母公司现金流量表
2007年1-12月
单位:元 币种:人民币
编制单位: 江苏开元股份有限公司
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 2,829,543,639.56 | 2,709,945,370.04 | |
| 收到的税费返还 | 158,461,040.16 | 194,383,094.51 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 17,372,595.25 | 3,148,444.97 | |
| 经营活动现金流入小计 | 3,005,377,274.97 | 2,907,476,909.52 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 2,961,075,646.12 | 2,796,895,858.38 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 52,195,178.96 | 31,973,512.20 | |
| 支付的各项税费 | 11,295,232.77 | 19,670,040.80 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 106,974,303.87 | 97,242,901.36 | |
| 经营活动现金流出小计 | 3,131,540,361.72 | 2,945,782,312.74 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -126,163,086.75 | -38,305,403.22 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 2,971,183.97 | 380,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 53,537,280.95 | 4,297,984.61 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 450,000.00 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 56,508,464.92 | 5,127,984.61 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 17,936,584.52 | 12,396,317.85 | |
| 投资支付的现金 | 25,847,131.00 | 242,430,000.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 43,783,715.52 | 254,826,317.85 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 12,724,749.40 | -249,698,333.24 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 635,993,320.00 | 426,861,880.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 635,993,320.00 | 426,861,880.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 427,863,786.78 | 266,583,580.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 51,477,772.12 | 37,711,325.55 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 86,997,432.00 | 2,096,700.00 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 566,338,990.90 | 306,391,605.55 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 69,654,329.10 | 120,470,274.45 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 16,983,019.79 | 5,943,781.32 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -26,800,988.46 | -161,589,680.69 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 188,479,939.11 | 350,069,619.80 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 161,678,950.65 | 188,479,939.11 |
公司法定代表人:蒋金华 主管会计工作负责人:方春玲 会计机构负责人:曹慧荣
合并所有者权益变动表
2007年1-12月
编制单位: 江苏开元股份有限公司
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 本期金额 | ||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||
| 实收资本(或股本) | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | |||
| 一、上年年末余额 | 271,635,000.00 | 220,961,026.61 | 128,626,476.96 | 63,343,655.22 | 61,788,909.23 | 746,355,068.02 | |||
| 加：会计政策变更 | 12,454,826.22 | -23,522,164.10 | 36,397,374.37 | -1,950,174.09 | 23,379,862.40 | ||||
| 前期差错更正 | 17,620,175.89 | 17,620,175.89 | |||||||
| 二、本年年初余额 | 271,635,000.00 | 233,415,852.83 | 105,104,312.86 | 117,361,205.48 | 59,838,735.14 | 787,355,106.31 | |||
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | 244,471,500.00 | -1,426,090.69 | 6,017,540.06 | -24,423,081.69 | 10,606,223.99 | 235,246,091.67 | |||
| （一）净利润 | 63,084,958.37 | 15,372,270.06 | 78,457,228.43 | ||||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | 188,718,409.31 | -498,402.22 | 188,220,007.09 | ||||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | 188,718,409.31 | 188,718,409.31 | |||||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | |||||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | |||||||||
| 4．其他 | -498,402.22 | -498,402.22 | |||||||
| 上述（一）和（二）小计 | 188,718,409.31 | 63,084,958.37 | 14,873,867.84 | 266,677,235.52 | |||||
| （三）所有者投入和减少资本 | -902,643.85 | -902,643.85 | |||||||
| 1．所有者投入资本 | -902,643.85 | -902,643.85 | |||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||
| （四）利润分配 | 6,017,540.06 | -33,181,040.06 | -3,365,000.00 | -30,528,500.00 | |||||
