§8 监事会报告

√ 适用 □ 不适用

一、监事会会议情况

2007年，公司监事会共召开5次会议，会议情况如下：

1、2007年1月22日，公司第三届监事会第四次会议在公司会议室召开，本次会议审议并通过了如下议案：《2006年度监事会工作报告》、《2006年度财务决算报告》、《2006年度利润分配预案》、《2007年度财务预算报告》；

2、2007年4月25日，公司第三届监事会第五次会议在公司会议室召开，本次会议审议并通过了如下议案：《2007年第一季度报告》；

3、2007年5月11日，公司第三届监事会第六次会议在公司会议室召开，本次会议审议并通过了如下议案：《关于坏帐计提比例改变的会计政策调整的议案》；

4、2007年8月22日，公司第三届监事会第七次会议在公司会议室召开，本次会议审议并通过了如下议案：《关于2007年半年度报告及其摘要的议案》；

5、2007年10月19日，公司第三届监事会第八次会议在公司会议室召开，本次会议审议并通过了如下议案：《2007年第三季度报告》。

二、监事会独立意见

（一）对公司依法运行情况的独立意见

报告期内，公司监事会根据有关法律、法规和《公司章程》，对公司股东大会、董事会的召开程序、决议事项、董事会对股东大会决议的执行情况、公司高级管理人员执行职务的情况及公司内部管理制度等进行了监督。监事会认为公司董事会及经理班子在公司的经营管理过程中严格遵守了法律法规的规定，切实履行职责、依法运作，各种决策程序合法、方法科学。公司董事、高管人员在履行职责和行使职权时没有违反法律、法规及公司章程或损害公司利益的行为。

（二）对检查公司财务状况的独立意见

公司按规定的程序聘请立信会计师事务所有限公司作为公司的审计机构，对公司2007年度的财务情况进行了外部审计，经审计后公司2007年度的财务报告真实反映了公司该年度的财务状况和经营成果。

（三）募集资金使用情况

监事会对募集资金的使用和管理进行了监督和检查，认为公司募集资金使用能严格按照有关规定执行，募集资金的实际用途符合公司承诺的募集资金项目投向，合法、合规，不存在违规使用募集资金的情况。

（四）对公司关联交易情况的独立意见

报告期内，公司无重大关联交易，不存在损害公司利益以及其他非关联股东的利益。

§9 财务报告

9.1 审计意见

审计报告	标准无保留审计意见
审计报告正文
中国注册会计师： 中国 上海 　　　　                    二○○八年四月十日

9.2 财务报表

9.2.1 资产负债表

编制单位：浙江银轮机械股份有限公司

2007年12月31日

单位：（人民币）元

项目	期末数		期初数
	合并	母公司	合并	母公司
流动资产：
货币资金	136,861,308.27	127,069,288.48	80,068,135.35	77,232,159.39
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据	70,170,048.12	65,837,586.12	42,024,711.40	35,157,312.00
应收账款	191,266,977.69	195,616,653.52	134,431,848.11	125,555,126.05
预付款项	5,373,050.67	4,607,253.00	6,360,937.72	6,316,246.36
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款	17,322,536.71	6,637,142.60	14,961,562.05	7,930,299.80
买入返售金融资产
存货	195,649,647.73	182,894,452.76	160,191,378.54	144,959,545.55
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计	616,643,569.19	582,662,376.48	438,038,573.17	397,150,689.15
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产	1,890,323.32	1,890,323.32	972,318.33	972,318.33
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	1,100,700.00	24,958,431.90	1,100,700.00	17,400,700.00
投资性房地产
固定资产	240,578,826.33	226,521,422.65	184,186,357.08	172,221,043.37
在建工程	24,414,612.73	24,414,612.73	33,702,431.62	33,702,431.62
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	51,358,468.04	40,331,763.59	52,595,526.60	41,213,734.95
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	4,424,826.49	4,825,381.39	6,133,991.94	6,585,932.23
其他非流动资产
非流动资产合计	323,767,756.91	322,941,935.58	278,691,325.57	272,096,160.50
资产总计	940,411,326.10	905,604,312.06	716,729,898.74	669,246,849.65
流动负债：
短期借款	167,000,000.00	153,000,000.00	155,500,000.00	142,900,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据	117,044,394.96	117,240,000.00	139,104,991.79	135,115,000.00
应付账款	123,462,507.31	120,388,712.07	100,286,472.03	93,369,541.75
预收款项	2,806,639.89	2,081,963.08	3,068,542.62	2,614,542.86
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	8,399,910.92	8,204,970.92	6,143,920.00	5,841,563.59
应交税费	6,147,320.14	6,061,798.27	8,857,692.60	8,969,409.72
应付利息	423,511.00	423,511.00	373,945.00	348,205.00
其他应付款	1,792,290.03	1,635,337.71	13,780,951.41	3,654,910.47
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款

