良 会计机构负责人:蔡剑霞
母公司现金流量表
2007年1-12月
编制单位: 上海隧道工程股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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公司法定代表人:陈彬 主管会计工作负责人:沈培良 会计机构负责人:蔡剑霞
9.3 本报告期会计政策、会计估计和核算方法变更。
1、根据财政部财会[2006]3号《关于印发<企业会计准则第1号－存货>等38项具体准则的通知》，公司从2007年1月1日起，执行新《企业会计准则》；并根据《企业会计准则第38号－首次执行企业会计准则》所规定的5-19条相关内容，对财务报表项目进行了追溯调整。
2、根据《企业会计准则第33号——合并财务报表》对年初数进行了重新合并，增加了合并报表单位上海隧达建筑装饰工程有限公司、上海上隧实业公司、上海隧道建筑防水材料有限公司、上海隧益建筑经营部、上海隧道工程质量检测有限公司、上海隧道工程股份（香港）有限公司、上海隧港建筑材料有限公司、上海隧浦房地产开发有限公司、上海彰祥物业管理有限公司、上海城星工程造价事务所、上海城建工程建设监理有限公司、上海城市建设设计院金山嘴工业区分院、上海成隆设计咨询有限公司、上海嘉利实业公司（该些公司的总资产、净利润、营业收入因对合并报表的影响极小，上年度根据财政部财会二字（1996）2号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》， 按照资产标准、销售收入标准和利润标准计算得出的比率均在10％以下未纳入合并报表范围），并根据新会计准则的规定子公司计提的盈余公积不再转回，而相应增加合并报表的未分配利润。
3、根据《企业会计准则》原则和国际会计准则委员会颁布的《国际财务报告解释性公告第12号－特许服务权安排》中对类似大连路越江隧道项目等BOT项目的会计处理作出的相关规定，公司第五届董事会第十六次会议决议变更大连路越江隧道和宁波常洪隧道嘉浏高速公路等BOT项目的会计政策，并进行追溯调整。
对于大连路越江等非向公众收费的BOT项目，此次会计政策变更后，该项目产生的长期应收款确认为金融资产，并采用实际利率法以摊余成本计量；而项目运营期收入区别运营服务收入与金融资产的投资收益分别反映。
对于宁波常洪隧道及嘉浏高速公路等向公众收费的BOT项目，公司原将该项目确认为固定资产并按零残值率直线法进行折旧。按照变更后新的会计政策，公司将其确认为无形资产并按直线法摊销。该项调整不影响公司2007年度净利润、所有者权益及以前年度净利润。
上列各项对报表的影响如下：
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9.4 本报告期无会计差错更正。
9.5 报告期内，公司财务报表合并范围发生重大变化。
1、与上年相比本年新增合并单位17家，原因为：
上海隧达建筑装饰工程有限公司、上海上隧实业公司、上海隧道建筑防水材料有限公司、上海隧益建筑经营部、上海隧道工程质量检测有限公司、上海隧道工程股份（香港）有限公司、上海隧港建筑材料有限公司、上海隧浦房地产开发有限公司、上海彰祥物业管理有限公司、上海城星工程造价事务所、上海城建工程建设监理有限公司、上海城市建设设计院金山嘴工业区分院、上海成隆设计咨询有限公司、上海嘉利实业公司，由于规模较小，符合财政部财会二字（1996）2号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》文件可以不纳入合并范围的规定，故上年未予合并。本年纳入合并范围，同时追溯调整上年。
本年度投资新设成立了上海隧嘉物业管理有限公司，公司全资子公司上海隧峰房地产开发有限公司拥有其100.00%的股权，故本年末将其纳入合并报表范围。
本年度投资新设成立了杭州建元隧道发展有限公司，由公司及公司全资子公司上海建元投资有限公司分别认缴70％及30％的股权比例，截止本年末认缴注册资本23,600万元。故本年末将其纳入合并报表范围。
上海隧东工程服务有限公司本年度由公司全资子公司上海隧道股份浦东有限公司（以下简称浦东公司）以挂牌价格受让其46％股权，受让后浦东公司累计持有上海隧东工程服务有限公司80％股权。上述股权受让产权交易已经于2007年2月28日办理完毕。故本年末将上海隧东工程服务有限公司纳入合并报表范围。
2、与上年相比本期减少合并单位2家，原因为：
天津大业建筑工程有限公司已于2007年11月27日办理完毕工商注销变更登记，故本年末不再纳入合并报表范围，但清算之前的利润及利润表、现金流量表仍旧纳入合并报表。
合营企业上海万通营造有限公司，根据《企业会计准则第33号—合并财务报表》不再纳入合并报表范围并对期初数进行了追溯调整。
董事长：陈彬
上海隧道工程股份有限公司
2008年4月9日
合并所有者权益变动表
2007年1-12月
编制单位: 上海隧道工程股份有限公司
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 本期金额 | ||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||
| 实收资本(或股本) | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | |||
| 一、上年年末余额 | 591,128,735.00 | 856,069,613.52 | 213,986,430.53 | 396,224,285.95 | 54,446,072.05 | 2,111,855,137.05 | |||
| 加：会计政策变更 | -26,619,862.17 | -91,668,448.77 | 145,901,974.69 | -437,658.20 | 8,031,234.23 | 35,207,239.78 | |||
| 前期差错更正 | |||||||||
| 二、本年年初余额 | 591,128,735.00 | 829,449,751.35 | 122,317,981.76 | 542,126,260.64 | 62,477,306.28 | 2,147,062,376.83 | |||
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | |||||||||
| （一）净利润 | 190,349,152.60 | 2,311,791.38 | 192,660,943.98 | ||||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | 8,421,631.97 | -1,878,393.01 | 6,543,238.96 | ||||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | 8,880,730.44 | 8,880,730.44 | |||||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | |||||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | -1,467,158.82 | -1,467,158.82 | |||||||