| 1．提取盈余公积 | 6,017,540.06 | -6,017,540.06 | |||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -27,163,500.00 | -3,365,000.00 | -30,528,500.00 | ||||||
| 4．其他 | |||||||||
| （五）所有者权益内部结转 | 244,471,500.00 | -190,144,500.00 | -54,327,000.00 | ||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 190,144,500.00 | -190,144,500.00 | |||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||
| 4．其他 | 54,327,000.00 | -54,327,000.00 | |||||||
| 四、本期期末余额 | 516,106,500.00 | 231,989,762.14 | 111,121,852.92 | 92,938,123.79 | 70,444,959.13 | 1,022,601,197.98 |
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 上年同期金额 | ||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||
| 实收资本(或股本) | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | |||
| 一、上年年末余额 | 181,090,000.00 | 313,602,726.61 | 111,655,391.42 | 58,942,292.71 | 36,637,696.15 | 701,928,106.89 | |||
| 加：会计政策变更 | -15,369,261.78 | 22,631,899.93 | 6,856,924.55 | 14,119,562.70 | |||||
| 前期差错更正 | 16,501,795.89 | 16,501,795.89 | |||||||
| 二、本年年初余额 | 181,090,000.00 | 313,602,726.61 | 96,286,129.64 | 98,075,988.53 | 43,494,620.70 | 732,549,465.48 | |||
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | 90,545,000.00 | -80,186,873.78 | 8,818,183.22 | 19,285,216.95 | 16,344,114.44 | 54,805,640.83 | |||
| （一）净利润 | 60,699,600.17 | 16,344,114.44 | 77,043,714.61 | ||||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | 12,454,826.22 | 12,454,826.22 | |||||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | 12,454,826.22 | 12,454,826.22 | |||||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | |||||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | |||||||||
| 4．其他 | |||||||||
| 上述（一）和（二）小计 | 12,454,826.22 | 60,699,600.17 | 16,344,114.44 | 89,498,540.83 | |||||
| （三）所有者投入和减少资本 | -2,096,700.00 | -2,096,700.00 | |||||||
| 1．所有者投入资本 | |||||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||
| 3．其他 | -2,096,700.00 | -2,096,700.00 | |||||||
| （四）利润分配 | 8,818,183.22 | -41,414,383.22 | -32,596,200.00 | ||||||
| 1．提取盈余公积 | 8,818,183.22 | -8,818,183.22 | |||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -32,596,200.00 | -32,596,200.00 | |||||||
| 4．其他 | |||||||||
| （五）所有者权益内部结转 | 90,545,000.00 | -90,545,000.00 | |||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 90,545,000.00 | -90,545,000.00 | |||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||
| 4．其他 | |||||||||
| 四、本期期末余额 | 271,635,000.00 | 233,415,852.83 | 105,104,312.86 | 117,361,205.48 | 59,838,735.14 | 787,355,106.31 |
公司法定代表人:蒋金华 主管会计工作负责人:方春玲 会计机构负责人:曹慧荣
母公司所有者权益变动表
2007年1-12月
编制单位: 江苏开元股份有限公司
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 本期金额 | |||||
| 实收资本(或股本) | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
| 一、上年年末余额 | 271,635,000.00 | 220,961,026.61 | 110,314,320.63 | 89,078,762.47 | 691,989,109.71 | |
| 加：会计政策变更 | 12,454,826.22 | -5,210,007.77 | -58,772,231.97 | -51,527,413.52 | ||
| 前期差错更正 | 17,620,175.89 | 17,620,175.89 | ||||
| 二、本年年初余额 | 271,635,000.00 | 233,415,852.83 | 105,104,312.86 | 47,926,706.39 | 658,081,872.08 | |
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | 244,471,500.00 | -1,426,090.69 | 6,017,540.06 | -27,332,639.46 | 221,730,309.91 | |
| （一）净利润 | 60,175,400.60 | 60,175,400.60 | ||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | 188,718,409.31 | 188,718,409.31 | ||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | 188,718,409.31 | 188,718,409.31 | ||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | ||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | ||||||
| 4．其他 | ||||||
| 上述（一）和（二）小计 | 188,718,409.31 | 60,175,400.60 | 248,893,809.91 | |||
| （三）所有者投入和减少资本 | ||||||
| 1．所有者投入资本 | ||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||
| 3．其他 | ||||||
| （四）利润分配 | 6,017,540.06 | -33,181,040.06 | -27,163,500.00 | |||