一年内到期的非流动负债	40,000,000.00	40,000,000.00
其他流动负债	1,089,896.76	1,089,896.76
流动负债合计	468,166,471.01	450,126,189.81	427,116,515.45	392,813,173.39
非流动负债：
长期借款			89,000,000.00	89,000,000.00
应付债券
长期应付款	831,250.00	831,250.00	1,006,250.00	1,006,250.00
专项应付款	4,200,000.00	4,200,000.00	4,200,000.00	4,200,000.00
预计负债
递延所得税负债	383,830.83	383,830.83	203,715.05	203,715.05
其他非流动负债
非流动负债合计	5,415,080.83	5,415,080.83	94,409,965.05	94,409,965.05
负债合计	473,581,551.84	455,541,270.64	521,526,480.50	487,223,138.44
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	100,000,000.00	100,000,000.00	70,000,000.00	70,000,000.00
资本公积	218,470,296.61	217,873,531.57	17,293,649.80	16,696,884.76
减：库存股
盈余公积	33,455,649.90	32,850,400.46	29,769,381.56	29,164,132.12
一般风险准备
未分配利润	97,700,494.92	99,339,109.39	65,525,444.86	66,162,694.33
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计	449,626,441.43	450,063,041.42	182,588,476.22	182,023,711.21
少数股东权益	17,203,332.83		12,614,942.02
所有者权益合计	466,829,774.26	450,063,041.42	195,203,418.24	182,023,711.21
负债和所有者权益总计	940,411,326.10	905,604,312.06	716,729,898.74	669,246,849.65

9.2.2 利润表

编制单位：浙江银轮机械股份有限公司

2007年1-12月

单位：（人民币）元

项目	本期		上年同期
	合并	母公司	合并	母公司
一、营业总收入	837,297,951.69	795,733,417.39	627,864,043.17	586,052,881.23
其中：营业收入	837,297,951.69	795,733,417.39	627,864,043.17	586,052,881.23
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	787,842,551.70	744,611,288.31	582,470,211.82	535,942,687.34
其中：营业成本	655,586,794.23	632,343,665.32	474,849,810.89	448,997,286.73
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	2,821,229.50	2,809,217.77	2,517,232.14	2,489,715.34
销售费用	38,265,524.42	27,765,357.07	25,327,510.12	17,215,561.31
管理费用	69,060,995.73	63,146,844.33	61,057,063.16	53,064,117.56
财务费用	22,465,593.98	18,658,853.41	17,623,865.76	15,869,488.03
资产减值损失	-357,586.16	-112,649.59	1,094,729.75	-1,693,481.63
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）			-500,000.00	-500,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）	49,455,399.99	51,122,129.08	44,893,831.35	49,610,193.89
加：营业外收入	1,970,051.63	2,234,283.57	1,780,890.46	1,627,456.80
减：营业外支出	1,104,365.39	1,037,287.06	399,577.55	374,884.96
其中：非流动资产处置损失	251,704.49	185,126.16	76,969.04	65,824.90
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）	50,321,086.23	52,319,125.59	46,275,144.26	50,862,765.73
减：所得税费用	15,571,247.02	15,456,442.19	16,232,104.11	16,634,060.12
五、净利润（净亏损以“-”号填列）	34,749,839.21	36,862,683.40	30,043,040.15	34,228,705.61
归属于母公司所有者的净利润	35,861,318.40		31,354,696.97
少数股东损益	-1,111,479.19		-1,311,656.82
六、每股收益：
（一）基本每股收益	0.40	0.41	0.45	0.49
（二）稀释每股收益	0.40	0.41	0.45	0.49