| 4．其他 | 1,008,060.35 | -1,878,393.01 | -870,332.66 | ||||||
| 上述（一）和（二）小计 | 8,421,631.97 | 190,349,152.60 | -1,878,393.01 | 2,311,791.38 | 199,204,182.94 | ||||
| （三）所有者投入和减少资本 | -1,342,796.73 | 30,000,000.00 | 28,657,203.27 | ||||||
| 1．所有者投入资本 | -1,342,796.73 | 30,000,000.00 | 28,657,203.27 | ||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||
| （四）利润分配 | 12,250,282.11 | -71,410,006.63 | -1,328,387.34 | -60,488,111.86 | |||||
| 1．提取盈余公积 | 12,250,282.11 | -12,250,282.11 | |||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -59,112,873.50 | -1,328,387.34 | -60,441,260.84 | ||||||
| 4．其他 | -46,851.02 | -46,851.02 | |||||||
| （五）所有者权益内部结转 | |||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||
| 4．其他 | |||||||||
| 四、本期期末余额 | 591,128,735.00 | 836,528,586.59 | 134,568,263.87 | 661,065,406.61 | -2,316,051.21 | 93,460,710.32 | 2,314,435,651.18 | ||
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 上年同期金额 | ||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||
| 实收资本(或股本) | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | |||
| 一、上年年末余额 | 591,128,735.00 | 857,422,940.63 | 194,327,712.48 | 290,750,765.42 | 76,400,441.70 | 2,010,030,595.23 | |||
| 加：会计政策变更 | -30,511,674.97 | -81,740,338.44 | 137,854,283.85 | -314,761.37 | 9,587,266.30 | 34,874,775.37 | |||
| 前期差错更正 | |||||||||
| 二、本年年初余额 | 591,128,735.00 | 826,911,265.66 | 112,587,374.04 | 428,605,049.27 | -314,761.37 | 85,987,708.00 | 2,044,905,370.60 | ||
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | |||||||||
| （一）净利润 | 123,303,849.13 | 1,028,385.18 | 124,332,234.31 | ||||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | 1,195,688.96 | -122,896.83 | 1,072,792.13 | ||||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | 1,336,498.57 | 1,336,498.57 | |||||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | |||||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | -216,700.10 | -216,700.10 | |||||||
| 4．其他 | 75,890.49 | -122,896.83 | -47,006.34 | ||||||
| 上述（一）和（二）小计 | 1,195,688.96 | 123,303,849.13 | -122,896.83 | 1,028,385.18 | 125,405,026.44 | ||||
| （三）所有者投入和减少资本 | 1,342,796.73 | -23,551,097.61 | -22,208,300.88 | ||||||
| 1．所有者投入资本 | 1,342,796.73 | 30,000,000.00 | 31,342,796.73 | ||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||
| 3．其他 | -53,551,097.61 | -53,551,097.61 | |||||||
| （四）利润分配 | 9,730,607.72 | -9,782,637.76 | -987,689.29 | -1,039,719.33 | |||||
| 1．提取盈余公积 | 9,730,607.72 | -9,730,607.72 | |||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||
| 4．其他 | -52,030.04 | -987,689.29 | -1,039,719.33 | ||||||
| （五）所有者权益内部结转 | |||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||
| 4．其他 | |||||||||
| 四、本期期末余额 | 591,128,735.00 | 829,449,751.35 | 122,317,981.76 | 542,126,260.64 | -437,658.20 | 62,477,306.28 | 2,147,062,376.83 | ||
公司法定代表人:陈彬 主管会计工作负责人:沈培良 会计机构负责人:蔡剑霞
母公司所有者权益变动表
2007年1-12月
编制单位: 上海隧道工程股份有限公司