| 1．提取盈余公积 | 6,017,540.06 | -6,017,540.06 | ||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -27,163,500.00 | -27,163,500.00 | ||||
| 3．其他 | ||||||
| （五）所有者权益内部结转 | 244,471,500.00 | -190,144,500.00 | -54,327,000.00 | |||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 190,144,500.00 | -190,144,500.00 | ||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||
| 4．其他 | 54,327,000.00 | -54,327,000.00 | ||||
| 四、本期期末余额 | 516,106,500.00 | 231,989,762.14 | 111,121,852.92 | 20,594,066.93 | 879,812,181.99 | |
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 上年同期金额 | |||||
| 实收资本(或股本) | 资本公积 | 减：库存股 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |
| 一、上年年末余额 | 181,090,000.00 | 313,602,726.61 | 100,480,529.13 | 82,339,796.43 | 677,513,052.17 | |
| 加：会计政策变更 | -4,194,399.49 | -31,214,123.95 | -35,408,523.44 | |||
| 前期差错更正 | 16,501,795.89 | 16,501,795.89 | ||||
| 二、本年年初余额 | 181,090,000.00 | 313,602,726.61 | 96,286,129.64 | 67,627,468.37 | 658,606,324.62 | |
| 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） | 90,545,000.00 | -80,186,873.78 | 8,818,183.22 | -19,700,761.98 | -524,452.54 | |
| （一）净利润 | 21,713,621.24 | 21,713,621.24 | ||||
| （二）直接计入所有者权益的利得和损失 | 12,454,826.22 | 12,454,826.22 | ||||
| 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 | 12,454,826.22 | 12,454,826.22 | ||||
| 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 | ||||||
| 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 | ||||||
| 4．其他 | ||||||
| 上述（一）和（二）小计 | 12,454,826.22 | 21,713,621.24 | 34,168,447.46 | |||
| （三）所有者投入和减少资本 | -2,096,700.00 | -2,096,700.00 | ||||
| 1．所有者投入资本 | ||||||
| 2．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||
| 3．其他 | -2,096,700.00 | -2,096,700.00 | ||||
| （四）利润分配 | 8,818,183.22 | -41,414,383.22 | -32,596,200.00 | |||
| 1．提取盈余公积 | 8,818,183.22 | -8,818,183.22 | ||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -32,596,200.00 | -32,596,200.00 | ||||
| 3．其他 | ||||||
| （五）所有者权益内部结转 | 90,545,000.00 | -90,545,000.00 | ||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 90,545,000.00 | -90,545,000.00 | ||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||
| 4．其他 | ||||||
| 四、本期期末余额 | 271,635,000.00 | 233,415,852.83 | 105,104,312.86 | 47,926,706.39 | 658,081,872.08 |
公司法定代表人:蒋金华 主管会计工作负责人:方春玲 会计机构负责人:曹慧荣
9.3 会计政策、会计估计和核算方法变更的说明
（1）根据财政部财会【2006】3号《关于印发<企业会计准则第1号-存货>等38项具体准则的通知，公司从2007年1月1日起，执行新《企业会计准则》，并根据《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》所规定的5-19条相关内容，对财务报表进行了追溯调整。
执行新会计准则对本公司2006年、2007年期初合并留存收益和2006年度合并净利润的影响如下：
| 项 目 | 2006年期初合并留存收益 | 2007年期初合并留存收益 | 2006年度合并净利润 |
| 所得税 | 7,568,209.00 | 11,871,792.92 | 4,303,583.92 |
执行新会计准则对本公司2006年、2007年期初母公司留存收益和2006年度母公司净利润的影响如下：
| 项 目 | 2006年期初母公司留存收益 | 2007年期初母公司留存收益 | 2006年度母公司净利润 |
| 所得税 | 7,136,139.80 | 7,219,005.82 | 82,866.02 |
| 对子公司改按成本法核算 | -42,544,663.24 | -73,370,219.85 | -30,825,556.61 |
| 合 计 | -35,408,523.44 | -66,151,214.03 | -30,742,690.59 |
（2）根据财政部财会【2007】14号《关于印发<企业会计准则解释第1号>的通知》及《企业会计准则实施问题专家组意见第3号》的相关规定，公司将限售股权投资调整到可供出售的金融资产，对可供出售的金融资产采取公允价值计量，其公允价值与账面成本的差额调整资本公积和递延所得税负债。该项调整对公司财务报表影响如下（对合并报表的影响和对母公司报表的影响相同）：
| 项 目 | 2007年期初资本公积 | 2007年期初递延所得税负债 |
| 可供出售金融资产调整 | 12,454,826.22 | 6,134,466.65 |
| 合 计 | 12,454,826.22 | 6,134,466.65 |
（3）2007年度，公司理顺与联、合营企业的关系，确认了对江苏华阳纺织有限公司和江苏华利纺织有限公司的长期股权投资，并确认了相应的投资收益。该调整对本公司2006年、2007年期初留存收益和2006年度净利润的影响如下（对合并报表的影响和对母公司报表的影响相同）：
| 项 目 | 2006年期初留存收益 | 2007年期初留存收益 | 2006年度净利润 |
| 调整投资 | 16,501,795.89 | 16,673,419.14 | 171,623.25 |
| 合 计 | 16,501,795.89 | 16,673,419.14 | 171,623.25 |
（4）根据公司应收款项回笼的实际情况并经公司董事会决议，公司自2007年1月1日起，改变坏账准备的计提比例，将账龄在1年以内的应收款项的坏账准备计提比例由5%调整为2%，账龄在3-4年的应收款项的坏账准备计提比例由50%调整为60%，其他账龄的坏账准备计提比例不变。此项变更影响2007年度净利润10,777,862.75元。
9.4 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明
（1）2007年新成立子公司开元股份(香港)有限公司，公司将其纳入2007年度合并报表范围。
（2）2007年度，江苏嘉晟印染有限公司合并吸收了江苏嘉泰布业有限公司，江苏嘉泰布业有限公司将其所有的资产、负债合并到江苏嘉晟印染有限公司后，已办理清算注销手续，不再纳入公司合并报表范围。因江苏嘉晟印染有限公司和江苏嘉泰布业有限公司均属于公司的子公司，该合并吸收对公司合并报表无重大影响。