9.2.3 现金流量表

编制单位：浙江银轮机械股份有限公司

2007年1-12月

单位：（人民币）元

项目	本期		上年同期
	合并	母公司	合并	母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	856,667,529.25	823,077,667.63	642,931,006.84	637,776,351.89
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还	31,834,432.35	8,621,129.03	20,795,753.92
收到其他与经营活动有关的现金	5,721,896.40	5,496,171.34	9,647,490.89	8,908,807.56
经营活动现金流入小计	894,223,858.00	837,194,968.00	673,374,251.65	646,685,159.45
购买商品、接受劳务支付的现金	745,492,357.43	714,903,652.72	471,730,361.50	448,010,272.65
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	61,755,165.22	57,221,966.01	43,526,458.37	38,222,709.70
支付的各项税费	42,204,231.74	40,481,479.80	43,728,050.00	41,077,561.25
支付其他与经营活动有关的现金	101,255,682.39	76,089,162.43	72,782,532.67	54,454,975.82
经营活动现金流出小计	950,707,436.78	888,696,260.96	631,767,402.54	581,765,519.42
经营活动产生的现金流量净额	-56,483,578.78	-51,501,292.96	41,606,849.11	64,919,640.03
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	339,057.00	1,123,057.00	1,263,880.00	672,880.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	339,057.00	1,123,057.00	1,263,880.00	672,880.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	61,393,844.69	60,715,081.69	46,560,811.89	43,448,264.98
投资支付的现金		7,557,731.90		6,320,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	61,393,844.69	68,272,813.59	46,560,811.89	49,768,264.98
投资活动产生的现金流量净额	-61,054,787.69	-67,149,756.59	-45,296,931.89	-49,095,384.98
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	236,138,627.60	230,438,757.60	4,679,399.31
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金	5,699,870.00		4,679,399.31
取得借款收到的现金	270,200,000.00	256,200,000.00	415,400,000.00	402,800,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金			8,023,000.00	8,023,000.00

筹资活动现金流入小计	506,338,627.60	486,638,757.60	428,102,399.31	410,823,000.00
偿还债务支付的现金	307,700,000.00	295,100,000.00	410,600,000.00	410,600,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	21,084,588.21	19,828,078.96	43,550,402.68	42,933,882.68
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	175,000.00	175,000.00
筹资活动现金流出小计	328,959,588.21	315,103,078.96	454,150,402.68	453,533,882.68
筹资活动产生的现金流量净额	177,379,039.39	171,535,678.64	-26,048,003.37	-42,710,882.68
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	59,840,672.92	52,884,629.09	-29,738,086.15	-26,886,627.63
加：期初现金及现金等价物余额	49,470,635.35	46,634,659.39	79,208,721.50	73,521,287.02
六、期末现金及现金等价物余额	109,311,308.27	99,519,288.48	49,470,635.35	46,634,659.39

9.2.4 所有者权益变动表（见附表）

9.3 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明

√ 适用 □ 不适用

根据财政部财会[2006]3号《关于印发<企业会计准则第1号－存货>等38项具体准则的通知》，公司从2007年1月1日起，执行新《企业会计准则》；并根据《企业会计准则第38号－首次执行企业会计准则》和《企业会计准则解释第1号》规定需要追溯调整的事项，按照证监发（2006）136号文、证监会计字（2007）10号文的要求，对财务报表项目进行了追溯调整。

公司所得税原按照应付税款法进行核算，根据《企业会计准则第18号－所得税》的要求，采用资产负债表债务法。

公司将所持有的金融资产，划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。其中可供出售金融资产账面价值与公允价值的差额调整资本公积。