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 本期金额 | |||||
| 实收资本(或股本) | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 其他 | 所有者权益合计 | |
| 一、上年年末余额 | 591,128,735.00 | 857,902,946.85 | 145,076,126.78 | 471,085,284.70 | 2,065,193,093.33 | |
| 加：会计政策变更 | -35,503,147.61 | -22,758,145.02 | -204,823,305.20 | -263,084,597.83 | ||
| 前期差错更正 | ||||||
| 二、本年年初余额 | 591,128,735.00 | 822,399,799.24 | 122,317,981.76 | 266,261,979.50 | 1,802,108,495.50 | |
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | ||||||
| （一）净利润 | 122,502,821.11 | 122,502,821.11 | ||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | 1,129,982.94 | -238,868.89 | 891,114.05 | |||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | 1,403,247.11 | 1,403,247.11 | ||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | ||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | -273,264.17 | -273,264.17 | ||||
| 4．其他 | -238,868.89 | -238,868.89 | ||||
| 上述（一）和（二）小计 | 1,129,982.94 | 122,502,821.11 | 123,393,935.16 | |||
| （三）所有者投入和减少资本 | ||||||
| 1．所有者投入资本 | ||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||
| 3．其他 | ||||||
| （四）利润分配 | 12,250,282.11 | -71,363,155.61 | -59,112,873.50 | |||
| 1．提取盈余公积 | 12,250,282.11 | -12,250,282.11 | ||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -59,112,873.50 | -59,112,873.50 | ||||
| 3．其他 | ||||||
| （五）所有者权益内部结转 | ||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||
| 4．其他 | ||||||
| 四、本期期末余额 | 591,128,735.00 | 823,529,782.18 | 134,568,263.87 | 317,401,645.00 | 1,866,389,557.16 | |
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 上年同期金额 | |||||
| 实收资本(或股本) | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 其他 | 所有者权益合计 | |
| 一、上年年末余额 | 591,128,735.00 | 859,256,273.96 | 132,713,040.44 | 359,817,507.67 | 1,942,915,557.07 | |
| 加：会计政策变更 | -37,442,399.43 | -20,125,666.40 | -181,130,997.60 | -238,699,063.43 | ||
| 前期差错更正 | ||||||
| 二、本年年初余额 | 591,128,735.00 | 821,813,874.53 | 112,587,374.04 | 178,686,510.07 | 1,704,216,493.64 | |
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | ||||||
| （一）净利润 | 97,306,077.15 | 97,306,077.15 | ||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | 585,924.71 | 585,924.71 | ||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | 689,323.19 | 689,323.19 | ||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | ||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | -103,398.48 | -103,398.48 | ||||
| 4．其他 | ||||||
| 上述（一）和（二）小计 | 585,924.71 | 97,306,077.15 | 97,892,001.86 | |||
| （三）所有者投入和减少资本 | ||||||
| 1．所有者投入资本 | ||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||
| 3．其他 | ||||||
| （四）利润分配 | 9,730,607.72 | -9,730,607.72 | ||||
| 1．提取盈余公积 | 9,730,607.72 | -9,730,607.72 | ||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||
| 3．其他 | ||||||
| （五）所有者权益内部结转 | ||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||
| 4．其他 | ||||||
| 四、本期期末余额 | 591,128,735.00 | 822,399,799.24 | 122,317,981.76 | 266,261,979.50 | 1,802,108,495.50 | |
公司法定代表人:陈彬 主管会计工作负责人:沈培良 会计机构负责人:蔡剑霞