上列各项对2007年初报表的影响如下：

项目_对2007年初资本公积的影响_对2007年初留存收益的影响_其中：对2007年初未分配利润的影响

递延所得税资产_---_6,133,991.94_5,118,011.63

递延所得税负债_-203,715.05_---_---

可供出售金融资产_617,318.33_---_---

同一控制下企业合并产生的长期股权投资差额_-21,432.72_21,432.72_19,289.45

对子公司的核算追溯调整为成本法相应调整盈余公积_　---_　---_-97,630.58

未确认投资损失_　---_-1,282,422.42_-1,282,422.42

2、本年主要会计估计变更

公司原对应收款项账龄一年以内（含一年）的应收款项的坏账准备计提比例为10%， 2007年6月6日公司第二次临时股东大会审议并通过《关于坏账计提比例改变的会计政策调整的议案》，同意账龄一年以内（含一年）的应收款项的坏账准备计提比例变更为5%，此项会计估计变更增加本年合并报表归属于母公司所有的净利润6,938,316.16 元。

9.4 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响

□ 适用 √ 不适用

9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明

√ 适用 □ 不适用

1、与上年相比本年新增合并单位1家，原因为：公司于2007年7月设立子公司天台银轮热动力交换器有限公司，持股比例66%，故2007年7月起将子公司天台银轮热动力交换器有限公司纳入合并报表范围。

2、本年减少合并单位1家，原因为：子公司上海神天散热器有限公司于2006年末被子公司上海创斯达热交换器有限公司吸收合并，其2006年利润表纳入合并报表范围，2007年该公司已注销，故不再纳入2007年合并报表范围。

（附表）9.2.4 所有者权益变动表

编制单位：浙江银轮机械股份有限公司

2007年12月31日

单位：（人民币）元

项目	本期金额									上年金额
	归属于母公司所有者权益							少数股东权益	所有者权益合计	归属于母公司所有者权益							少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本（或股本）	资本公积	减：库存股	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他			实收资本（或股本）	资本公积	减：库存股	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	70,000,000.00	17,293,649.80		29,769,381.56		65,525,444.86		12,614,942.02	195,203,418.24	70,000,000.00	13,294,601.08		25,378,134.33		61,498,567.51	-551,788.02	8,474,233.37	178,093,748.27
加：会计政策变更											51,042.61		968,376.67		4,095,050.94	551,788.02	530,149.26	6,196,407.50
前期差错更正
二、本年年初余额	70,000,000.00	17,293,649.80		29,769,381.56		65,525,444.86		12,614,942.02	195,203,418.24	70,000,000.00	13,345,643.69		26,346,511.00		65,593,618.45		9,004,382.63	184,290,155.77
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）	30,000,000.00	201,176,646.81		3,686,268.34		32,175,050.06		4,588,390.81	271,626,356.02		3,948,006.11		3,422,870.56		-68,173.59		3,610,559.39	10,913,262.47
（一）净利润						35,861,318.40		-1,111,479.19	34,749,839.21						31,554,696.97		-1,511,656.82	30,043,040.15
（二）直接计入所有者权益的利得和损失		737,889.21							737,889.21		3,948,006.11							3,948,006.11
1．可供出售金融资产公允价值变动净额		918,004.99							918,004.99		541,135.33							541,135.33
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响		-180,115.78							-180,115.78		-178,574.66							-178,574.66
4．其他											3,585,445.44							3,585,445.44
上述（一）和（二）小计		737,889.21				35,861,318.40		-1,111,479.19	35,487,728.42		3,948,006.11				31,554,696.97		-1,511,656.82	33,991,046.26
（三）所有者投入和减少资本	30,000,000.00	200,438,757.60						5,699,870.00	236,138,627.60								5,122,216.21	5,122,216.21
1.所有者投入资本	30,000,000.00	200,438,757.60						5,699,870.00	236,138,627.60								5,122,216.21	5,122,216.21
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配				3,686,268.34		-3,686,268.34							3,422,870.56		-31,622,870.56			-28,200,000.00
1．提取盈余公积				3,686,268.34		-3,686,268.34							3,422,870.56		-3,422,870.56
2.提取一般风险准备															-28,200,000.00			-28,200,000.00
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额	100,000,000.00	218,470,296.61		33,455,649.90		97,700,494.92		17,203,332.83	466,829,774.26	70,000,000.00	17,293,649.80		29,769,381.56		65,525,444.86		12,614,942.02	195,203,418.24